中小企业营运高度依赖健康的现金流管理,特别在这几年的疫情影响下,不少企业都曾经因为客户拖数而产生负面影响,导致资金周转不灵,部分企业更因此需要结业.因此拥有良好的现金流管理,对保护企业免受坏帐影响,提高营运效率十分重要.
 什么是现金流管理?
 现金流管理是指企业根据现金流预算和实际现金流的状况,进行监控,控制和分析,以达致有效管理企业现金流的目的.实施良好的现金流管理,能够帮助企业保持健康的财务状态,减少现金流波动风险,提高企业的经营效率和运营能力.
 如何维持良好的现金流管理?
 1. 检视发票过程,减少出现坏帐
 企业宜定期检视发票过程.改用电子发票可以加快开出发票的过程,同时留下电子记录,方便管理.市场上有很多企业软件可帮助公司自动化销售流程,并可以预设清晰的付款条款,确保发票将按时支付,减少客户延误付款的问题.
 2. 检查收款状况,发送催缴提示
 制订每月检查债务人名单及善用会计软件,确保了解财务收款的最新状况,并适时展开催收行动.当发票到期时,可预设发送催缴提示,从电子邮件发出温和提示,如果对方在两至三个工作日内没有回复,便应该透过电话跟进.催缴行动需要积极主动,并保留所有通讯的副本.在收到发票款项之前,企业不宜开始新工作或向债务人提供更多货物或服务.
 每个企业都应该定期评估自己的财务状况,以便掌握企业的现金流状况.预算需要基于企业的历史数据,市场环境和预期收入,支出等因素来进行分析和制订.通过建立财务预算,企业可以提前发现现金流问题,及时进行调整和作出应对方案.目前中小企更可以通过数字化转型,使用云端的方式实时知道公司的现金流走向,自动化资金运作和风险管理,提高现金流管理的效率.
 中小企业应加强对资金的管理,包括优化财务结构,控制成本,加强应收款项和偿债计划的监控等.企业宜优先考虑发展稳健的业务,避免过度扩张和过度投资.企业亦要保留部分现金储备,以避免出现突发情况,导致现金流不足,造成营运危机.
 政府有不同的资助计划协助解决企业疫后增加现金流.当中的"百分百担保特惠贷款"令有资金周转需要的中小企得到支援.特惠贷款的最长还款期为10年,企业可选择首30个月还息不还本,减轻即时的还款压力.
 此外,科技券计划可资助本地机构引入科技配套,减少人手,将传统业务拓展数码转型,每间公司累积资助上限为60万元.想开拓海外市场的企业则可申请发展品牌,升级转型及拓展内销市场(BUD)专项基金计划,每间公司累积资助上限为100万元.
 现金流管理是经营重要一环,尤其在疫情后,面对突如其来的改变,中小企业在现金流管理上更需要有灵活性和应变能力.通过检视发票及管理收款过程,建立财务预算,加强资金管理,善用政府支援等方式,能提高企业经营效率,在行业中突围而出.