中国银保监会,中国人民银行关于"商业银行资本管理办法(征求意见稿)"公开征求意见的公告
导语:为进一步完善商业银行资本监管规则,推动银行提升风险管理水平,提升银行服务实体经济的质效,中国银保监会会同中国人民银行开展"商业银行资本管理办法(试行)"的修订工作,形成了"商业银行资本管理办法(征求意见稿)",现向社会公开征求意见. 修订的主要内容 修订的重点内容包括:一是构建差异化资本监管体系,使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配,降低中小银行合规成本.二是全面修订风险加权资产计量规则,包括信用风险权重法和内部评级法,市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法,提升资本计量的风险敏感性.三是要求银行制定有效的政策,流程,制度和措施,及时,充分地掌握客户风险变化,确保风险权重的适用性和审慎性.四是强化监督检查,优化压力测试的应用,用好用活第二支柱,进一步提升监管有效性.五是提高信息披露标准,引入70余张披露模板,要求银行详细披露风险相关定性和定量信息,增强市场的外部约束. 修订体现差异化监管 修订构建了差异化资本监管体系,按照银行间的业务规模和风险差异,划分为三个档次银行,匹配不同的资本监管方案.其中,规模较大或跨境业务较多的银行,划为第一档,对标资本监管国际规则;资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档,实施相对简化的监管规则;第三档主要是规模小于100亿元的商业银行,进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微. 差异化资本监管不降低资本要求,在保持银行业整体稳健的前提下,激发中小银行的金融活水作用,减轻银行合规成本. 修订对风险加权资产计量规则的调整 总体上,增强标准法与高级方法的逻辑一致性,提高计量的敏感性.限制内部模型的使用,完善内部模型,降低内部模型的套利空间. 信用风险方面,权重法重点优化风险暴露分类标准,增加风险驱动因子,细化风险权重.如,针对房地产风险暴露中的抵押贷款,依据房产类型,还款来源,贷款价值比(LTV),设置多档风险权重;限制内部评级法使用范围,校准风险参数.市场风险方面,新标准法通过确定风险因子和敏感度指标计算资本要求,取代原基于头寸和资本系数的简单做法;重构内部模型法,采用预期尾部损失(ES)方法替代风险价值(VaR)方法,捕捉市场波动的肥尾风险.操作风险方面,新标准法以业务指标为基础,引入内部损失乘数作为资本要求的调整因子. 修订对于风险管理要求的调整 修订重视计量和管理"两手硬",强调制度审慎,管理有效是准确风险计量的前提,为银行夯实经营管理基础,提升管理精细化水平提供正向激励. 信用风险方面,要求建立并有效落实相应信用管理制度,流程和机制.例如,准确的风险暴露分类是计量前提,须明确划分标准和认定流程;划分银行同业风险暴露分类,识别优质公司或"穿透"资管产品,须加强尽职调查和基础信息审核;对房地产风险暴露,只有满足审慎审批标准和估值等要求,才认可其风险缓释作用.市场风险方面,内模法计量以交易台为基础,要求银行制定交易台业务政策,细分和管理交易台.操作风险方面,须建立健全损失数据收集标准,规则和流程,否则适用监管给定损失乘数系数. 修订在完善监督检查要求的调整 一方面,参照国际标准,完善监督检查内容.设置72.5%的风险加权资产永久底线,替换原并行期资本底线安排;依据银行储备资本的达标程度,限制分红比例;完善信用,市场和操作风险的风险评估要求,将国别,信息科技,气候等风险纳入其他风险的评估范围. 另一方面,衔接国内现行监管制度,促进政策落实.完善银行账簿利率,流动性,声誉等风险的评估标准;强调全面风险管理,将大额风险暴露纳入集中度风险评估范围,明确要求运用压力测试工具,开展风险管理和计提附加资本. 修订在信息披露,强化市场约束方面的调整 遵照匹配性原则,建立覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系.第一档银行要求披露全套报表,包括70张披露报表模板,详细规定了披露格式,内容,频率,方式和质量控制等要求,提高信息披露的数据颗粒度要求,提升风险信息透明度和市场约束力.第二档银行适用简化的披露要求,披露风险加权资产,资本构成,资本充足率,杠杆率等8张报表.第三档银行仅需披露资本充足率,资本构成等2张报表. 修订对于商业银行投资的资产管理产品的资本计量要求 本次修订首次明确了商业银行投资资产管理产品的资本计量标准,引导银行落实穿透管理要求.参照国际标准,提出三种计量方法,分别是穿透法,授权基础法和1250%权重,并详细规定了各方法应满足的条件.其中,如能够获取底层资产详细情况,可穿透至相应底层资产,适用相应权重;如不满足穿透计量要求,可适用授权基础法,利用资产管理产品募集说明书等信息划分底层资产大类,适用相应权重;如前述两种方法均无法适用,则适用1250%的风险权重. 修订对银行业资本充足水平的影响 测算显示,实施"征求意见稿"后,银行业资本充足水平总体稳定,未出现大幅波动,单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化,体现了差异化监管要求,符合预期. 为给我国商业银行预留充足的实施准备时间,并保持我国实施进度与国际成员基本同步,修订后的"资本办法"拟定于2024年1月1日起正式实施.