Você está em: Início Finanças com Excel Finanças pessoais Matemática financeira Sistemas de capitalização Todos os Artigos do Blog Como montar a tabela SAC de amortização no Excel
Veja neste artigo como montar a tabela SAC de amortização utilizando o Excel. você vai ver detalhadamente através de exemplos, fórmulas e pequenos vídeos, todo o procedimento passo a passo.
O Sistema de Amortização Constante, conhecido como sistema SAC ou mesmo com sistema da Tabela SAC, é um dos três tipos clássicos de amortização.
Ele é um modelo bastante usado na prática financeira, em especial em empréstimos para construção civil. Sua principal característica são as amortizações constantes ao longo do período de pagamento do empréstimo.
Neste sistema de amortização as prestações iniciam um pouco mais altas que o sistema Price. Todavia, na medida em que você vai pagando o financiamento, e amortizando o valor original, os valores das prestações vai ficando cada vez menor. No final as prestações são menores que as prestações no Price.
Veja também este outro artigo mostrando como montar a tabela price no Excel, confira no link abaixo:
Independente do sistema de amortização utilizado temos a seguinte relação entre a prestação, a amortização e os juros:
Sendo que a prestação é o valor que efetivamente vai ser pago pelo tomador do empréstimo. A amortização é o valor que vai diminuir o saldo devedor e os juros são o custo do dinheiro.
No sistema Price a prestação é constante e precisa ser calculada através de fórmula ou com uso de uma calculadora financeira.
A maneria mais prática para se calcular a prestação no sistema SAC é através de uma tabela, também chamada de Tabela SAC, onde período a período são calculados os juros, a prestação e o saldo devedor.
Vamos utilizar como exemplo didático para montar a tabela SAC um financiamento de R$ 1.000,00 a ser pago em 4 prestações com taxa de juros compostos de 5% ao mês.
Veja que para cada elemento citado temos uma coluna e que no momento do financiamento (momento zero) temos um saldo devedor de R$ 1.000,00.
O próximo passo é calcular a amortização, que neste sistema é contante e inserir na tabela. A fórmula para calcular a amortização é:
Neste caso temos um valor financiado de R$ 1.000,00 em 4 prestações, assim as amortizações serão de R$ 250,00, veja o cálculo abaixo:
Para calcular o saldo devedor você terá que fazer mês a mês, na seguinte ordem, os cálculos dos juros, da prestação e por fim do saldo devedor utilizando as seguintes equações:
Note que ao final do pagamento de todas as prestações o saldo devedor deve ser igual a zero. Neste caso não aconteceu mas pode acontecer de, em virtude de algum arredondamento, o saldo devedor fique com uma diferença muito pequena.
O ideal é fazer todos os cálculos com muitas casas decimais, ou mesmo usando a planilha Excel para fazer com todas as casas. No arquivo que você pode baixar temos duas Tabelas SAC, uma com os cálculos manuais e outra com cálculos automáticos.
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