ਇਸ ਵਿਧੀ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਸਬਸਿਡੀ ਲਾਗਤ ਭੱਤੇ ਦੀ ਅਮੋਰਟਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ ਰਕਮ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਵਿਆਜ ਘਟਾ ਕੇ ਸਿੱਧੇ ਕਰਜ਼ਿਆਂ ਦੇ ਮਾਮੂਲੀ ਵਿਆਜ ਦੇ ਗੁਣਾ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਵਿਆਜ ਦਰ (ਛੂਟ ਦਰ) ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਇਹ ਵਿਧੀ ਅਮੋਰਟਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ ਰਕਮ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ ਹੈ।