近年来,黄龙县财政局严格按照上级财政部门关于加强财政内部控制工作要求,坚持以"防风险,促发展,保安全,提绩效"为主线,积极规范岗位职责,着力构建权责清晰,流程规范,监督有力的内控监督体系,切实做到用制度管权,规范用权,依法理财,财政风险防控能力和内部管理水平得到显著提升,有力助推了财政各项事业健康发展.
 一,构建内控组织架构.2016年成立局内控委员会,统筹规划协调内控工作,形成分工明确,责任清晰,齐抓共管的内部控制组织管理架构和工作格局.财政局长亲自担任内控委员会主任,对内控制度建设工作牵头抓总,最大程度凝聚了工作合力.制定"黄龙县财政局内部控制委员会议事规则",明确内控委会议议决事项及程序.定期组织召开内控委会议,研究解决工作中存在的问题和困难,拓宽思路,创新举措,不断将内控制度建设工作向纵深推进.
 二,加强宣传教育培训.及时召开内控制度建设工作动员会,统一思想认识,广泛宣传动员.通过学习文件精神,解读典型案例,让全体财政干部充分认识内控制度建设的重要性和必要性,营造了人人参与内控建设的良好氛围.积极选派干部参加省市财政部门举办的内控制度建设业务培训班,并对全系统干部进行再培训,真正做到让内控工作理念,方法入脑入心.此外,自我加压,主动出击,积极组织局有关股室负责人前往延安市财政局和兄弟县区学习内控工作先进经验和亮点做法,取长补短,不断提升工作质量,增强工作实效.
 三,健全内控制度体系.在充分学习研讨和反复实践的基础上于2016年9月制定出台了"黄龙县财政局内部控制基本制度"和"黄龙县财政局政策制定风险内部控制办法","黄龙县预算编制风险内部控制办法"等8个内部控制办法及"黄龙县财政局内部操作规程"等13部,并汇编成册发放给全体财政干部.2018年3月根据工作中的应用反馈,结合上级要求和单位工作实际,又对内控制度进行了进一步修订完善,明确内部控制目标,原则,管理构架,控制方法,专项内部控制办法职责分工以及内部控制检查,报告,考评等有关内容,并进一步细化预算安排,资金分配,拨款审核审批,机关财务支出,资产使用管理等各项具体制度,梳理和规范各项工作流程,形成操作简单,程序规范,制约有效办事机制,确保财政资金能够安全及时拨付到位并发挥效益.
 四,实行岗位分工控制.按照"管好每一分钱,拨好每一笔款,记好每一笔账,确保财政资金万无一失"的目标要求,对各股室人员合理统筹分工,股室股长当A角,分管领导当B角,财监办全程跟进监督,确定各岗位的职责和权限,从岗位设置和人员分工上实行互相牵制,对各岗位资金业务实行交叉复核,业务人员根据实际情况不定期的进行轮岗,保证办理财政资金业务的不相容岗位相互分离,相互制约,相互监督,形成规范的内部制衡机制.
 五,强化内部监督审核.建立岗位目标责任考核制度,明确财政各项资金业务的安全性,规范性等考评要求的同时,按月核实收支凭证,复核银行存款账单,审核会计报表,检查内控制度执行情况,发现问题记录在案,督促整改,每半年对内部控制和资金安全管理制度执行情况进行全面检查和评价,对重点内控制度,重点环节和风险点,不定期进行检查,同时加强内部审计和内控专项检查,切实把各项管理制度落到实处,及时发现和解决财政资金管理中的问题.
 六,建立长效管理机制.2018年修订了"黄龙县财政局内部控制制度汇编"和"内部控制操作规程汇编",对财政预算的安排,国库资金的拨付,预算事项的执行,财政财务的监管等核心职权及职责分解,岗位设置,审批环节,操作流程等方面,从制度上加以规范和约束,使财政资金的运行全程受到动态化监控,有效地保障了人民赋予的理财权能够更加公开透明,公平合理地得到实施,力求实现财政资金安全高效运行.