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  營業活動包括生產、銷售、運送公司的產品,以及從顧客中收取款項。例如;購入原料、建立存貨、廣告及運送貨物。  一、因營業活動發生者(Operating activities): 流入:主要專案為現銷與賬款、票據收現 流出:主要專案為現購商品與賬款、票據付現,支付各項費用、稅捐等  以下專案需當作營運活動:

  投資活動針對公司因生制及售賣貨物而購買的固定資產,以及變賣任何公司不再需要的固定資產。  二、因投資活動發生(Investing activities) 流入:出售資產、收回貸款、債券,出售權益證券等 流出:購買資產、放款、購買債券、權益證券等  投資活動包括:

  融資活動包括從投資者如銀行及股東投入的現金,以及當企業把收入回饋投資者的現金流出。其他影響企業長期負債及股本的活動亦列為融資活動。  三、因融資活動發生者(Financing activities) 流入:現金增資,舉債 流出:支付股利,償還借款  融資活動包括以下物品:

  

  此法按照主要類別(運營、投資和融資)列示整體現金收入及支出。順序則為從銷售數字開始,並以損益表和流動資產及流動負債為借鑑。根據《國際財務報告準則第7號》,獲得的股息可以被列入運營所得,或列入投資所得。如果所繳稅收直接與運營相關,列入運營;同理如果與投資或融資相關,則列入投資或融資所得。美國一般公認會計原則中,股息分紅則應被列入運營所得,而非投資所得。

  間接法是先顯示純利/虧損,然後調整所有非現金專案。

  這個例子的現金流量是+$40.00。
現金流量表(GAAP舊制:;IFRS制:)是財務報表的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含銀行存款)的增減變動情形。現金流量表的出現,主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響,並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編制。