根据"中华人民共和国会计法","中华人民共和国预算法","单位内控规范"等法律法规和相关规定,我单位结合工作实际,严格制定了内部控制机制,现将我单位内部控制规范执行情况总结如下:
一,单位层面内部控制
1,合理设置内部控制关键岗位,充分发挥纪检监察的作用,财务科负责内控制度的组织协调工作.
2,单位的重大经济活动要经过认真的论证和技术咨询,要经班子集体研究决定.
3,财务科工作人员要明确职责,具备相应从业资格,并能胜任财务工作;要定期参加业务培训,继续教育,职业道德教育等;财务印章要分开保存,年底纪检部门要对财务分管工作进行检查审计,做到相互制约,相互监督.
二,业务层面内部控制
1,在编制部门预算时,各科室要共同参与,根据业务科室的具体工作进行编制,力求真实准确,科学规范.在预算的执行过程中,业务科室要按照预算进度进行实施,细化和有效的运用预算.
2,单位根据各科室的职责和分工,按照政府下达的预算批复进行预算指标分解实施,对确需追加预算的项目,由分管领导报班子会议通过后,财务科和办公室负责向政府和财政部门提出追加预算的申请.
3,年终决算时,由财务科负责相关的财务数据工作,和财政部门核对相关数据,业务科室对工作完成情况进行年终总结,按照预算的编制情况真实的反映单位一年来的财务运行状况.
4,单位会计岗位要分开设置,出纳和记账岗位职责分明,保证钱,账分离.
5,认真执行"收支两条线"管理,确保各项收入应收尽收,对非税收入及时开具财政票据,收缴分离,票据一致,足额上缴财政专户.
6,单位健全票据管理制度,专人负责财政票据的申领,核销.做好废旧票据的保管,不能转让,代开,买卖票据,不能擅自扩大使用范围.
7,健全单位内部的财务管理制度,明确支出标准必须符合财务管理的规定,需有单位法人和经手人的亲笔签字方可进行报销,杜绝大额现金支出.
8,政府采购工作要严格按照"政府采购法"的要求进行,有专人负责,首先按照需求确定采购资金,填写采购计划,到采购办审批采购方式,准备招投标文件,最后签订合同及货物工程验收,最后计入固定资产管理.
9,固定资产的管理有专人负责,建立固定资产台账,定期进行资产清点,与办公室结合,落实资产使用和保管的责任人,做到账实相符.
10,加强货币资金的核查管理,出纳要做到现金日清,银行存款要及时对账,未达账项及时调整,做到账账相符.财务负责人要对现金和银行存款的余额进行抽查盘点.
11,加强签订合同的有效机制,要明确合同订立的范围和条件,要请专业人士参与合同的审查和签订,在履行过程中要实施有效的监控,要与财务部门及时沟通做相关的财务处理.在发生合同纠纷时要在规定的时效内与对方谈判,必要时可向仲裁机构提出诉讼.
1,全院存在无财会专业人员,所有人员均为医疗专业人员兼任,无法对财务进行有效管理;
2,人员流动性大,出现不熟悉相关业务人员上岗情况,未建立相关财会交接制度;
3,各类制度不完善,制度制定存在脱离实际情况.
1,加强内控制度建设,完善制度保障业务健康有效开展;
2,招纳财会专业人员,加强对现有财会人员业务培训,提升业务质量.