个人养老金制度助力弥补养老保险体系短板
党的二十大报告提出,"完善基本养老保险全国统筹制度,发展多层次,多支柱养老保险体系".养老保险制度是社会保障体系的重要组成部分.我国养老保险体系已基本形成了三支柱制度框架,其中,以政府主导并负责管理的基本养老保险构成了职工养老保障体系的第一支柱;以政府倡导,企业自主发展的企业年金和职业年金构成了第二支柱;以团体或个人自愿购买的商业人寿保险构成了第三支柱. 根据中国人力资源和社会保障部提供的数据显示,我国第一支柱基本养老保险参保人数达10.47亿人,占据主导地位;第二支柱企业年金和职业年金覆盖约7200万人,规模偏小;第三支柱商业人寿保险一直是其中的短板,规模更小.建立个人养老金制度,是对第三支柱的大胆探索,有助于完善我国养老保险体系,缓解优惠政策激励之困,群众基础个人素养之困,养老保险产品立足不稳之困,进一步满足老龄化时代到来的养老需求. 2022年4月21日,国务院办公厅印发了"关于推动个人养老金发展的意见"(国办发〔2022〕7号),以下简称"意见"),标志着中国版个人养老金制度正式落地,多层次,多支柱的养老保障体系建设迈出关键一步."意见"规定,每年缴纳个人养老金的上限为12000元,人社部,财政部根据经济社会发展水平和多层次,多支柱养老保险体系发展情况等因素,适时调整缴费上限.限制缴纳金额主要是为了避免高收入群体通过这一渠道避税,从而进一步拉大收入差距.美国的个人退休账户制度也设置了年缴纳金额的上限. 根据"意见",个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财,储蓄存款,商业养老保险,公募基金等运作安全,成熟稳定,标的规范,侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品,参加人可自主选择.参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定,并通过信息平台和金融行业平台向社会发布.具体的次数,金额由参加人自主决定.可以分成每个月1000元,也可以一次12000元,完全由参加人自主决定. 2022年11月4日,人社部等五部门联合下发了"个人养老金实施办法"(人社部发〔2022〕70号).财政部,国家税务总局发布公告,明确自2022年1月1日起对个人养老金实施递延纳税优惠政策;证监会,银保监会也发布了相关配套文件.11月25日,人社部会同财政部,国家税务总局发布了"关于公布个人养老金先行城市(地区)的通知"(人社厅函〔2022〕169号),宣布个人养老金制度在北京,上海,广州,西安,成都等36个先行城市或地区启动实施,标志着我国正式推出了个人养老金制度. 近年来,我国老龄化程度不断加深,现在推出个人养老金制度,符合我国人口新形势的需要,也能够满足老百姓的期盼.与基本养老保险金的强制性不同,个人养老金制度是一项政府政策支持,个人自愿参加,市场化运营的制度,预计"税收优惠"可能成为调动个人参加积极性的主要因素.但也要看到,个人养老金作为一种投资型制度,与其他任何一种投资一样,肯定存在一定风险,其收益高低取决于经济发展水平,市场波动等多种因素.因此,需要从全国层面加强对老百姓进行政策,金融投资知识和风险意识等方面的培训,让他们理解政策,增强金融投资能力,提高投资风险意识.同时,要想把此好事办好,让各方参与者真正受益,还需要各部门进一步加强协同,确保个人养老金制度落到实处.