为贯彻落实党中央,国务院关于进一步加强财会监督工作有关精神,督促指导相关单位规范财务管理,提升内部控制水平,按照财政部统一安排部署,广东监管局精心组织,周密布置,扎实有序开展行政事业单位内部控制报告核查工作,通过对内部控制报告的编报质量进行客观评价,分析查找原因,找准问题症结,提出意见建议,不断推动强化行政事业单位内部控制度执行,有效防范风险.
  一是夯实基础,提高核查效率.为及时,高效完成核查工作,一方面,提前组织核查人员整理学习行政事业单位内部控制相关规范文件,拟定工作方案,初步形成分析评价报告提纲,明确分工细化任务,每周集中汇总核查情况,及时报告发现问题.另一方面,密切关注各单位内部控制报告报送情况,对未及时报送和报送不规范的单位及时催报,同时按照财政部会计司要求,登录财政部统一报表平台,查询驻粤中央预算单位内部控制报告上报情况,针对系统缺少个别单位或无数据的情况,及时向财政部会计司和软件公司反馈.
  二是有的放矢,明确核查重点.核查人员着重围绕行政事业单位内部控制报告的规范性,上下年数据变动合理性,业务数据的准确性,数值型指标的合理性进行讨论.在单位层面,重点关注内部控制机构组成运行,内部控制相关问题整改情况,政府会计改革情况等;在业务层面,重点关注预算业务,收支业务,政府采购,资产管理,建设项目管理,合同管理等六个方面重点环节.同时,紧盯各单位在巡视,审计,纪检监察中查找出的问题及整改落实情况,对上传佐证资料的准确性,相关性,合理性进行综合研判,最终选取个别单位开展实地核查.
  三是凝聚合力,提升核查质量.在现场核查过程中,通过开展座谈,与单位面对面交流,深入了解当前内部控制建设的现状,并围绕完善建立内部控制制度,业务层面内部控制制度执行与管理,内部控制信息化建设等进行答疑解惑,充分调动单位参与核查工作的积极性.同时,结合预算执行专项行动和日常动态监控发现的问题,根据不同单位的特点,通过事先分析预判,事中验证调整,牢牢把握核查重点内容.通过比对有关制度文件,资金账册,财务凭证,工作报告等佐证资料,有针对性地选择重点事项进行关注,重点查看单位经济活动是否符合政策要求,会计核算是否规范完整,问题整改是否及时彻底等,建立问题分类台账,梳理汇总抓共性,逐项分析研判,形成问题清单.
  下一步,广东监管局将按照财会监督工作有关要求,加强对行政事业单位内部控制问题整改的督促督导,切实把内部控制理念和措施融入日常管理全过程,各环节,提高驻粤中央行政事业单位内部控制管理水平.