條款:流動資產是公司在一年內將轉換為現金的資產. 這些資產包括現金和其他短期賬戶. 例如,應收賬戶,預付費用和庫存都是流動資產. 您通常可以在公司的資產負債表中找到這些資訊,該資產負債表中應包括流動資產的部分總額. 如果資產負債表不包括流動資產的部分總額,則逐行閱讀資產負債表. 將所有符合流動資產定義的賬戶相加,以獲得分總額. 例如,你應該包括"應收賬戶"",庫存"和"現金和等價物"的數字. 經常性債務是一年內到期的債務. 它們包括應付賬戶,累計負債和應付的短期債券. 資產負債表應包括經常性負債的分總額. 如果沒有,請使用資產負債表資訊來通過加上列出的負債來計算這一總額. 例如,這將包括"應付的債務和預備","應付的稅收",和"短期貸款". 這只是基本的減法. 從當前資產總額中減去當前負債總額. 例如,假設一家公司的資產為5萬美元,債務為24,000美元. 這家公司的營運資本為26,000美元. 該公司將能夠從流動資產中支付其所有流動負債,並將剩餘的現金用於其他目的. 公司可以將現金用於融資業務或長期債務支付. 它還可以將資金分發給股東. 如果經常性負債超過經常性資產,則會出現營運資本赤字. 缺口可能表明公司面臨破產風險 (這意味著無法在債務到期時償還債務). 有很多原因可能導致公司破產. 這種公司可能需要其他長期融資來源. 這可能是公司陷入困境的訊號, 例如,考慮一家公司的資產為10萬美元,債務為12萬美元. 這意味著他們只能支付10萬美元的債務, 換句話說,該公司將無法履行其當前的義務,必須出售價值20,000美元的長期資產或尋找其他融資來源. 如果公司面臨破產的危險,他們可以選擇重組債務,以便在償還債務的同時繼續經營. 這篇文章要說什麼?
計算當前資產. 計算當前負債. 計算工作資本.