易代账:公司进行税务筹划为什么会失败?看看这10个原因
 "税"是每个企业都非常重视的,税负的压力基本可以在很多企业上体现,而之前小编也跟大家说过,企业为了减少税负压力会合理的进行税务筹划,但在实际中,成功的税务筹划却是少之又少,往往都变成搁置或放弃,有些企业进行税务筹划非但没有实现降低税负的目的,甚至还遗留下很大的税法风险.那为什么企业进行税务筹划会归于失败呢?今天易代账小编给大家整理了10个原因,看您在税务筹划过程中犯下了哪些错误.
 一,对税法,税收政策的理解不完全
 企业发生的任何一项有关税务的事项基本都是依据税收法律,法规,规章和一系列规范性文件所决定的,在会计实务中,企业纳税申报出现税费差异,也是基于税法规定进行纳税调整,因此,法律才是税收的根本属性,会计只是计量工具.
 二,未充分考虑非税成本
 在进行税务筹划时,需要根据筹划方案来调整交易的模式,架构,进行一系列的商业安排,而这些商业安排会引发一系列的非税成本, 例如成立新公司,筹集一笔资金等都需要投入大量的精力和人力,如果没有统筹好这些因素,很容易导致税务筹划的失败.
 三,纳税义务发生并确定后进行税务筹划
 我国现行的18个税种,每一个税种对每个纳税义务的发生都规定了特定的条件,一旦满足就需要按照相关程序履行纳税义务.
 四,缺乏税收筹划的"合理商业目的"
 根据"特别纳税调整实施办法(试行)"(国税发[2009]2号)的规定,对于"不具有合理商业目的的安排",税务机关可以发起一般反避税调查,最常见的形式主要包括:
 (1)滥用税收优惠;
 (2)滥用税收协定;
 (3)滥用公司组织形式;
 (4)利用避税港避税;
 2015年2月1日实施的"一般反避税管理办法(试行)"对跨境反避税予以实现全面的规范,因此,企业在进行税务筹划时,需要有"合理商业目的"的证据材料.
 五,名为"筹划",实为偷逃税
 根据"税收征管法(征求意见稿)" ,逃税是指"纳税人以欺骗,隐瞒手段进行虚报纳税或者不申报" ,其中"欺骗,隐瞒手段"是指:
 (1)伪造,变造,转移,藏匿,毁灭账簿凭证或者其他相关资料;
 (2)编造虚假计税依据,虚列支出或者转移,隐匿收入;
 (3)骗取税收优惠资格;
 (4)法律,行政法规规定的其他情形.
 同时规定:""逃避缴纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理.扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣,已收税款,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理."税务筹划触犯刑事的责任,得不偿失.
 六,对潜在税务风险缺乏相关专业认知
 实际上,要说没有任何法律风险的税务筹划几乎是不存在的,税收法律风险控制伴随税务筹划的全过程.因此企业在进行税务筹划前要对风险有充分的认知.
 七,缺乏公司各部门的支持
 税务筹划是一个全面性和综合性的工作,公司各部门的参与配合也是税务筹划中的一部分,例如企业要申请高新技术企业资格,企业需要在高新收入,研发费用,核心知识产权,科研人员比例等方面达标,各项指标的合格有赖于各部门的积极参与,需要财务,科研,人力资源等部门在申请高新资格前1-3年,有计划,有步骤的推进.
 八,与有关政府部门缺少沟通
 九,筹划后企业实际税负率过低
 事实上不可能有十全十美的事情,同样的零瑕疵的筹划方案也是不存在的,很多筹划方案有赖于征纳双方的信息不对称.如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利,但是最终导致企业的税负率过低,并且无法提供合理的理由,这种情形下,就极容易被税务机关的纳税评估"盯上",进而诱发税务检查和稽查,通过"放大镜"式税务稽查,企业税务筹划的瑕疵很难保证不被税务机关发觉,"秋后算账"也是有可能的.
 十,缺乏有经验的专业人士和团队
 不要盲目的自己企业进行税收筹划,找具有税务筹划实操经营的专业人士或团队来进行,可以避免很多自己不了解的知识盲区.虽然有经验的税务筹划师收费昂贵,但是依旧是不错的选择.
 以上所述的十大原因并未是税务筹划失败的全部原因,不过这10原因却是最常见的失败原因.要想成功的进行税务筹划,企业应该要清楚这两个特征:一个是有系统性可行性的税务筹划方案,一个是要有强有力的税务筹划落实能力,而这两者如果企业自身没有,可以找专业的税务筹划人士或团队.
 以上就是关于税务筹划的全部内容,希望对各位有所帮助.关注易代账官网,了解更多财税内容.
 如何去避免税收筹划的风险?