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Quer aprender a calcular os impostos c sobre as notas fiscais eletrônicas corretamente? Leia o post e abaixo e fique por dentro!
Nos últimos anos, a tecnologia permitiu que o Governo modernizasse o processo de emissão de documentos tributários pelas empresas. Isso facilitou bastante a tarefa de calcular os impostos na nota fiscal eletrônica para a maioria das empresas.
Para que você entenda melhor os diferentes tributos incidentes na NF-e, preparamos este post. Ao final, explicamos também por que é essencial contar com uma solução automatizada. Acompanhe!
Como calcular os impostos na nota fiscal eletrônica?
Há diversos impostos que podem incidir em uma nova fiscal. Eles podem variar bastante de acordo com os seguintes fatores:
é um produto ou um serviço?
é matéria-prima bruta ou produto industrializado?
há circulação de mercadorias entre estado diferentes?
unidade federativa da emissão da nota fiscal etc.
Por essa razão, o cálculo dos impostos de uma nota fiscal acaba sendo uma tarefa relativamente complexa e bastante burocrática. Para evitar erros e saber se suas NFs estão sendo tributados corretamente, você deverá conhecer cada um dos impostos, sua alíquota e quando eles podem ocorrer. Por essa razão, vamos falar dos principais, a seguir. Acompanhe!
Esse é um imposto estadual, ou seja, é destinado para a unidade federativa na qual houve a emissão da nota fiscal. Por essa razão, a alíquota é diferente em cada estado, pois, em alguns lugares, o governo local incentiva as empresas com um corte de impostos.
Ele incidirá sobre todas as operações em que houver compra e venda de mercadorias ou contratação de serviços de transporte. Ou seja, em algumas situações, ele incidirá sobre o frete do produto. No caso das empresas de microempreendedores individuais, o cálculo não é feito na nota fiscal, mas na Declaração de Arrecadação do Simples Nacional mensal sob um valor fixo de R$ 1,00.
Aqui, temos um imposto municipal que é recolhido no município onde foi prestado o serviço. É muito importante prestar atenção quanto a isso, na hora de lançar os impostos da nota fiscal. Nesse caso, não são só as empresas que estão sujeitas ao tributo, ele também é aplicado a profissionais autônomos que emitem notas fiscais.
Em algumas modalidades de tributação, como o Microempreendedor Individual, o ISS não é calculado sobre cada nota fiscal. Em vez disso, ele é lançado na Declaração de Arrecadação do Simples Nacional em um valor fixo de R$ 5,00, independente do valor de cada nota fiscal eletrônica.
Por se tratar de um imposto municipal, cada município pode estabelecer sua própria tarifa. Então, há muita variação pelo país.
Já o Cofins é um imposto federal, que incide sobre o valor total das notas fiscais. Sua base de cálculo são as somas dos valores finais de todas as notas emitidas por sua empresa. Sua alíquota varia de acordo com o regime tributário do seu negócio:
nos casos de Lucro Real ou de Presumido Cumulativo é 3,00%;
enquanto, no Lucro Real Não Cumulativo é 7,60%.
No entanto, é importante observar que não são todos os tipos de operação que demandam o recolhimento de Cofins. Atualmente, ele é recolhido naquelas categorizadas com os CST 01, 02, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 98 e 99.
A base de cálculo do PIS é exatamente a mesma do Cofins e eles incidem também sobre as mesmas operações. Em algumas notas fiscais, esses impostos são apresentados conjuntamente. Há também a diferença entre as alíquotas de acordo com a modalidade de contribuição:
se Lucro Real ou Presumido Cumulativo, é de 0,65%;
se Lucro Real Não Cumulativo, 1,65%.
O IPI é um tributo que incide sobre mercadorias que passaram por alguma atividade de industrialização. Ou seja, a cada vez que houver o beneficiamento de alguma matéria-prima, haverá incidência de IPI sobre o valor agregado. Os únicos tipos de produtos que não recolhem IPI são aqueles que não sofreram nenhuma modificação desde o seu processo de extração.
Esse tributo também é cobrado sobre os valores das notas fiscais de produtos e serviços. Sua alíquota geral é de 9% sobre o lucro das transações registradas nas NFs. No caso de instituições financeiras, seguradoras ou capitalizadoras, a alíquota é maior, sendo 15%. Ela também apresenta variações de calcular os impostos de acordo com o modalidade de tributação. Ele é recolhido trimestralmente e é destinado ao Governo Federal.
Por fim, há o último tributo federal da lista, o IRPJ, o qual é pago a todas as pessoas jurídicas e pessoas físicas equiparadas a PJ. Seu cálculo varia de acordo com a modalidade escolhida, isto é, lucro real, presumido ou arbitrado.
Sua alíquota geral é de 15% sobre o lucro apurado. Deve-se pagar um adicional de 1% quando determinada parcela do lucro for superior a R$ 20.000, 00.
Devido a dezenas de regras dos órgãos de Receita, a tarefa de cálculo de impostos pode ser bastante complicada. Por essa razão, é imprescindível contar com uma ferramenta que automatiza todo esse processo.
Com esse tipo de sistema, sua empresa cadastra todas suas informações tributárias, a modalidade de contribuição, as operações tributáveis de cada produto/ serviço, a alíquota local etc. Será o software que fará todo o trabalho burocrático.
A emissão da nota fiscal eletrônica será feita com um cálculo exato dos impostos da forma exigida pela lei. Isso garante que sua empresa cumpra todas as obrigações tributárias principais e acessórias.
As soluções da S&I Automação são bastante completas em relação às exigências legais e fazem todos os cálculos importantes. A única tarefa que os colaboradores precisarão executar é inserir corretamente os dados. Com isso, você ganha agilidade e escalabilidade no negócio.
Portanto, se você não quer errar na hora de calcular o imposto de uma empresa, é hora de investir em tecnologia. Não se preocupe com os gastos, pois o retorno do capital é muito rápido. Afinal, seu time ganhará bastante produtividade e reduzirá muitos custos com pessoal para a execução desse tipo de tarefa repetitiva.