Escrituração Contábil Fiscal – ECF a partir da recuperação de dados da ECD
Regras gerais e novidades para 2019
Abordagem detalhada sobre os procedimentos para a criação e edição da ECF do ano-calendário 2018 (exercício 2019) com recuperação de dados da Escrituração Contábil Digital (ECD), simulando em todos os regimes tributários existentes.
Contadores, gerentes ou coordenadores das áreas tributária e/ou contábil, analistas, assistentes das áreas contábil/tributária e demais interessados.
- Prazos e Penalidades previstos para entrega da ECF;
- Novos procedimentos para 2019;
- Preenchimento da Escrituração Contábil Fiscal;
- Explanação breve acerca dos blocos e principais registros previstos; correlação dos registros com os das obrigações acessórias substituídas;
- Bloco C: recuperação a partir da ECD;
- Bloco E: recuperação a partir da ECF anterior;
- Bloco "J": mapeamento das contas contábeis com as tabelas dinâmicas do Guia Prático da ECF e seus reflexos nos blocos K e L;
- Bloco "M": codificação das adições e exclusões de IRPJ e CSLL; relacionamento dos ajustes da Parte "A" do e-Lalur aos saldos de contas e/ou de lançamentos contábeis selecionados; controle em conjunto com a Parte "B"; adições ou exclusões sem relacionamento; prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL; registros na Parte "B" sem relacionamento com a Parte "A"; realização de lançamentos nas Partes A e B – simulação no regime de lucro real anual;
- Bloco "N": Cálculo do IRPJ e da CSLL – antecipações mensais (estimativa com base na receita bruta ou balancete de suspensão/redução): edição das deduções no registro; apuração definitiva (ANUAL);
- Bloco "P": Apuração do lucro presumido – escrituração contábil regular ou livro-caixa
- Informações requeridas no registro Y672 – Outras Informações (LP); simulação de apuração – edição nos registros do bloco – a partir de exercício prático;
- Bloco "Q": Escrituração do Livro Caixa;
- Bloco V: DEREX – Declaração sobre a Utilização dos Recursos em Moeda Estrangeira decorrentes do Recebimento de Exportações; (breves comentários)
- Bloco W: Declaração País-a-País (Country-by-Country Report); (breves comentários)
- Informações sobre os registros mais usuais dos Blocos "X" – Informações Econômicas – e "Y" – Informações Gerais (Receita de Vendas por Estabelecimento, Retenções na Fonte, Identificação de Sócios e/ou Titular, Rendimentos de Titular, Sócios ou Dirigentes e Outras Informações).
Contador, pós-graduado em Gestão Tributária; consultor nas áreas de tributos federais, legislação societária e contabilidade; redator e editor de publicações periódicas; palestrante e colaborador de renomadas instituições focadas em treinamento/desenvolvimento empresarial, seminários e mesas redondas; Membro de Centro de estudos em matéria tributária e contábil de renomadas instituições e diretor da Versus Treinamentos Empresariais.