"理财公司内部控制管理办法"发布 落实落细投资者保护要求
□记者 仇兆燕
  8月25日,"中国银行保险报"记者从银保监会获悉,"理财公司内部控制管理办法"(以下简称"办法")正式公布,并自发布之日起实施.
  银保监会有关部门负责人表示,"办法"坚持问题导向,行业对标,风险底线和保护投资者合法权益原则,要求理财公司建立全面,制衡,匹配和审慎的内控管理机制和组织架构,强化理财业务账户管理,完善投资决策分级授权机制,健全交易全流程管理制度,实行重要岗位关键人员全方位管理,加强关联交易管理与风险隔离,保护投资者合法权益,充分发挥内控职能部门和内审部门的内部监督作用.
  从三方面完善
  "理财公司作为具备独立法人资格的新型资管机构,有必要尽快构筑全面有效的内控管理制度."银保监会有关部门负责人进一步介绍,一是资管新规等法规均提出加强内部控制的原则性要求.通过对相关监管制度的细化和补充,有利于推动理财公司建立健全统一规范的内控标准.
  二是充分发挥理财公司内控防线作用.理财公司处于"洁净起步"的关键时期,亟须构建与自身业务规模,特点和风险状况相适应的内控合规管理体系,为依法合规和稳健运行提供坚实保障.
  三是持续强化风险隔离.理财公司还需进一步在人员,资金,投资管理,信息,系统等方面建好风险隔离墙,提高自身独立经营能力.
  银保监会曾于4月29日至5月29日就"办法"向社会公开征求意见.据该负责人介绍,根据意见,"办法"从三方面建议完善,即按照同类资管产品监管一致性原则,结合理财业务特点规律,细化相关规定;进一步完善关联交易,风险准备金等管理规定和具体操作要求;对部分表述进行调整完善.
  落实落细投资者保护
  正式实施的"办法"共六章46条,分别为总则,内部控制职责,内部控制活动,内部控制保障,内部控制监督及附则.
  该负责人介绍,整体来说,"办法"坚持问题导向,针对理财公司内控管理薄弱环节和不足提出具体要求,提高规则的可执行性和可操作性;坚持行业对标,充分借鉴国内外金融业实践,推动同类业务规则一致;坚持风险底线,强化理财公司审慎经营理念,切实增强防范化解各类风险隐患的能力,保障稳健可持续发展;坚持保护投资者合法权益,充分发挥内控管理机制作用,落实落细投资者保护要求.
  该负责人表示,"办法"是理财公司更好履行受托管理职责的重要制度保障,是理财业务高质量发展的内在要求,是实现有效监管的重要途径和有力抓手.
  内外监管结合
  该负责人指出,在理财公司转型发展的新时期,新阶段发布实施"办法",有利于促进同类资管业务监管标准统一,增强理财公司法治观念和合规意识,建立健全内控合规管理体系,推动理财行业形成良好发展生态.
  据悉,"办法"坚持内部监督和外部监管相结合,共同推动理财公司完善内部控制长效机制.一是要求理财公司内控职能部门至少每年组织内控考评,考评结果纳入绩效考核指标体系.二是要求理财公司内审部门至少每年开展内控审计评估,发挥监督制衡作用.三是监管部门加强持续监管,逐步建立理财公司评价体系,提升监管有效性.
  具体来看,"办法"要求理财公司对各项业务活动和管理活动制定全面,系统,规范的内控制度体系,并至少每年进行一次全面评估;要求理财公司加强产品设计和存续期管理;要求理财产品发行前严格履行内部审批程序,持续跟踪每只产品风险监测指标变化情况,开展压力测试并及时采取有效措施;要求强化理财业务账户管理;要求完整准确获取投资者身份信息,为投资者开立理财账户,理财资金归集,收付和划转等全部流程通过银行账户及银行清算结算渠道办理,理财产品销售信息和数据交换通网,社区生鲜的蓬勃发展,同时面对沃尔玛,人人乐等友商的竞争,并用了"惨烈"一词来形容竞争大环境.激烈竞争之下,永辉超市也不断作出转型尝试,近年来先后尝试了"超级物种""永辉mini店"和"仓储店"等新业态.
  定位优质生鲜食材体验店的"超级物种",是永辉超市尝试的第一个新业态,于2017年在福建福州开出首店.据其官网介绍,"超级物种"着力打造"高端超市+生鲜餐饮+O2O"的混合新业态,并以门店为中心提供三公里半径的配送到家服务.开业之际,"超级物种"一度受到资本青睐.永辉超市董事长张轩松曾称"超级物种这个名字非常好,这是个竞争迭代,适者生存的商业模式".然而,据公开数据,"超级物种"先后开出共计88家门店,但2019年后便迎来闭店潮,目前仅余6家店.
  此外,永辉超市在2020年还布局小型门店"永辉mini",定位为"家门口的永辉",多开在社区旁,试图打造高频,中低客单价的消费场所.但据其2021年财报,"永辉mini"店亏损达1.3亿元.
  2021年5月,永辉超市再次探索"仓储店"模式,主要经营民生流量型商品,主打"天天平价".与山姆会员店,Costco等会员仓储店相比,永辉超市仓储店并未采用会员制,而是面向大众消费者.然而,有业内人士指出,做惯"民生超市"的永辉超市,缺乏"仓储店"基因,其仓储店多为原大卖场门店改造而成,面积较小难以施展.截至2021年第三季度,永辉超市在全国范围内改造开业的仓储店达55家,但今年再无新增.