很多时候,企业的财税风险早在财务报表中就显现端倪.财务报表不仅反映了企业的财务状况,经营状况,还反映了企业隐藏的财税风险.
节税,是一项系统工程,要做好这项目工作,首先要做的是顶层设计,从大处着手,结合能够实际控制的企业,组织,包括公司,合伙企业,工商户,非法人团队等,进行合理布局.
其次,进行测算,还是要看各方案对企业整体利润的影响来判断节税效果.如果仅是拆东墙补西墙,没有为企业带来利润增加,只能算是内卷.
最后,要能够落实.节税措施可能涉及到对企业组织架构变更,分离,合并,现有流程改造等.企业高层直接参与必不可少,否则,再好的节税方案也是徒劳.
从节税角度,就目前的税法政策,大部分企业没必要成立集团公司,企业可以根据需要将实控企业组成虚拟集团即可,更加方便筹划.
互联网技术的发展已经彻底改变了我们的生活和工作方式.在这个时代背景下,很多企业逐渐转向互联网,它们不仅创造了大量就业机会,而且为创业者提供了更多展示自己和财富管理方式的机会.然而,这个过程中也出现了一些企业以及个人通过各种方式逃税的现象,影响了税收秩序和国家的经济发展.此文所讨论的题目是:"金税四期"不可怕,合理税务筹划思路让你事半功倍现在网上都在说:金税四期来了,税负要变重了!然而,金税四期只是一个监督企业纳税规范的工具,只要企业税务筹划合理合法,就不会受到影响.
不同行业,不同领域都有相应的税收优惠政策,例如,在研发领域中,可以获得高新技术企业认定和研发费用加计扣除等优惠政策,当你的公司有研发业务时可以把研发部分分离出来单独成立家公司以申请认定高新技术企业.
只有经常关注与你们公司所在行业相关优惠政策,并合理利用,才能够最大限度地减轻企业税负.合理规划企业经营活动.
合理规划企业经营活动,从而降低企业税负.例如,在采购原材料时注意发票真实性和准确性,避免出现白条过多的情况;在固定资产投资方面,可以通过折旧等方式实现税前扣除,减少当期所得税负.只有合理规划企业经营活动,才能够减轻企业税负.合理利用企业组织形式企业组织形式需要考虑的因素主要包括:分支机构的损益,分支机构是否享受优惠税率等.
① 预计享受优惠税率的分支机构的利润将以子公司的形式单独征税.
② 如果预计不享受优惠税率的分支机构将盈利,则将以分支机构的形式征收税款,以弥补总部或其他分支机构的损失;即使下属公司盈利,虽然此时合并纳税并没有起到节税作用,但可以节省企业的税务成本,提高管理效率.
③ 如果预计不享受优惠税率的分支机构将遭受损失,则将以分支机构的形式征收税款,其他分支机构或总部的利润可用于弥补损失.
④ 预计享受优惠税率的分行将蒙受损失.首先,我们可以分析分行是否有能力扭亏为盈.如果他们能够在短期内扭亏,我们应该采用子公司的形式,否则我们应该选择分支机构的形式.一般来说,如果子公司所在地的税率较低,则可以设立子公司,享受较低的税率.用于在税收优惠区注册个体户个体户有很多税收优惠.一般企业必须缴纳25%的企业所得税,但个人不必缴纳,近两年我国在大力支持个体户发展,个体户可以利用税收优惠政策核实征收情况,大大减轻税收负担.
案例分析:
这里以开票500万,在完全没有进项发票的条件下为例:
增值税: 500/1.03*3%=14.56万附加税: 14.56*3%=0.44万所得税: 500/1% =5万实际纳税额: 14.56+0.44 +5= 20万.
个税税负:1%,开专票综合税负4%!
税务筹划私户避税,大额"公转私"千万要小心了!央行下令:严查对公账户没有任何银行包庇任何企业,哪怕是自己的大客户,只要发现账户有可疑,必须上报税务,因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息!
如果银行不报,税务迟早也会查到,那性质就不一样了,那么企业在银行的哪些交易行为容易被查呢?当然是一些避税行为了.
比如,目前有不少企业为了少缴税,就试图利用私人账户来"避税".
在这里,我可以告诉这些企业,2019年的税务稽查,不仅要查公司的账户,更会重点稽查公司法定代表人,实际控制人,主要负责人的个人账户!
一旦被稽查,补缴税款是小事,还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款,构成犯罪的,甚至还要承担刑事责任!
今天起,这些情况要注意了以下情况要小心①老用现金交易,而且数额,频率及用途都跟你正常经营情况不相符.
一个小公司,总有和企业经营规模资金收付频率及金额不符的收支,明明是卖日用百货的,怎么会动不动就有几百万几千万的流水?
②资金收付流向与企业经营范围明显不符.
例如:明明做餐饮的,天天收到钢铁公司的大额转账,再往影视娱乐公司转.
③股东或者法人或者其他不明个人,短期内频繁发生资金支付.
今天给某总转100万,明天又给他转200万,过了两天他转回来500万,这能不引起别人注意吗?
④长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付.
这个公司都废了好久了,前段时间突然复活,而且没什么业务,却有大额转账进入,这能不引起注意吗?
那么,对于一些想要合理筹划企业所得税和分红个税的企业,不通过"私户避税"的话,应该怎么节税才合法合规呢?  企业通过入驻园区,成立一家或多家个人独资企业,以这些新公司对外承接部分业务,通过商业模式的调整,个人独资企业开具相关技术服务费,咨询费等服务类型的发票.小规模企业增值税3%,个人生产经营所得税税率按五级累进制核定征收,小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,小规模纳税人个人独资企业/合伙企业,综合税负率不会超过5.18%.举个例子:
一家信息技术服务公司,一年的利润总额为500万,入驻上海园区,成立一家个人独资企业,对外承接这500万的业务,那么它的纳税情况如下:
  增值税:约为14.6万  个人生产经营所得税:核定征收后10.5万  整体节税80%以上  个人独资企业无需缴纳25%的企业所得税,无需缴纳20%的分红个税,而是核定征收个人生产经营所得税,对于高收入人群或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!企业和个人如何享受税收优惠或者核定征收政策?
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展.将企业注册到有税收政策的税收优惠区[
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;
个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;
小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内公转私的规范性涉及到整个过程,不仅仅是转账这一个步骤.要管理公转私,需要关注整个流程.总结总之,在金税四期的背景下,合理合法的税务筹划变得尤为重要.通过合理利用税收优惠政策,合理规划企业经营活动,选择合适的企业形态和地点等思路,可以有效地降低企业税负,实现事半功倍!
实际上,合理避税的方法非常多,只不过我们不了解,很容易就触犯的法律的界限,但只要了解了,不仅能安全合理的避,还能省下很多钱!
如今交税几乎是人人都必要的事情,因此学会合理安全避税,十分重要,学会了之后,可以省很多税费.
纳税是我们每一个人或是公司的义务,但我们也不要一味只会缴税,还要学会一些方法来避税,这样就能省下不少钱.
在这本书中有很多现实生活中的案例可供参考,你会发现聪明的老板通常都会选择避税节税的方法.
公司的老板虽然很多时候不管理财务,但是中间存在的利害关系一定要清楚.
"避税"一书是这样的案例知识有大量的讲解,愚蠢的老板在偷税,聪明的老板在避税,智慧的老板在合理节税.
合理避税不是偷税漏税,合法交税交税是每个公民应尽的职责和义务.合理避税是将利益最大化,何乐何不为呢?
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