"模板化管理"是根据制度打造流程,运用流程把控质效,利用质效改进制度的现代管理方式,旨在统一标准减少偏差,规范流程防止杂乱,动态检测保证质效.针对财政审核审批工作涉及的监管对象,原则,内容,标准,要求等方面都相对固定,山西专员办以防控工作风险和廉政风险为重点,积极推行模板化管理:以建立"对内通用模板"和"对外通用模板"为主线,分别延伸制定相应的"专用模板",构建起"山西专员办财政审核审批工作运行体系",动态检测改进,确保审核审批工作质效,扎实推进转型发展.
    一,制定"对内通用模板". 紧紧围绕财政部"财政预算监管工作规范(试行)"和"专员办内部控制基本制度(试行)"等制度,全面梳理所承担的财政审核审批项目及工作要求,重点对业务流程进行分解剖析,归纳提炼,制定出普遍适用的"山西专员办财政审核审批工作通用操作规程"即"通用模板",涵盖监管依据,原则,标准等关键要素,明确每个岗位的基本职责和每个步骤的基本要求,依次建立"基础准备→提醒报送→受理→初审→复审→审核→核批→岗位职责→内部控制→动态督办→宣传调研→档案管理→质效考核→工作纪律→责任追究"等通用操作步骤.同时,配套设置一张全程管控工作进度的"承办表",连同"财政审核审批工作底稿"一并在办公平台流转,必须由受理,初审,复审,审核,核批,归档等重点岗位人员签署意见,实施痕迹化管理.
    二,制定"对内专用模板". 以"通用模板"为基础,对所有审核审批事项进行全面梳理,逐项归纳审核审批的依据,范围,重点,要求等主要内容,剖析其审核审批运转流程,按照工作岗位,操作步骤确定关键环节和重点岗位,有针对性设置内控程序和制约措施,制定出严密具体的单项内部操作规程即"专用模板".我办已制定实施对部门预算,保障房,医疗保险,直接支付,专项转移支付,文化产业基金等30多项专用操作规程,运行有序,质量可控.
    三,制定"对外通用模板". 工作转型后,对外监管对象主要是中央基层预算单位和地方财政部门,监管原则,内容和标准等都相对固定且类似,普遍适合采取"三项制度+对外专用模板"方式,而且推行"三项工作制度"尤为重要.一是"情况通报"制度,先后3次在全省范围内通报监管动态,工作要求以及共性问题或典型问题,多次召开专题通报会,着力引导各单位相互学习借鉴,对照整改问题,整体推进预算监管工作.二是"整改通知书"制度,对于日常监管和核查调研中发现的预算,资产,财务等重要问题,向被监管单位制发书面整改要求并督导落实.三是"管理建议书"制度,先后制发4份建议书,有针对性提出加强内部控制和预算管理的具体建议.
    四,制定"对外专用模板". 主要是采取两种方式规范对外监管工作:一种是联合监管,即联合省级主管部门制定监管办法及操作规程,分步骤明确申报,初审,复审,专员办审核审批等四个层次的工作流程,对这四个层次分别明确职责权限及工作要求,申报单位对真实性,合法性实施"承诺书制度".这种方式已在煤层气补贴,一般增值税退付,城乡居民社会养老保险等审核审批工作中运用,整体成效很好.另一种是独自监管,即由专员办单独制定监管监管办法及操作规程,单独实施日常监管,目前已普遍运用于非税收入动态监管,银行账户监管,专项资金申报审核等各项工作.
    五,动态检测完善. 责成内控办对"通用模板"和"专用模板"运行情况进行符合性测试,确保管理制度,岗位设置,操作步骤体现出决策,执行,监督相互协调且相互制约;对落实情况进行动态抽查,掌握每项审核审批工作在不同节点,不同岗位,不同处室的执行效果,确保管理有效,执行有力.在试运用半年后,通过对财政审核审批工作运行体系进行全面"检修",重点查找问题,纠正偏差,补充制定处室联席会议制度,机关纪委"双随机"抽查制度等,各项审核审批工作基本做到责权明晰,运行有序,风险可控.