اعطيني ملخص بالعلامات المختلفة للضرائب في الولايات المتحدة.
Context:في الولايات المتحدة الأمريكية، الحكومات الفيدرالية والولائية والحكومات المحلية مفرطة، و فما ضرائب على كل مستوى. يُحْصُولُوا ضرائب على الدَّخْلْ، الأجور، الممتلكات، المبيعات، الأرباح الرأسمالية، الأرباح الموزعة، الواردات، العقارات والهدايا، وكذلك الرسوم المختلفة. في عام 2020، الضرائب المجمعة من الحكومات الفيدرالية والولائية والمحلية بلغت 25.5% من الناتج المحلي الإجمالي، أقل من متوسط منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية البالغ 33.5% من الناتج المحلي الإجمالي. في عام 2020، الولايات المتحدة كان لديها سابع أقل نسبة من الإيرادات الضريبية إلى الناتج المحلي الإجمالي في دول منظمة التعاون والتنمية، مع نسبة أعلى من المكسيك وكولومبيا وتشيلي وأيرلندا وكوستاريكا وتركيا.  الضرائب تقع أكثر على دخل العمل من دخل رأس المال. الضرائب والإعانات المختلفة على أشكال دخل ونفقات مختلفة، يمكن زاد تكون شكل من أشكال الضرائب غير المباشرة على بعض الأنشطة على غيرها. مثلًا، نجمو نقول إن إن النفقات الفردية على التعليم العالي "تتفرض ضريبة" بمعدل عالي، مقارنة بالأنواع الأخرى من النفقات الشخصية التي تتم الاعتراف بها رسميا كاستثمارات.  الضرائب تفرض على الدخل الصافي للأفراد والشركات من قبل الحكومة الفيدرالية ومعظم الولايات وبعض الحكومات المحلية. المواطنين والمقيمين يفرضوا ضريبة على الدخل العالمي ويتم منحهم خصم ضرائب خارجية. الدخل المفرض على الضريبة يتحدد حسب قواعد المحاسبة الضريبية، مُوش مبادئ المحاسبة المالية، ويشمل تقريبا كل دخل من أي مصدر. معظم نفقات التجارة تخفض الدخل الخاضع للضريبة، بالرغم من أن الحدود تطبق على بضعة نفقات. يُسمح للفردين يقلصوا الدخل المضري من خلال الإعفاءات الشخصية وبعض النفقات غير التجارية، بما في ذلك الفوائد على الرهن العقاري للمنزل، والضرائب الحكومية والمحلية، والمساهمات الخيرية، والنفقات الطبية وبعض النفقات الأخرى المتكبدة فوق نسبة مئوية معينة من الدخل. قواعد ولاية لتحديد الدخل الخاضع للضريبة غالبا ما تختلف من القواعد الفيدرالية. ضريبة الحد الأقصى الفيدرالية تتفاوت من 10٪ إلى 37٪ من الدخل الخاضع للضريبة. ضريبة الدولة والضريبة المحلية تختلف على نطاق واسع حسب الاختصاص القضائي، من 0٪ ل 13.30٪ من الدخل، والكثير منها متدرجة. ضرائب الولايات عادة ما تتم معاملتها كتكلفة قابلة للخصم في حساب الضرائب الفيدرالية، على الرغم من أن قانون الضرائب لعام 2017 فرض حد 10,000 دولار على خصم الضرائب الحكومية والمحلية ("SALT") ، والذي رفع معدل الضريبة الفعلي على أصحاب الدخل المتوسط والعالي في ولايات الضرائب العالية. قبل الحد الأقصى لخصم السالت، متوسط الخصم تجاوز 10,000 دولار في معظم الغرب الأوسط، وأكثر من 11,000 دولار في معظم شمال شرق الولايات المتحدة، وكذلك كاليفورنيا وأوريغون. الدول اللي تأثرت بشدة من الحد كانت منطقة الدول الثلاثة (نيويورك، نيو جيرسي، وكونتاكيت) وكاليفورنيا. متوسط خصم السالت في الدول هاذي كان اكبر من 17000 دولار في عام 2014.  