本书按"先理论后实务","先整体框架,后详细内容"的顺序,开篇简洁而系统地介绍了内部审计的基本理论,然后以企业内各部门的作业流程为起点,围绕各个部门作业过程中涉及的关键性管理控制点,全面而又突出地介绍了内部审计人员如何对企业的各个部门开展审计工作.作 者:宋娟著出 版 社:机械工业出版社出版时间:2011-4-1版 次:1页 数:284字 数:279000印刷时间:2011-4-1开 本:16开纸 张:胶版纸在介绍审计工作的具体执行方法时,列举了大量的典型实例,对内部审计工作中需要执行的审计内容,可以采用的审计方法,可能运用的审计技巧和如何获取各种审计证据进行了通俗,直观和可以在实际工作中"直接复制"的介绍.作为一本理论和实践相结合的通俗读物,本书也可以作为公司高级管理人员剖析自己企业内部控制状态的镜子,或作为企业内部审计人员培训的教材.前言第1章 审计入门1.1 审计的产生1.1.1 审计产生的前提1.1.2 审计的产生1.2 审计的概念1.2.1 审计概念中的关系人1.2.2 审计的本质1.3 审计的特点1.3.1 审计的独立性1.3.2 审计的权威性1.3.3 审计的公正性1.4 审计的对象和职能1.4.1 审计的对象1.4.2 审计的职能1.5 审计的分类1.5.1 按审计执行主体的不同分类1.5.2 按审计基本内容的不同分类1.5.3 按审计时采用的技术模式的不同分类1.5.4 按审计实施时间的不同分类1.6 本章小结第2章 内部审计入门2.1 内部审计的概念和作用2.1. 1内部审计的概念2.1.2 内部审计的作用2.2 内部审计的工作内容2.2.1 内部控制审计2.2.2 基础会计审计2.2.3 其他专项审计2.3内部审计的?业规范2.3.1 内部审计职业规范体系2.3.2内部审计准则体系2.4 内部审计人员的基本要求2.4.1 内部审计人员的基本要求和职业道德规范2.4.2内部审计人员的职业规范2.5 本章小结第3章审计证据,审计方法和审计流程3.1 审计证据3.1.1 审计证据的定义3.1.2 审计证据的特征3.1.3 审计证据的种类3.2内部审计方法3.2.1 审核3.2.2 观察3.2.3 监盘3.2.4 询问3.2.5函证3.2.6 计算3.2.7分析性复核3.3 内部审计流程3.3.1 内部审计流程的概念3.3.2 内部审计流程之审计准备阶段3.3.3 内部审计流程之审计实施阶段3.3.4 内部审计流程之审计终结阶段3.3.5 内部审计流程之审计后续阶段3.4 本章小结第4章 企业内部控制体系4.1 内部控制体系的定义和作用4.1.1 内部控制体系的定义4.1.2 内部控制体系的作用4.2 内部控制体系的内容和方法4.2.1 内部控制体系?内容4.2.2 内部控制体系的方法4.2.3 内部控制体系的局限性4.3 内部控制和内部审计4.3.1 内部控制体系与内部审计的关系4.3.2 内部审计部门的设置模式4.3.3 内部审计部门设置的原则4.4 本章小结第5章 内部审计工作统筹5.1 内部审计工作统筹的一般知识5.1.1 内部审计工作统筹的必要性5.1.2 内部审计工作统筹的内容5.2 内部审计工作统筹实例5.3 本章小结第6章 采购及付款作业的内部审计6.1?采购及付款作业介绍6.1.1 采购及付款作业流程图6.1.2 采购及付款作业涉及的内部控制点6.2 采购及付款作业内部审计6.2.1 采购及付款作业内部审计介绍6.2.2采购作业的内部审计6.2.3 付款作业的内部审计6.2.4 厂商开发和管理控制的内部审计6.3 本章小结第7章 生产作业的内部审计7.1 生产作业介绍7.1.1 生产作业流程图7.1.2 生产作业涉及的内部控制点7.2 生产作业内部审计7.2.1 生产作业内部审计?绍7.2.2存货管理控制的内部审计7.2.3存货监盘7.2.4 生产作业过程控制的内部审计7.3 本章小结第8章 销售及收款作业的内部审计8.1 销售及收款作业介绍8.1.1 销售及收款作业流程图8.1.2 销售及收款作业涉及的内部控制点8.2 销售及收款作业内部审计8.2.1 销售及收款作业内部审计介绍8.2.2 对销售价格管理控制的内部审计8.2.3 对签订销售合同过程控制的内部审计8.2.4 对已经签订的销售合同管理控制的内部审?8.2.5 对发货作业控制的内部审计8.2.6 对销售收入和应收账款管理控制的内部审计8.2.7 对销售折让或销售退回管理控制的内部审计8.3 本章小结第9章 财务管理控制的内部审计9.1 财务管理控制介绍9.1.1 财务管理控制包含的内容9.1.2 财务管理控制内部审计包含的内容9.2 财务管理控制的内部审计9.2.1 基本会计核算管理的内部审计9.2.2库存现金管理控制的内部审计9.2.3 银行存款管理控制的内部审计9.2.4 固定?产管理控制的内部审计9.3 本章小结第10章 人力资源管理控制的内部审计10.1 人力资源管理介绍10.1.1 人力资源管理的内容 25610.1.2 人力资源管理的内部控制制度10.2 人力资源管理控制的内部审计10.2.1 人力资源管理控制的内部审计介绍10.2.2 员工招募与选拔的内部审计10.2.3 员工培训与开发的内部审计10.2.4员工绩效管理的内部审计10.2.5 员工薪酬福利管理的内部审计10.2.6员工流动管理的内部审计10.2.7 人事档案管理的内部审计10.3 本章小结