ਧੋਖਾਧੜੀ ਨੂੰ ਗਲਤੀ ਤੋਂ ਵੱਖ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਪ੍ਰਾਇਮਰੀ ਕਾਰਕ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਵਿੱਚ ਗਲਤ ਬਿਆਨੀ ਦੇ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਅੰਡਰਲਾਈੰਗ ਕਾਰਵਾਈ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਹੈ ਜਾਂ ਅਣਜਾਣੇ ਵਿੱਚ।
ਅਣਜਾਣੇ ਵਿਚ ਹੋਈਆਂ ਗਲਤੀਆਂ ਨੂੰ ਅਜੇ ਵੀ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮੁਕੱਦਮਾ ਚਲਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜੇਕਰ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਬਹੁਤ ਜ਼ਿਆਦਾ ਨੁਕਸਾਨ ਪਹੁੰਚਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।