通过税法的学习,学生应当掌握的主要知识有:
一,税法与税制的相关原理;
二,.现行各实体税种的纳税义务人,征税对象,税率,计税依据,纳税环节,纳税地点和税收优惠等相关规定;
三,不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算;
四,个人取得各种收入涉及的税种,应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定;
五,同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法;
六,企业或个人各主要税种纳税申报表的准确填列;
七,税务筹划与避税,逃税等的区别,企业或个人涉税风险的判断,税收政策变动对纳税人的潜在影响及相关的税收筹划建议;
八,非复杂的国际交易相关税务问题的分析与处理;
九,纳税人税收遵从,税务主管部门税收服务意识,企业纳税事项和征税机关征税事项等与税法执行相关的结论性判断;
十,注册会计师协会会员职业道德守则,包括职业道德基本原则和概念框架,从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德.
税法是注册会计师考试中的一门重要课程,税法全面地体现了我国现行税收实体法的基本规定,教材也具体收录了我国现行实际征收的全部税种的基本政策规定.注会税法考试命题遍布各章,考试时章章有题目,所考核的知识点比较细腻,命题考核的涉税业务往往也就是我们周围的身边事.考试的题型包括了四种,包括容易直接从教材政策中找到答案的单项选择题(24分)和多项选择题(21分)的客观题型,也包括需要综合分析才能做出答案的计算问答题(24分),综合题(31分)的主观题型.另外还会说明,如果指定题目用英文作答,可以加五分.
税法分为实体法,程序法,涉税业务三大块内容,其中实体法包括了10章一共18个税种,本门课程将对税法课程的习题进行详细的讲解,以帮助大家更好的进行税法的学习.
税法考试命题遍布各个章节,同时跨章节命题趋势也在不断加深,所考核的知识点也比较的细腻,这就要求我们考生要学会认真研读教材,理解性的记忆税法规定,记住CPA教材是考试的"圣经",当然大家也可以通过听我们的课程来更快更好的抓住考试的重点内容,以便更好的梳理细碎的考点,整理出自己的学习框架.在学习时,要注意以往年度的考题,多做练习,通过做题来加深对知识点以及各个税率税种的认识,记住税法的知识点不能通过死记硬背的方式来学习,必须要加强练习,把相关的法规条文具体化,实例化,这样在考场做题时你才能面对大量信息依然能够精准的反映出相关的税率或者计算方法.另外在税法考试时一定要注意抓大不放小,很多考生认为只要学习好几个大税种,例如:增值税,消费税,营业税,企业所得税,个人所得税等就能通过税法考试,这种方法肯定是行不通的,因为现在税法考试是跨章节命题,例如在计算某个大税种的应纳税所得额时会牵涉到很多小税种的减除,一旦小税种计算错误,那么所得到的大税种也很难保证正确,况且,小税种更容易得分.同时,我们也要树立重点内容看考题,难点内容看例题的意识,通过观察以前年度的考题可以很快的发现重点,尽管CPA也在不断尝试改革,但一些反复命题的经典考题必定是考试的重点,对于难点内容,考试命题一般不会超越教材的例题.
国内一流财经大学会计专业研究生,曾在知名会计师事务所和世界500强财务部工作,尤其精通CPA税法.授课逻辑清晰,重点明确,会带领大家把握税法核心考点,结合历年真题及自编习题,帮助学生掌握税法考试的考点,通过考试.