ਇਸ ਲਈ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਕਿ ਕਿਹੜੇ ਕਾਨੂੰਨ, ਨਿਯਮ, ਅਤੇ ਹੋਰ ਪਾਲਣਾ ਦੀਆਂ ਲੋੜਾਂ ਆਡਿਟ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਨ ਅਤੇ ਇਸ ਜੋਖਮ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨਾ ਕਿ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਗੈਰ-ਪਾਲਣਾ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਸਾਨੂੰ ਲੋਕਾਂ ਦੇ ਆਪਣੇ ਕੰਮ ਨਾ ਕਰਨ ਦੇ ਜੋਖਮ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ।