ਧੋਖਾਧੜੀ ਨੂੰ ਗਲਤੀ ਤੋਂ ਵੱਖ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਪ੍ਰਾਇਮਰੀ ਕਾਰਕ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਵਿੱਚ ਗਲਤ ਬਿਆਨੀ ਦੇ ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ ਅੰਡਰਲਾਈੰਗ ਕਾਰਵਾਈ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਹੈ ਜਾਂ ਅਣਜਾਣੇ ਵਿੱਚ।
ਧੋਖਾਧੜੀ ਨੂੰ ਮਾਸੂਮ ਗਲਤੀਆਂ ਤੋਂ ਵੱਖ ਕਰਨਾ ਅਕਸਰ ਔਖਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।