ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਕਾਨੂੰਨਾਂ, ਨਿਯਮਾਂ, ਅਤੇ ਹੋਰ ਪਾਲਣਾ ਦੀਆਂ ਲੋੜਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਦੇ ਟੈਸਟਾਂ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣ ਵਿੱਚ, ਆਡੀਟਰਾਂ ਨੂੰ ਇਸ ਜੋਖਮ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਗੈਰ-ਅਨੁਪਾਲਨਾ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਆਡੀਟਰਾਂ ਨੂੰ ਪਾਲਣਾ ਦੇ ਟੈਸਟਾਂ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣ ਵੇਲੇ ਗੈਰ-ਅਨੁਕੂਲਤਾ ਦੇ ਜੋਖਮ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਨਹੀਂ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।