运动彩券内部控制及稽核制度实施办法
 本办法依运动彩券发行条例第十三条第五项规定订定之.
 发行机构内部控制与稽核制度之建立及执行,应依本办法之规定.本办法 未规定者,属公开发行公司,应适用公开发行公司建立内部控制制度处理 准则(以下简称处理准则)之规定;属非公开发行之公司,准用处理准则 之规定,但处理准则第三条第三项后段,第八条第一项第十一款,第十三 款,第十四款,第十一条第四项,第十三条第二项第四款与第五款,第十 八条至第二十条及第二十四条规定,不予准用.
 发行机构建立前项内部控制与稽核制度,应就运动彩券发行,销售,促销 ,赛事过程与其结果之公布,兑奖,资讯系统及其他管理事项,评估其风 险后,订定相关作业程序及稽核规范.
 前条第二项所定发行事项,其范围如下:
 一,运动彩券资讯系统及投注与兑奖设备.
 二,投注标的合法权利及资讯透明度.
 三,奖金支出率.
 四,年度发行计划提报及应载明事项.
 五,其他发行相关事项.
 第4条
 第二条第二项所定销售及促销事项,其范围如下:
 一,开售赛事清单.
 二,赛事资讯.
 三,赛事异动.
 四,运动彩券券面,券背,投注规范,无效认定.
 五,开售赛事赔率.
 六,交易风险及异常投注.
 七,禁止购买,受让及兑领.
 八,其他销售及促销相关事项.
 第5条
 第二条第二项所定赛事过程与其结果之公布事项,其范围如下:
 一,赛事过程.
 二,赛事结果.
 三,赛事派彩.
 四,其他赛事过程与其结果相关事项.
 第6条
 第二条第二项所定兑奖事项,其范围如下:
 一,彩金兑领及无效投注退款.
 二,中奖人个人资料保密.
 三,逾期未兑及未退款项处理.
 四,其他兑奖相关事项.
 第7条
 第二条第二项所定资讯系统事项,其范围如下:
 一,投注内容公布管理系统.
 二,运动彩券官方网站管理系统.
 三,运动资讯显示器拨放系统.
 四,投注风险管理系统.
 五,虚拟通路会员管理系统.
 六,虚拟投注系统.
 七,其他资讯系统相关事项.
 第8条
 第二条第二项所定其他管理事项,其范围如下:
 一,营业报告.
 二,发行机构负责人资格.
 三,经销商资格及营业活动.
 四,运动彩券业务财务资料.
 五,其他运动彩券管理相关事项.
 第9条
 发行机构应设内部稽核单位,并应配置二人以上专职稽核人员.
 内部稽核单位应依风险评估结果,拟订年度稽核计划,并针对第三条至前 条所定内部控制事项订定稽核频率.
 前项各控制事项稽核频率,除销售及赛事过程与其结果之公布每月不得少 于一次外,其余每季不得少于一次,并应依主管机关要求予以调整.
 第二项之年度稽核计划,应于前一会计年度终了前提董事会通过后报主管 机关核定;修正时,亦同.
 发行机构依本办法建立之内部控制及稽核制度,应提董事会通过,并报主 管机关核定后实施;每半年将查核结果报主管机关备查.
 发行机构应定期检讨与修正内部控制及稽核制度.
 本办法规定,于受委托机构之受委托范围内,适用之.