一,课程目的: 2008年的企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注,因为2008年是新"中华人民共和国企业所得税法"执行的第一年,也是新,旧企业所得税法的衔接和过渡年.自新"企业所得税法"及"实施条例"正式执行以来,财政部,国家税务总局相继发布了一系列最新所得税配套,补充文件.这些补充,配套文件,直接关系到企业在计算应交所得税时的收入确认,税前扣除费用的标准和限额以及有关业务的税务处理.随着新企业所得税法及配套税收政策的实施,再加上新"企业会计准则"将在全国企业的推广实行,使原来会计与税法差异及帐务处理方法,发生了很多新的变化.企业如果不能提前准确地掌握这些变化和差异,并采用适当的调整方法,就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款,或少缴税款,或留下潜在的税务风险. 年终所得税汇算时如何按照新税法的有关规定进行纳税调整? 如何规避因新税法实施所带来的纳税风险? 如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作? 如何在新的年度正确进行税务处理? 如何填报新"企业所得税纳税申报表"? 二,研修内容 第一部分:新准则新税法下的年终所得税汇算清缴 1.新税制下企业面临的主要税收风险 2.新税法下,年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题 3.新准则体系下,会计准则与税法差异协调,相关纳税调整处理 4.新税法下,年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法 5.会计利润与纳税所得的差异分析 6.新税法下,企业会计决算前纳税筹划的总体思路 7.新税法下,企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整 8.新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径 9.税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略 第二部分:新税法下应税收入 1.新税法下收入确认的基本原则 2.新税法下货币形式收入和非货币形式收入的类型 3.新税法下各种收入的具体类型及确认 4.新税法下分期确认收入的类型及方法 5.新税法下视同销售的类型及确认 6.新税法下不征税收入的类型及确认 第三部分:企业所得税汇算清缴应纳税税前扣除政策重点应用与税务稽查风险 1.税前扣除合理性行为的税务判定与处理 2.销售成本,销货成本,业务支出等扣除的基本要素 3.销售费用,管理费用,财务费用扣除的基本要素 4.资产,存货,转让财产,呆账,坏账等损失扣除的基本要素 5.企业职工工资薪金扣除必须掌握的税务判定的三点基本要素与方法 6.养老金,医疗保险,失业保险等费用扣除的基本要素 7.借款费用扣除的内容及税务处理方法 8.利息支出扣除税务检查判定的基本方法 9.货币性资产,负债损失的税务处理 10.职工福利费,工会经费,教育经费扣除税务检查判定 第四部分:企业所得税汇算清缴各类资产税收政策应用与税务稽查异常判定 1.资产计税基础的税务处理 2.无形资产计税基础及税务检查处理基本要素 3.存货成本的税务检查确定及计价方法 4.利润核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定 5.资产核算要点与税务稽查分析指标计算方式及其异常判定 第五部分:2008新"所得税纳税申报表"变化分析及填报示范 1. 新企业所得税纳税申报表的整体变化解析 2. "企业所得税年度纳税申报表"重点变化及填写示范 附表一"收入明细表"填写示范 附表二"成本费用明细表"填写示范 附表三"纳税调整项目明细表"填写示范 附表四"税前弥补亏损明细表"填写示范 附表五"税收优惠明细表"填写示范 附表六"境外所得税抵免计算明细表"填写示范 3."企业清算所得纳税申报表"重点变化及填写示范 4.核定征收企业"企业所得税纳税申报表"重点变化及填写示范 三,主讲专家 刘心一 "企业所得税法"百朗教育特约培训师,原国家税务总局科研所所长,研究员. 张学旦 "企业所得税法"百朗教育特约培训师,财政部科学研究所税收研究室主任. 刘德春 "企业所得税法"百朗教育特约培训师,会计师,审计师,注册税务师,中国高级纳税筹划师;注册税务师执业资格考前辅导讲师;中国财务总监税务筹划特聘讲师;多次受聘于税务稽查局,海关缉私局,经济警察等财税专题讲座. (每次培训从以上专家中选配,以实际通知到会专家为准) 四,培训对象 全国各企事业单位领导,财务总监,财务主管,总会计师,总税务师,财务经理,财务处(部,科)长,审计处长,主管会计等. 五,时间安排及报到地点 11月15日至11月18日 地点:成都市 (15日全天报到,16日17日全天授课,18日结束) 11月15日至11月18日 地点:郑州市 (15日全天报到,16日17日全天授课,18日结束) 11月19日至11月22日 地点:大连市 (19日全天报到,20日21日全天授课,22日结束) 11月21日至11月24日 地点:南京市 (21日全天报到,22日23日全天授课,24日结束) 11月21日至11月24日 地点:石家庄市 (21日全天报到,22日23日全天授课,24日结束) 会务组根据各单位回传报名回执表,于开班前一星期用传真的形式通知报到地点,乘车路线及注意事项等. 报到联系 手机:(0) 联系人:胡 阳 六,费用及报名方法 1.费用:参会人员需交学费1300元,如需食宿,会务组可统一安排,费用自理.