Previdência Privada – a modalidade possui dois diferentes modelos de tributação: o progressivo e o regressivo. O primeiro segue a tabela progressiva do IR e pode ser compensado na declaração de ajuste anual. O segundo, com tributação exclusiva, é indicado para quem tem visão de longo prazo, pois as alíquotas do IR diminuem com o passar o tempo, variando de 35% (até dois anos de investimento) para 10% (para aplicações acima de dez anos).
Sobre os benefícios fiscais, as contribuições aos planos do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) podem ser deduzidas do imposto a pagar, ao limite de 12% da renda tributável do contribuinte. Os planos do tipo VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não possuem o benefício da dedução, no entanto, no resgate ou no pagamento do benefício, a tributação incide apenas sobre os rendimentos, enquanto no PGBL os encargos são calculados sobre o montante total da aplicação.