With regard to criterion 3, the Giant group argued that the benefit resulting from the differential taxation rate is the expression of the legitimate industrial policy objectives of the PRC and cannot be considered as a distortion carried over from a former non-market economy.
Le groupe a également affirmé qu'une méthodologie erronée avait été appliquée pour déterminer si l'attribution préférentielle des droits d'utilisation des sols constituait une distorsion importante puisqu'il n'a pas amorti l'avantage conféré sur la durée de vie de l'actif.