党的二十大报告明确提出:"加强和完善现代金融监管,强化金融稳定保障体系,依法将各类金融活动全部纳入监管,守住不发生系统性风险底线."资本市场在金融运行中具有牵一发而动全身的重要作用,被称为国民经济的"晴雨表".资本市场稳定健康发展,事关经济金融安全,国家政治安全.党的十八大以来,以习近平同志为核心的党中央把资本市场发展放在重要位置,采取一系列务实举措,稳步推进资本市场改革,持续加强资本市场治理,推动我国资本市场实现了更好更快发展.与此同时,在经济金融环境深刻变化,资本市场改革开放不断深化背景下,资本市场也出现了一些违法行为.今年1至9月,全国检察机关起诉证券期货犯罪224人,同比上升28%.从检察办案情况看,这类犯罪主要有四个方面的特点.
一,操纵市场和内幕交易犯罪占比较高.1至9月,起诉涉嫌操纵证券,期货市场罪124人,起诉涉嫌内幕交易,泄露内幕信息罪37人,合计占证券期货犯罪总数的71.9%,同比分别上升6.9%,19.4%.如某集团操纵证券市场案,集团实际控制人林某某等人通过实际控制的333个证券账户,利用资金优势,持股优势连续买卖,自买自卖"某银行"股票,违法所得3亿余元.
二,欺诈发行,违规披露信息等案件有所增多.1至9月,起诉涉嫌违规披露,不披露重要信息罪31人,同比上升2.1倍;起诉涉嫌擅自发行股票,公司,企业债券罪8人,同比上升14.3%.如马某某等人违规披露,不披露重要信息,操纵证券市场案,某药业公司法定代表人马某某伙同温某某等公司高级管理人员,组织,指挥公司相关财务人员进行财务造假,通过伪造发票和银行回单等手段虚增营业收入,利息收入和营业利润,通过伪造,变造大额银行存单,银行对账单等手段虚增货币资金,在公司公开披露的年度报告,半年度报告中,共计虚增货币资金886.8亿元.
三,个别审计机构人员配合伪造审计资料,帮助财务造假.如上述马某某案件中,审计人员苏某非法收受该药业公司给予的财物,配合伪造审计证据,张某,杨某复核时,严重不负责任,没有严格执行审计程序即签字同意出具审计意见,为该公司连续多年财务造假提供便利.
四,黑灰产业链滋生显现.实施财务造假,操纵市场等犯罪行为,离不开资金,技术等黑灰产业的配合帮助.如曹某某等人操纵证券市场案,曹某某等人收受郑某某等人支付的"推票费"1200万元,由曹某某等人通过网络,微信群等途径,公开推荐郑某某等人事先低价购入的股票,鼓动社会公众购买.郑某某等人在股票拉升后趁机高价售出,非法获利共计5037万余元.
习近平总书记深刻指出:"金融是现代经济的核心,关系发展和安全,要遵循市场化法治化原则,统筹做好重大金融风险防范化解工作".针对证券期货领域违法犯罪新情况,2021年3月,中央办公厅,国务院办公厅印发"关于依法从严打击证券违法活动的意见",对健全从严惩治证券违法活动体制机制作出全面部署,其中明确提出"探索在中国证监会建立派驻检察的工作机制,通过参与案件线索会商研判,开展犯罪预防等,加强最高人民检察院与中国证监会,公安部的协同配合".最高检会同中国证监会认真贯彻落实,2021年9月成立最高检驻中国证监会检察室.一年多来,检察机关会同证券期货监管机构,公安机关坚持以习近平法治思想为指引,加强执法司法协作,严格执法,公正司法,对相关违法犯罪"零容忍",取得良好政治效果,社会效果,法律效果.一是持续加大办案力度.最高检联合中国证监会,公安部开展打击证券违法犯罪专项行动,集中办理19起重大案件.各级检察机关对证券期货犯罪案件依法介入侦查引导取证,办理了一批有重大社会影响的财务造假,操纵市场,内幕交易等案件.二是坚持全链条打击.坚持"一案双查",在查办证券期货犯罪的同时,同步审查提供犯罪资金的非法配资,帮助诱骗投资者的"黑嘴"荐股,以及掩饰,隐瞒犯罪所得,洗钱等上下游犯罪,全链条打击黑灰产业链,强化源头治理.三是压实会计师事务所等审计机构职责.针对办案发现的注册会计师事务所在证券发行中的重大失职行为,检察机关向中国注册会计师协会制发检察建议,推动堵塞漏洞.四是加强执法司法协作.强化与证监部门,公安机关,审判机关的协作配合,建立健全信息共享,会商协商,提前介入等工作机制.中国证监会,公安部将移送,交办案件及时通报驻会检察室,最高检相应建立证券犯罪案件交办制度,将公安部交办地方公安机关的案件同步交办地方检察机关,已交办案件273件.今年9月,最高检,中国证监会共同制发"关于建立健全资本市场行政执法与检察履职衔接协作机制的意见",进一步推动资本市场行政执法与刑事司法"双向衔接".五是统一执法司法标准.今年4月,最高检会同公安部联合发布修订后的证券期货犯罪立案追诉标准,根据资本市场发展实际,明确相关罪案立案追诉标准,织密追责法网,加大投资者保护力度.与最高法院,公安部,中国证监会联合发布5件从严惩治证券期货犯罪典型案例,警示上市公司相关从业人员依法依规履职.
新时代新征程,资本市场高质量发展在推进中国式现代化中的作用更加凸显,必须以法治之力保障资本市场发展行稳致远.检察机关将深入学习贯彻党的二十大决策部署,继续加强与监管机构,司法机关密切协作,持续加大对证券期货犯罪惩治力度,依法保护投资者权益,让守法合规经营企业放手发展,让资本市场充满活力,让社会公众对资本市场发展充满信心.