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das Auditorias na Hélder Estradas 11 de Outubro de
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Victorio di Castro Bentes
1 O Papel das Auditorias na Gestão Empresarial Hélder Estradas 11 de Outubro de 2010
8 Auditorias A execução de auditorias é caracterizada por: Actividade documentada; Avaliação de evidências objectivas; Independência dos auditores em relação à área auditada; Busca da melhoria contínua;
11 Auditoria Visita inicial às instalações; Utilização de listas de comprovação; Utilização da técnica de rastreabilidade ( trace-back ou trace-forward ); Distinguir os aspectos vitais (poucos) dos triviais (muitos), Princípio i de Pareto; As deficiências encontradas devem ser comunicadas ao responsável do sector auditado; Foco mais nos processos e menos nos procedimentos; Focar mais nos resultados e menos nos registos;
12 Elaboração do Relatório Ter Ter em consideração na elaboração do relatório: Afecta asatisfação do cliente? Afecta o Sistema? Existe risco de incumprimentoi de requisitos it aplicáveis ao produto/serviço? A sua resolução implica apenas mais burocracia? Situação isolada ou pontual? A sua resolução é trivial? É o verdadeiro problema?
13 Barreiras para comunicação Excesso de auditorias e acções correctivas a implementar; Posicionamento inflexível de uma das partes; Discussões sem objectivo; Busca constante de justificações / desculpas; Passividade; Hostilidade; Irresponsabilidade;
16 Bases para optimização do programa de auditorias Abrangência do sistema de auditorias; Formalização; Independência da equipa auditora; Selecção da equipa auditora; Qualificação dos auditores; Elaboração e divulgação do relatório de auditoria; Seguimento das Acções Correctivas;