Fluxo de Caixa: o que é e como ele pode te ajudar – Cubo Sistemas
Publicado por Fernando Mattos em 24 de janeiro de 2018
O fluxo de caixa é um instrumento de gestão financeira que realiza o controle das movimentações financeiras, entradas e saídas de recursos de uma empresa, em um determinado período de tempo. Deve possuir plano decontas, controle de entradas e saídas e contas a pagar e a receber.
Conceitos básicos sobre Fluxo de Caixa
Exemplo Prático: Os 5 Passos Essenciais para um Fluxo de Caixa Completo
Passo 4 – Análise dos Resultados Consolidados
Fluxo de Caixa é fundamental para todas empresas
O fluxo de caixa, nada mais é do que a gestão do que entra e do que sai (em valores monetários) de sua empresa em um período.
Também conhecido como controle de caixa, deve incluir plano de contas, registro de lançamentos, contas a pagar, contas a receber, gráficos e relatórios. Ao longo do post veremos como fazer o seu fluxo de caixa, mas antes disso, vamos entender o seu conceito principal.
O fluxo de caixa é a ferramenta mais importante de gestão financeira para qualquer empresa. Não importa o tamanho ou o setor, todas precisam ter claro controle do que entra e sai do caixa. Além do que está para vencer a pagar e a receber.
Regime de caixa – quando a gestão do caixa é feita utilizando como datas das transações as entradas e saídas efetivas de valores do caixa. O ponto positivo é que o fluxo de caixa se torna uma visão fiel das disponibilidades bancárias da empresa. O ponto negativo é que as análises podem ter distorções, devido ao pagamento de contas atrasadas. Uma empresa pode achar que teve lucro em um mês no qual foi recebido por várias vendas atrasadas, por exemplo.
Regime de competência – quando a gestão do caixa é feita utilizando como datas das transações o momento em que elas são firmadas. Uma venda em 6x, por exemplo, entra no regime de competência assim que ela é acordada.
A gestão em si pode ser feita de várias formas (sistemas, planilhas, cadernos). Eu recomendo o uso do nosso sistema, pois estas são flexíveis, fáceis de implementar e é capaz de proporcionar todas as análises necessárias.
Demonstração de Fluxo de Caixa – Os 5 Passos Essenciais
Em nosso sistema, temos disponíveis as seguintes categorias: Despesas com Produtos, Despesas com Serviços, Despesas não Operacionais, Despesas com Rh, Despesas Operacionais, Despesas de Marketing, Impostos e Investimentos.
No entanto, você pode utilizar as contas que melhor se adequam a sua empresa. No nosso sistema mesmo, elas são personalizáveis.
Comece categorizando as suas saídas de dinheiro (custos, despesas e investimentos).
O nosso sistema, permite que você modifique as categorias e tenha o resultado automatizado para todo o resto do arquivo.
Agora que você já montou o seu plano de contas, pode realizar os lançamentos de entradas e saídas (transações) diariamente.
No nosso sistema estão disponibilizados no canto direito o saldo dos lançamentos, que são atualizados automaticamente a partir de cada nova entrada ou saída, permitindo que você, como responsável pelo financeiro, tenha um panorama geral do seu fluxo de caixa.
Em nosso sistema, no item de Mov. Financeira: já calculamos o saldo do dia automaticamente, conforme as informações são fornecidas. Aqui é possível perceber as flutuações ao longo do mês.
Dica: Não esqueça de verificar também o Contas a Pagar e Contas a Receber, permite que a empresa tenha noção maior de sua Necessidade de Capital de Giro.
Usando o nosso fluxo de caixa como exemplo, primeiramente, vamos ver os Resultados Consolidados. Eles mostram o panorama geral, mês a mês, do fluxo de caixa da empresa.
É importante destacar que, além de realizar o controle do fluxo de caixa, também é possível analisar o seu DRE e fazer o controle das Contas a pagar e Contas a Receber. Por fim, você pode ver gráficos e fazer análises mais visuais.
Análise Financeira Geral por Mês –entradas, saídas e saldo ao longo do ano
Receitas –por tipo, para que você saiba as entradas mais relevantes e as mais insignificantes. Lembra quando recomendamos categorizar as entradas? Aqui esse passo se mostra importante
Despesas –por tipo, para que você observe flutuações mensais e faça cortes nas contas corretas.
Contas a pagar / Contas a Receber – essencial para o planejamento do fluxo de caixa.
Necessidade de caixa – saldo inicial do período somado as entradas subtraído das saídas.
Saldo Acumulado –se bem feito, deve corresponder a soma das suas disponibilidades de caixa (caixinha, bancos, aplicações, etc).
Como você pode perceber, no nosso sistema, os gráficos são gerados automaticamente com base nas informações fornecidas nas outras abas, através de Dashboards. Com eles, é possível ter uma visão das receitas e as despesas separadamente, além de analisar se há necessidade de caixa, se houve lucratividade e qual foi a DRE Anual.