O envolvimento de executivos de alto escalão em fraudes corporativas - Startupi
Fala-se muito no Brasil e no mundo sobre o combate às fraudes a partir de medidas de compliance implantadas em maior ou menor profundidade em corporações. Mas, o que pouco se fala é sobre o número de operações realizadas e que resultaram em descobertas de ações indevidas provenientes do alto escalão das empresas.
Uma das pesquisas mais recentes a esse respeito, realizada pela renomada consultoria KPMG em 2017, aponta que, na base de 360 casos de investigação de fraudes em diversos países, 60% dos colaboradores que participaram de atos ilícitos no universo corporativo possuíam cargos de executivos.
Lembro que, para um colaborador atingir um cargo de executivo de alto nível, é preciso que haja muito empenho, é claro, e extrema confiança por parte da organização empresarial. Mas, apesar da dura conquista a longo prazo, alguns acabam se aproveitando desta boa reputação construída durante os anos para cometer ações fraudulentas, acreditando que será mais difícil serem "descobertos".
Um exemplo recente foi o escândalo envolvendo alguns executivos do alto escalão da marca Audi na Alemanha, que foram denunciados por fraude em um caso de manipulação de motores a diesel. Os três envolvidos estão sendo acusados de serem coniventes além de um gerente, suspeito de vender conscientemente veículos das marcas Audi, Volkswagen e Porsche com as certificações falsificadas. Com o episódio, a marca teve perdas financeiras que chegaram ao valor de € 1,4 bilhão no primeiro semestre de 2020.
Entre as principais etapas a serem observadas de perto por CEOs e gestores para minimizar o problema estão a identificação das principais atividades e processos que costumam envolver entradas e saídas de dinheiro, como por exemplo: área financeira, de compras, folha de pagamento, fretes, estoque, entre outras. Nesse contexto, é importante analisar como estão sendo realizados o controle dos processos, a fim de identificar possíveis falhas ou riscos para a ocorrência de fraudes