什么是第三支柱个人养老金制度?新兴的"消费养老"又为何物?本期给你答案.
一,第三支柱个人养老金制度
第三支柱个人养老金制度,指政府依据相关法律法规,通过财税激励支持,引导全体经济活动人口建立的,以个人养老为目的,个人自愿参加并主导的积累型养老金制度.该制度是政府鼓励个人向专门的账户进行缴费,个人依据自身风险收益特征,选择相应的符合条件的养老金融产品进行投资,以积累养老金资产的制度.值得注意的是,目前我国"三支柱"的养老金模式发展并不平衡.第一支柱基本养老保险保障水平有限,替代率近年整体呈下降趋势;第二支柱企业年金保障范围有限,第三支柱尚未全面落地.因此,当务之急是要大力发展以个人账户为核心的第三支柱个人养老金体系.
美国心理学家马斯洛的需求层次理论,将人的需要划分为五个层次,按由低到高概括为:生理需求,安全需求,情感和归属需求(社交需求),尊重需求和自我实现需求.根据此理论,老年人对日常生活和身体健康密切相关的服务与产品有迫切需求.
生命周期消费理论认为,人们在较长时间范围内计划他们的生活消费开支,以达到在整个生命周期内消费的最佳配置.人们第一阶段参加工作,第二阶段纯消费而无收入,用第一阶段的储蓄来弥补第二阶段的消费.
塞勒 (1985)的心理账户理论,认为心理账户是人们在心理上对经济结果的编码,分类和估价过程,揭示了人们进行财富决策时的心理认知过程.该理论,解释了不同支付方式会影响消费者的购买意愿,及返利与打折的差别.
利益相关者理论主张,企业应当由股东,债权人,供应商,雇员,消费者,政府和社区等利益相关者共同分享企业治理权,企业经营的目的是实现他们的利益最大化.消费者是企业产品的接受者和使用者,该理论从消费养老产生和发展上给予了理论支持.