UNIMED VALE DO SÃO FRANCISCO COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO LTDA Rua do Coliseu nº 123 Centro Petrolina-PE CEP PDF
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Thiago Neto Zagalo
1 UNIMED VALE DO SÃO FRANCISCO COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO LTDA Rua do Coliseu nº 123 Centro Petrolina-PE CEP CNPJ (MF) / BALANÇO PATRIMONIAL EM Mutações Capital Reservas de Fundo de Fates Lucros Total capital Reservas Acumulados Saldo em , , , , , ,67 Ajuste do exercício anterior , ,45 Aumento de capital 1.890, ,00 Sobras do exercício á disp. da AGO , ,82 Recursos de Cooperados 130, , ,03 Reserva legal e estatutária , ,02 Aumento/Diminuição do Fates , ,59 Saldo em , , , , , ,58 Ajuste do exercício anterior (298,66) , ,44 Aumento de capital , ,05 Sobras do exercício á disp. da AGO , ,17 Outras Reservas Reserva legal e estatutária , ,16 Aumento/diminuição do Fates , ,78 Saldo em , , , , , ,18
2 Notas Explicativas Notas Explicativas ás Demonstrações Contábeis do Exercício 2007 encerrado em 31 de dezembro. 1. Contexto Operacional A Unimed Vale do São Francisco - Cooperativa de Trabalho Médico tem por objetivo principal congregar os interesses da classe médica, para sua defesa socioeconômica, proporcionando-lhe condições para o exercício de suas atividades e aprimoramento do serviço de assistência médica. 2. Principais diretrizes contábeis As Demonstrações Contábeis para Apuração do Ativo e Passivo Circulantes, foram elaborados de acordo com a Lei 6.404/76, adaptados às normas e particularidades da atividade cooperativa, Lei nº 5.764/71 e demais legislações aplicáveis. 3. Principais Práticas Contábeis a) Os Estoques são registrados pelo custo médio de aquisição, formado nesse exercício, pela aquisição do sistema Pirâmide. Estoque Almoxarifado , ,36 Laboratório , ,63 Fisioterapia 56,47 64,66 Total , ,65 b) O crédito para incorporação da Unimed São Francisco teve uma redução, ficando o saldo em R$ ,86, pela destinação das sobras autorizadas em assembléia.
3 c) As despesas antecipadas são frutos de contrato firmado para facilitar um melhor controle financeiro, tendo em contrapartida uma conta passiva de Fornecedores que apresenta um montante de R$ 6.736,45; d) Os Depósitos Judiciais justificam-se por ações impetradas contra a Unimed, somando um montante de R$ ,72; e) Os ingressos são originários de Contratos de prestação de serviços de assistência médico-hospitalar, de valor prédeterminado. Os ingressos são reconhecidos no mês de competência das faturas e os eventos indenizáveis ou dispêndio de comercialização são reconhecidos quando incorridos; f) A Provisão para férias foi constituída com base nas parcelas vencidas e proporcionais, acrescidas dos respectivos encargos até ; g) O Imobilizado demonstrado ao custo de aplicação, aquisição, incorporação ou constituição, foi depreciado pelo método linear e taxas em função da vida útil. 4. Investimentos Os saldos dos investimentos estão representados por bens e quotas de participação nas seguintes entidades: Investimentos Aeronave 3.830, ,00 Unimed Federação Pernambucana 1.518, ,83 Capital Social Aliança ,73 Unicred Vale do São Francisco Ltda 6.225, ,00 Funcap Fundo Rotativo , ,55 Confederação Norte/Nordeste , ,36 Central Nacional Unimed 3.000, ,00 Unimed Seguradora S/A 19,10 - Unimed Participações Ltda. 64,25 - Total , ,47
4 5. Imobilizado O Saldo do Imobilizado está representado: Imobilizado Imóvel , ,00 Móveis e utensílios , ,82 Equipamentos de laboratório , ,49 Equipamentos de comunicação , ,24 Equipamentos de informática , ,99 Terminais e periféricos , ,30 Veículos , ,07 Edificações , ,66 Benfeitorias em propriedades de terceiros , ,79 Placas , ,25 Equipamentos de fisioterapia , ,85 Aparelhos e equipamentos , ,68 Total , ,14 6. Empréstimos Bancários O Saldo da conta garantida em no valor de R$ 2,88. Esta conta tem cobertura imediata a partir dos depósitos efetuados pelos usuários. 7. Capital e Reservas a) O Capital Social Integralizado é representado por R$ ,05, pertencentes a cooperados domiciliados no país; b) As Sobras líquidas do exercício 2007 relativas aos atos cooperativos e não cooperativos é de R$ ,17; c) O Fates Fundo de Assistência Técnica e Social, com saldo de R$ ,43;
5 8. Provisões Técnicas a) O Saldo da conta Provisões técnicas está assim discriminado: Provisões técnicas Provisão de risco , ,57 Provisão p/remissão , ,37 Total , ,94 9. Contingências São autos fiscais, cujas entidades fiscalizadoras ignoram as Unimed s de um modo geral como cooperativa, desconsiderando seus atos cooperativos e tributando-os como empresas normais. Contingências Municipal (ISS) , ,81 Federal (IRPJ-CSLL-PIS-Cofins) , ,20 INSS ,73 Diversos procedimentos , ,38 Total , ,12 É imperioso ressaltar que tais valores têm como base de valor a causa, o que, na prática, em regra, não corresponde ao valor real. No entanto, há possibilidades dos valores sofrerem alterações para mais ou para menos.
6 9.1 Fisco Municipal O débito da Unimed relativo ao fisco Municipal restringe-se à incidência do ISS sobre os serviços prestados. A posição atual do TJ-PE é no sentido de que não incide ISS sobre o ato cooperativo, em sentido restrito. 9.2 Fisco Federal Em relação ao fisco Federal, os débitos são frutos de autuações quanto ao IRPJ, Cofins, PIS e CSLL. No que diz respeito aos débitos do PIS e da Cofins a probabilidade de êxito é alta, em vista as recentes decisões do STJ Para os débitos do IRPJ e da CSLL a possibilidade é baixa, em consonância com a posição atual da jurisprudência.
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