الولايات المتحدة هي واحد من بلدين في العالم الي يفرضوا ضرائب على المواطنين الغير مقيمين على الدخل العالمي، بنفس الطريقة والمعدلات كالمقيمين؛ البلد الاخر هو إريتريا. المحكمة العليا في الولايات المتحدة قامت بتأييد الدستورية في فرض ضريبة كهذه في قضية كوك ضد تايت. بالرغم من هذا، الإستثناء من الدخل المكتسب في الخارج يزيل الضرائب في الولايات المتحدة على أول 108,700 دولار من الدخل المكتسب في الخارج سنويًا من قبل المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون ويعملوا في الخارج.  ضرائب على الأجور تفرضها الحكومة الفيدرالية و الحكومات المقاطعة. ويشملوا الضرائب على الضمان الاجتماعي و الضرائب على الرعاية الطبية المفروضة على كل من أصحاب العمل والموظفين، بمعدل 15.3% (13.3% لعام 2011 و 2012). ضريبة التأمين الاجتماعي تطبق فقط على أول 132,900 دولار من الأجور في عام 2019. فما ضريبة إضافية من ميديكير بقيمة 0.9 بالمية على الأجور اللي اكتر من ميا و عشرين ألف دولار. العمال يلزموا يجمعوا ضريبة الدخل من الأجور. خريطة البطالة و بعض الضرائب الاخرى تطبق على أصحاب العمل. ضرائب الرواتب زادت بشكل كبير كحصة من الإيرادات الفيدرالية منذ الخمسينيات، بينما ضرائب دخل الشركات انخفضت كحصة من الإيرادات. (الفوائد متاع الشركات ما خلتش في نصيبها من الناتج المحلي الإجمالي).  ضرائب العقار تفرضها أغلب الحكومات المحلية والكثير من السلطات المخصصة على أساس القيمة السوقية العادلة للعقار. المدارس والسلطات الاخرى غالبا ما تدار بشكل منفصل، وتفرض ضرائب منفصلة. ضريبة الممتلكات عادة ما تفرض على العقارات فقط، بالرغم من أن بعض الولايات تفرض ضريبة على شكل من أشكال الممتلكات التجارية. قواعد ضريبة العقار ومعدلاتها تختلف على نطاق واسع مع معدلات متوسطة سنوية تتراوح من 0.2% إلى 1.9% من قيمة العقار حسب الولاية.  ضرائب على المبيعات تفرضها معظم الولايات وبعض المناطق على سعر بيع بالتجزئة للعديد من السلع وبعض الخدمات. ضريبة المبيعات في الولايات مختلفة، من ٠٪ ل ١٦٪، ويمكن تتفاوت في ولاية وفق السلع أو الخدمات المعينة المفرطة ضريبة. ضريبة المبيعات تتلقى من البائع وقت المبيعات، أو تتم إرجاعها كضريبة الاستخدام من قبل المشترين من المنتجات الخاضعة للضريبة الذين ما سددوش ضريبة المبيعات.  المملكة المتحدة تفرض رسوم جمركية أو رسوم جمركية على استيراد العديد من أنواع البضائع من العديد من الولايات القضائية. التعريفات أو الرسوم هذه لازم تدفع قبل ما تتم استيراد البضائع بشكل قانوني. سعر الضريبة يختلف من ٠٪ لأكثر من ٠٪، حسب البضائع المحددة و بلاد المنشأ.  ضرائب العقار والهدايا تفرضها الحكومة الفيدرالية وبعض الحكومات الحكومية على نقل الممتلكات الموروثة، عن طريق وصية، أو عن طريق التبرع مدى الحياة. كقريبة من ضرائب الدخل الفيدرالية، الضرائب الفيدرالية على العقارات والهدايا تفرضها على الممتلكات في جميع أنحاء العالم للمواطنين والمقيمين وتسمح بإعتبار الضرائب الأجنبية.
الي يلي نوعيات الضرائب المختلفة في الولايات المتحدة: - ضريبة الدخل: تفرض على الدخل من أي مصدر - ضريبة على الأجور: الضرائب على الضمان الاجتماعي و الرعاية الطبية المفروضة على أصحاب العمل والموظفين - ضريبة العقار: تفرض على قيمة العقار - ضريبة المبيعات: تفرض على سعر بيع البضائع والخدمات