Basicamente, nós podemos dividi-las em dois grandes grupos. O primeiro é composto pelas dívidas contraídas de empresas privadas, como uma loja, por exemplo. Nesse caso, você assume um compromisso financeiro após a compra de um produto ou a contratação de um serviço, e, por alguma razão, não paga. Neste caso, é bem provável que o seu nome seja denunciado para uma lista de negativados — como o SPC ou Serasa.
A outra forma de endividamento é com o governo (aqui, estamos falando de qualquer esfera: municipal, estadual ou federal). Quando você deixa de pagar algo cujo credor é público (como o IPTU ou o IPVA, por exemplo), entra em ação a Dívida Ativa, que, em resumo, é um cadastro realizado pelo governo com a informação de pessoas com algum débito em vigor.
Como você já pode imaginar, ter o nome em uma lista de Dívida Ativa é algo muito ruim. Significa que você está inadimplente, deu um calote no próprio governo.