ਜੋਖਿਮ ਦੇ ਆਡੀਟਰਾਂ ਦੇ ਮੁਲਾਂਕਣ ਵਿੱਚ ਇਹ ਵਿਚਾਰ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਇਕਾਈ ਕੋਲ ਅਜਿਹੇ ਨਿਯੰਤਰਣ ਹਨ ਜੋ ਗੈਰ ਪਾਲਣਾ ਨੂੰ ਰੋਕਣ ਜਾਂ ਖੋਜਣ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਹਨ।
ਗੈਰ ਪਾਲਣਾ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਮੁੱਦਾ ਹੈ ਜਿਸ ਨਾਲ ਆਡੀਟਰ ਨਜਿੱਠਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ।