markdown:
# Đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa”
Chia sẻ: Ho Tan | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:99
lượt xem 164
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2010/20100813/muathulamebay/80x100/nh009_5338.jpg)
##
Đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa”
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Tham khảo luận văn - đề án 'đề tài “giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng công thương đống đa”', luận văn - báo cáo phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa”
- z LUẬN VĂN Đề Tài : Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa
- LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đang trên con đường bước vào thiên niên kỷ mới, con đường đổi mới và hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Sự hội nhập đó đã khép lại một thời kỳ kinh tế tự cung tự cấp, phát triển chạm chạp và lạc hậu. Nhìn lại những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội. Trong đó, không thể không kể đến vai trò của các NHTM với tư cách là nhà tài trợ lớn cho các dự án đầu tư, đặc biệt là dự án trung và dài hạn. Phải khẳng định rằng,để đẩy mạnh công cuộc công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, trong khi xuất phát điểm của chúng ta lại thấp hơn họ nhiều, đòi hỏi chúng ta phải có sự ưu tiên về đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung một lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn hạn và vốn trung dài hạn để đầu tư vào các dự án có khả năng tranh thủ “đi tắt, đón đầu”công nghệ. Trong khi đó, khả năng về vốn tự có của các doanh nghiệp rất hạn chế, việc huy động vốn của các doanh nghiệp qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu cũng rất khó khăn do thị trường chứng khoán của nước ta còn đang ở giai đoạn sơ khai, người dân còn chưa quen thuộc và tin tưởng vào loại hình đầu tư này. Do vậy để có thể đáp ứng nhu cầu về vốn trung dài hạn,các doanh nghiệp chủ yếu đi vay các tổ chức tài chính trung gian trong đó hệ thống NHTM là nguồn huy động và cung cấp vốn trung dài hạn chủ yếu cho nền kinh tế. Với tư cách là trung tâm tiền tệ tín dụng của nền kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hoá các hoạt động của Ngân hàng nhằm phục vụ bổ sung vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, hệ thống NHTM Việt Nam cũng đã chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động ngắn hạn truyền thống. Tuy nhiên, cũng như mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng cũng chứa đầy rẫy những rủi ro. Do đặc thù kinh doanh tín dụng Ngân hàng là kinh doanh chủ yếu dựa vào tiền của người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro trong hoạt động tín dụng cao hơn nhiều so với các doanh nghiệp vì nó vừa phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của chính bản thân Ngân hàng và vừa phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Hậu quả của nó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống Ngân hàng gây ra những vụ hoảng loạn và sụp đổ của hàng loạt Ngân hàng cùng một loạt hậu quả nghiêm trọng khác về mọi mặt kinh tế, xã hội đặc biệt là lòng tin của người dân vào sự lãnh đạo của chính phủ bị suy giảm. Trong thời gian qua, những mất mát to lớn về tiền của tập trung qua công tác tín dụng đã là những hậu quả đáng quan tâm. Nhất là trong vài năm gần đây, số lượng dự án đầu tư trung – dài hạn trong nước và nước ngoài ngày càng gia tăng, mang lại một tỷ lệ lợi 1
- nhuận đáng kể trong tổng lợi nhuận của các Ngân hàng. Nhưng bên cạnh đó cũng không tránh khỏi một số vướng mắc sai sót trong quá trình thực hiện cho vay các dự án đặc biệt là các dự án đầu tư trung – dài hạn. Vấn đề đặt ra ở đây là làm sao hạn chế được rủi ro cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong điều kiện để tiến tới công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước thì việc gia tăng số lượng các dự án đầu tư là điều tất yếu. Muốn vậy thì những dự án này phải đảm bảo chất lượng, tức là phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án. Chính vì vậy, vai trò to lớn của công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án đầu tư là không thể phủ nhận được. Hơn nữa, một yêu cầu có tính nguyên tắc đối với Ngân hàng trong hoạt động đầu tư tín dụng là phải xem xét, lựa chọn những dự án đầu tư thực sự có hiệu quả vừa mang lại lợi ích cho nền kinh tế, vừa phải đảm bảo lợi nhuận Ngân hàng, đồng thời hạn chế thấp nhất rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư. Công tác thẩm định dự án đầu tư là công cụ đắc lực giúp các Ngân hàng thực hiện yêu cầu này. Với ý nghĩa đó việc thẩm định dự án đầu tư góp phần cực kỳ quan trọng đối với sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì tính cấp bách, tầm quan trọng của công tác này đã tạo cho em một niềm say mê hứng thú đi sâu vào tìm tòi nghiên cứu. Đồng thời, có sự tận tình hướng dẫn và những ý kiến đóng góp quý báu của cô giáo T.S Nguyễn Thu Thảo cùng sự giúp đỡ, chỉ đạo trực tiếp của cô Nguyễn Mai Lan – cán bộ phòng tín dụng thương nghiệp đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa”. Đề tài được nghiên cứu và hoàn thiện ngoài lời mở đầu, phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo gồm những nội dung sau: Chương I:Thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM. Chương II:Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa. Chương III:Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa. Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức thực tế chưa nhiều, trình độ lý luận và năng lực bản thân còn hạn chế, luận văn tốt nghiệp này không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự giúp đỡ của các thầy cô giáo và các bạn để bài viết của em đạt kết quả tốt hơn. EM XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN. 2
- CHƯƠNG I THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. Sự ra đời, tồn tại và phát triển của các NHTM được coi như là một tất yếu khách quan, đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế hàng hoá. Đồng thời, nó có ý nghiã như một bước ngoặt quan trọng trong lịch sử phát triển và tiến bộ của loài người, được ví như “sự phát minh ra lửa”hay “sự phát minh ra bánh xe ”… Trong nền kinh tế hàng hoá, tại những thời điểm nhất định luôn tồn tại một mâu thuẫn là: có những người thiếu vốn và có những người thừa vốn, những người có cơ hội đầu tư sinh lời nhưng không có tiền và những người có tiền nhưng không có cơ hội sử dụng sinh lời hoặc sinh lời thấp hơn. Mâu thuẫn này càng lớn hơn khi nền kinh tế càng phát triển, khi mà cung cầu về sản phẩm cũng như tốc độ chu chuyển hàng hoá, tiền tệ tăng lên mạnh mẽ. Các NHTM ra đời đã kết nối được sự khác biệt về không gian và thời gian khắc phục đựoc sự thiếu hụt về thông tin (là những trở ngại ngăn cản gặp gỡ giữa những người tiết kiệm và người đầu tư), đưa đồng vốn tư nơi thừa đến nơi thiếu, đồng thời giảm được chi phí giao dịch do sự chuyên môn hoá. Làm như vậy các NHTM đã góp phần nâng cao được năng suất và hiệu quả của toàn nền kinh tế, cải thiện đời sống của mọi người trong xã hội. Trên thực tế, sự dẫn vốn từ tiết kiệm đến đầu tư thông qua hai con đường: tài chính trực tiếp và tài chính gián tiếp (tức là thông qua các trung gian tài chính).Và NHTM cũng không phải là trung gian tài chính duy nhất. Chúng ta có thể thấy vị trí của các NHTM trong thị trường tài chính qua sơ đồ sau: Các trung gian tài Vốn chính. NHTM, Công ty 3 tài chính, bảo hiểm Người cho vay Người cho vay -Hộ gia đình -Hộ gia đình
- Song trong quá trình tồn tại và phát triển của mình, các NHTM đã chứng tỏ được vai trò của một trung gian tài chính quan trọng bậc nhất trong hệ thống tài chính bởi bề dày kinh nghiệm cũng như những lợi thế khác trong hoạt động, đặc biệt đối với nền kinh tế chưa phát triển như Việt Nam. Vai trò to lớn của hoạt động Ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế xã hội xuất phát từ chính đặc trưng của hoạt động Ngân hàng. NHTM giống như các tổ chức kinh doanh khác là hoạt động vì mục đích lợi nhuận song lại ở lĩnh vực kinh doanh đặc biệt: kinh doanh tiền tệ một lĩnh vực cực kỳ nhạy cảm trong nền kinh tế và có tác động tới mọi hoạt động khác.Theo luật các tổ chức tín dụng thì: “Ngân hàng là một tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”. Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung chủ yếu, thường xuyên là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán. NHTM thể hiện được vai trò của mình thông qua các hoạt động cơ bản sau đây: Huy động và sử dụng vốn. Trung gian thanh toán. Cung cấp các dịch vụ khác. *Huy động và sử dụng vốn. Trong hoạt động Ngân hàng, vốn tự có thường chiếm một tỉ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn. Vốn tự có của Ngân hàng được hình thành từ vốn ngân sách nhà nước cấp, vốn cổ phần, liên doanh liên kết, tự tích luỹ … tuỳ thuộc từng loại hình Ngân hàng. Để thực hiện mở rộng hoạt động kinh doanh của mình, các Ngân hàng phải huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế như nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm của dân cư. Đồng thời trong những trường hợp cần thiết, để đáp 4
- ứng nhu cầu thanh khoản, đầu tư hay cho vay Ngân hàng trung ương, các Ngân hàng tổ chức tín dụng khác. Khi sử dụng vốn huy động, vốn vay, Ngân hàng phải bỏ ra những chi phí nhất định. Những chi phí này sẽ được bù đắp đồng thời Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua hoạt động sử dụng vốn thể hiện tập trung ở các hình thức: *Hoạt động ngân quỹ: là việc Ngân hàng nắm giữ tiền mặt tại két, các khoản tiền thanh toán Ngân hàng trung ương, và NHTM khác, tiền đang trong quá trình thu. Với hoạt động này, một mặt theo quy định về dự trữ bắt buộc của Ngân hàng trung ương, một mặt ý thức của chính bản thân Ngân hàng bảo đảm khả năng thanh toán, tránh rủi ro mất khả năng thanh toán mà có thể dẫn đến sự sụp đổ của Ngân hàng. Hoạt động này thường không sinh lời. *Hoạt động tín dụng: có thể nói là hoạt động quan trọng nhất mang lại nguồn thu nhập chủ yếu và quyết định về sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. *Hoạt động đầu tư: Ngân hàng kiếm lời từ khoản chênh lệch giũa giá mua và giá bán các chứng khoán trên thị trường tài chính. Đồng thời, Ngân hàng nắm giữ các trái phiếu chính phủ, cổ phiếu công ty hoặc tham gia góp vốn liên doanh với các doanh nghiệp để hưởng lãi suất hoặc chia lợi nhuận. *Hoạt động trung gian thanh toán: Trên cơ sở các mối quan hệ thiết lập với các khách hàng, các Ngân hàng trong cũng như ngoài nước, NHTM thực hiện thanh toán qua: hệ thống thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng, phát hành các loại séc, thẻ ngân hàng, thực hiện trích tài khoản, chuyển khoản thanh toán trực tiếp cho cá nhân, qua đó Ngân hàng thu phí, tỉ trọng hoạt động này ngày càng tăng. *Cung cấp các dịch vụ khác: Một trong những hoạt động không kém phần quan trọng hỗ trợ cho nghiệp vụ chính của mình như: tư vấn đầu tư bảo lãnh (dự thầu, thanh toán, phát hành chứng khoán …) đại lí, giữ két, …để có thể tận dụng được lợi thế về uy tín và các mối quan hệ rộng khắp trong lòng thị trường. Rõ ràng các hoạt động của Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ, tác động qua lại lẫn nhau. Ngân hàng chỉ có thể tăng cường cho vay đầu tư khi huy động được nguồn vốn dồi dào và rẻ. Đồng thời, những khách hàng và đối tác trong huy động vốn cho vay, đầu tư của Ngân hàng thường sử dụng các dịch vụ khác ở chính Ngân hàng này như thanh toán chuyển tiền. Ngược lại, chất lượng dịch vụ cao, phí phải chăng sẽ thu hút khách hàng đến đông hơn, tăng nguồn vốn huy động cho Ngân hàng, mở rộng thị trường cho vay, đầu tư … Nhận thức rõ điều đó, các NHTM ngày nay có xu hướng hoạt động đa năng, tỉ lệ doanh số cũng như lợi nhuận từ các hoạt động dịch vụ ngày càng tăng. Tuy nhiên, không phải vì thế mà hoạt động cho vay – vốn là hoạt động cơ bản truyền 5
- thống lại bị suy giảm về trầm quan trọng. Có người nói huy động vốn và cho vay là lẽ sống của NHTM, thật vậy, nếu thiếu nó thì NHTM không còn là nó nữa, nhất là trong xu hướng hiện nay, các Ngân hàng tăng cường tài trợ cho nhu cầu đầu tư trung và dài hạn dưới hình thức cho vay theo dự án. 1.1.2.VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG VÀ CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đối với mỗi doanh nghiệp, để có thể tiến hành sản xuất kinh doanh thì điều đầu tiên là cần đủ vốn.Vốn để thuê công nhân, vốn để mua máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, xây dựng nhà xưởng … Xét rộng ra cả nền kinh tế, các ngành sản xuất muốn hoạt động đều đặn và phát triển thì cần được đáp ứng đầy đủ vốn, bao gồm cả vốn cố định và vốn lưu động. Để đạt được một tốc độ phát triển kinh tế qua các năm thì các quốc gia không những phải duy trì mà còn phải thường xuyên bổ sung vốn cho nền kinh tế. Nói cách khác cùng với tốc độ phát triển kinh tế không ngừng, số lượng vốn đầu tư cũng cần phải được tăng lên gấp bội. Khái niệm về vốn cần phải được hiểu không chỉ là vốn tiền tệ mà còn biểu là linh hoạt nhất. Xét theo quy mô vốn thể hiện dưới nhiều hình thức khác như: vật tư kĩ thuật, đất đai, lao động, tài nguyên …trong đó vốn tiền tệ đầu tư được mở rộng, cơ cấu vốn cũng có sự thay đổi theo từng nghành kinh tế, từng khu vực, từng đối tượng đầu tư. Xét theo đối tượng đầu tư, nguồn vốn đầu tư cho nền kinh tế hàng năm bao gồm: vốn để hình thành nên tài sản cố định và vốn để hình thành nên tài sản lưu động (gọi là vốn lưu động). Bất cứ một quốc gia nào để đảm bảo sự tăng trưởng đều phải đầu tư cơ bản theo chiều rộng thông qua các hình thức xây dựng mới. Các nước phát triển chủ yếu đầu tư theo chiều sâu, hướng hiện đại hoá cở sở hoạt động. Còn đối với các nước đang phát triển đầu tư phát triển vừa theo chiều rộng, vừa theo chiều sâu. Các nước đang phát triển do cơ sở vật chất kĩ thuật còn ở trình độ thấp, chưa hoàn thiện nên hàng năm một bộ phận vốn khá lớn được sử dụng vaò các mục đích đầu tư đổi mới các tài sản cố định. Là một nước đang phát triển,Việt Nam cũng không nằm ngoài quy luật đó. Điều này có nghiã là bộ phận vốn mà Việt Nam cần để sử dụng cho đầu tư vào tài sản cố định là rất lớn và là nhân tố vô cùng quan trọng cho sự phát triển kinh tế Việt Nam. Trong những năm qua, công nghiệp hoá hiện đại đất nước nhằm xây dựng cơ sở vật chất kĩ thuật cho chủ nghiã xã hội được Đảng và Nhà nước ta đặt lên nhiệm vụ hàng đầu. Đó là con đường tất yếu để chuyển nền kinh tế nông nghiệp lạc hậu sang nền kinh tế hiện đại với cơ cấu công nghiệp – dịch vụ – nông nghiệp hợp lí. Điều này càng có ý nghiã đối với Việt Nam, một nước đi lên từ nền kinh tế nông nghiệp lạc hâụ với hơn 80% dân số sống bằng nghề nông, từ kinh nghiệm của 6
- những quốc gia đã tiến hành công nghiệp hoá - hiện đại hoá là phải tạo ra cho được những yếu tố thuận lợi cho quá trình này. Đó là xây dựng một nền công nghiệp tiên tiến, huy động vốn lớn cho quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá. Điều này khẳng định vốn là điều kiện không thể thiếu được để tiến hành công nghiệp hoá hiện đaị hoá. Vốn cho phát triển kinh tế xã hội luôn là vấn đề quan trọng và cấp bách cho quá trình công nghiệp hoá với mọi quốc gia. Đặc biệt đối với Việt Nam, để duy trì những thành quả đạt được trong nhữnh năm qua nhờ quá trình đổi mới giữ vững nhịp độ tăng trưởng kinh tế cao và tránh cho đất nước rơi vào tình trạng tụt hậu so với các nước trong khu vực thì một trong những vấn đề đang được quan tâm là nguồn vốn đầu tư phát triển kinh tế xã hội. Một mục tiêu quan trọng của Việt Nam trong chiến lược ổn định và phát triển kinh tế đến năm 2005 là tăng gấp đôi GDP/người vào năm 2005, tức là đạt trên 450USD/người. Qua tính toán và dự tính của các nhà kinh tế thế giới và trong nước thì để đạt được mục tiêu trên, nước ta phảỉ huy động được từ 45-50 tỷ USD cho đầu tư trong đó vốn trong nước phải đảm bảo từ 20 - 25 tỷ USD. Rõ ràng là nhu cầu vốn đầu tư cho qúa trình công nghiệp hoá –hiện đaị hoá ở nước ta là một vấn đề nan giải. Nguồn vốn này có thể huy động từ hai kênh chính: vốn trong nước và vốn nước ngoài. Với chính sách mở cửa và phát triển kinh tế theo hướng công nghiệp hoá hiện đại hoá, không thể không nói tới vai trò của Ngân hàng, nhất là tín dụng Ngân hàng. Để vực dậy và đem laị sự phát triển cho một đất nước có nền kinh tế kém phát triển, chúng ta cần có một lượng vốn lớn đặc biệt là nguồn vốn trung và daì hạn. Như trên đã nói chúng ta có thể đầu tư bằng nhiều nguồn vốn: Vốn ngân sách nhà nước, vốn đầu tư từ hệ thống tín dụng Ngân hàng, vốn liên doanh, liên kết từ các tổ chức doanh nghiệp, cá nhân trong, ngoài nước và vốn đầu tư từ các tổ chức quốc tế. Mỗi nguồn vốn đều rất quan trọng, cần thiết và cấu thành nên một bộ phận của hệ thống tài chính quốc gia. Tuy nhiên nguồn vốn từ hệ thống tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp đã trở nên phổ biến hơn và ngày càng chiếm tỉ trọng cao trong kết cấu tài sản nợ của các doanh nghiệp. Trong những năm qua, ngành Ngân hàng đã cố gắng đáp ứng một khối lượng vốn lớn cho nền kinh tế. Khối lượng tín dụng tăng nhanh hàng năm phù hợp với mức tăng trưởng kinh tế theo sự chỉ đạo của Chính phủ. Các hình thức tín dụng Ngân hàng ngày càng phong phú và đa dạng đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng. Tín dụng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tăng nhanh, phù hợp với chủ trương phát triển nền kinh tế nhiều thành phần và bảo đảm sự bình đẳng về môi trường và điều kiện hoạt động giữa các thành phần kinh tế. Tín dụng Ngân hàng đã 7
- tập trung có chọn lọc các dự án lớn, vào các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có điều kiện tiếp cận thị trường, giúp các doanh nghiệp đổi mới máy móc thiết bị hiện đại, sản xuất ra nhiều loại hàng hoá đáp ứng nhu cầu cho xã hội. Tuy nhiên, một điều đáng nói ở đây là tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn trong cơ cấu tín dụng nói chung còn nhỏ bé, chưa đáp ứng được đòi hỏi công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước. Vốn huy động của Ngân hàng chủ yếu là vốn ngắn hạn do đó Ngân hàng chỉ có thể sử dụng một tỷ lệ nhỏ để đầu tư vào sản xuất kinh doanh trung và dài hạn. Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng chung dài hạn thường xuyên phát sinh do các doanh nghiệp luôn tìm cách phát trển mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ đổi mới các phương tiện vận chuyển, kỹ thuật tin học…Nên có thể nói rằng tín dụng trung, dài hạn là người trợ thủ đắc lực của các doanh nghiệp trong việc thoả mãn các cơ hội kinh doanh. Khi có cơ hội kinh doanh các doanh nghiệp sẽ tận dụng triệt để số vốn này còn nếu không thì có thể hoàn trả lại số vốn này cho Ngân hàng. Đó là ưu thế của vốn trung và dài hạn, nó linh hoạt hơn các hình thức huy động khác. Hơn nữa, việc vay vốn này sẽ tránh được các chi phí như phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán… Trong điều kiện của Việt Nam hiện nay nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu tư xây dựng các công trình, sản xuất kinh doanh mới,…đòi hỏi có một lượng vốn rất lớn. Nhu cầu này được thoả mãn một phần bằng vốn ngân sách cấp, huy động từ dân cư, vay nước ngoài. Nhưng cho dù là nguồn vốn xuất phát từ đâu, thì việc cung cấp tín dụng thông qua hệ thống các NHTM dưới hình thức cho vay trung, dài hạn là rất quan trọng và khả thi, bởi vì hệ thống NHTM là một hệ thống kinh doanh tiền tệ có kinh nghiệm trong việc nắm bắt thị trường có kinh nghiệm thẩm định các dự án các chương trình đầu tư, do vậy các NHTM tài trợ vốn trung, dài hạn cho các doanh nghiệp sẽ đảm bảo lợi ích của doanh nghiệp, vì Ngân hàng có thể tư vấn cho các nhà doanh nghiệp về đầu tư và giúp đỡ các doanh nghiệp trong quan hệ thanh toán với khách hàng, đồng thời cung cấp các thông tin cần thiết. Tín dụng trung và dài hạn của các NHTM có một vai trò như trên đã đề cập. Vậy chúng ta cùng xem xét nó có lợi ích như thế nào? Những lợi ích mà tín dụng trung và dài hạn của các NHTM đem lại Đối với các doanh nghiệp. Tín dụng trung dài hạn có tác động hiệu qủa đến nhịp độ phát triển sôi động của các doanh nghiệp và thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường. Kinh doanh trong nền kinh tế thị trường có nghĩa là cạnh tranh quyết liệt – cạnh tranh là môi trường và cũng là đặc trưng của nền kinh tế thị trường. Doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường muốn tồn tại và phát triển được thì không còn cách nào khác là phải thắng lợi trong cạnh tranh. 8
- Để cạnh tranh và giành được thắng lợi, doanh nghiệp phải chuẩn bị cho mình một chiến lược kinh doanh hoàn hảo, bao gồm các kế hoặch xây dựng nhà xưởng, mua sắm các thiết bị máy móc đổi mới công nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng năng lực sản xuất, tăng lợi nhuận. Muốn vậy phải có đủ vốn. Nếu chỉ trông chờ vào nguồn vốn tự tích luỹ thì phải mất một thời gian doanh nghiệp mới đổi mới được tài sản cố định và sẽ lại tụt xa so với các doanh nghiệp trường vốn đã trang bị hiện đại và sản phẩm họ tung ra thị trường cũng trở nên lạc hậu. Vì thế lối thoát cho các doanh nghiẹp là huy động vốn bằng cách phát hành cổ phiếu, trái phiếu trên thị trường chứng khoán hoặc vay vốn Ngân hàng. Phát hành cổ phiếu trái phiếu trên thị trường chứng khoán là một biện phát hỗ trợ vốn tích cực cho các doanh nghiệp nhưng hình thức này chỉ phát huy hiệu quả ở những nước có thị trường vốn và thị trường chứng khoán phát triển. Thậm chí ở những nước này, trong nhiều trường hợp các doanh nghiệp vẫn có xu hướng vay từ Ngân hàng, sở dĩ như vậy là vì lí do: Với các khoản vay từ Ngân hàng,doanh nghiệp có thể giảm bớt các chi phí mà lẽ ra họ phải trả khi tổ chức phát hành chứng khoán, chi phí làm thủ tục gọi vốn, chi phí đăng kí. bảo hiểm. Kì hạn của các khoản vay từ ngân hàng dễ điều chỉnh hơn so với việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu. Do vậy khi thu nhập của donah nghiệp có biến động, hoặc một số sự kiện diễn biến không như dự kiến ban đầu, doanh nghiệp có thể thương lượng lại với Ngân hàng để thay đổi cách thức trả nợ (trả lãi, trả gốc) sao cho thuận lợi cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp cũng được hưởng một khoảng thời gian ân hạn, trong thời gian này doanh nghiệp chưa phải trả nợ gốc ngay mà chỉ phải trả lãi. Những thuận lợi này không có ở trái phiếu, cổ phiếu. Khi vay vốn ở Ngân hàng doanh nghiệp vẫn có thể thu lợi tức mà không mất sự kiểm soát đối với hãng đó hoặc phải đối phó với trái phiếu và cổ phiếu ưu đãi khi vốn không còn cần nữa. Mặc dù, có nhiều thuận lợi như vậy nhưng lãi suất tín dụng của Ngân hàng là chi phí khá cao đối với doanh nghiệp. Nó buộc doanh nghiệp phải nghĩ đến hiệu quả đầu tư, không chỉ đủ để trả vốn và lãi vay Ngân hàng mà phải đem lại lợi tức cho chính mình. Do vậy lãi suất tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng là đòn bẩy kinh tế thúc đẩy doanh nghiệp triệt để khai thác có hiệu quả đồng vốn, kinh doanh có lãi và thắng trong canh tranh. Thêm vào đó, đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ thì những vốn vay từ Ngân hàng không những là quan trọng mà còn gần như là duy nhất để tài trợ cho nhu cầu đầu tư của doanh nghiệp. Bởi vì thường những doanh nghiệp lớn, có uy tín mới có thể huy động vốn trên thị trường chứng khoán bằng cách phát hành trái phiếu hay cổ phiếu. Còn những doanh nghiệp vừa và nhỏ ít có khả năng gom vốn 9
- trên thị trường bằng cách bán các chứng khoán của mình. Thay vào đó, họ thường kiếm tìm sự tài trợ từ phía Ngân hàng. Chính những nguyên nhân trên làm cho các doanh nghiệp vẫn rất ưa thích hình thức vay vốn trung và dài hạn từ Ngân hàng bên cạnh các nguồn vốn khác. Ở Việt Nam, nguồn vốn vay Ngân hàng lại càng có ý nghĩa đối với các doanh nghiệp vì hệ thống thị trường của ta chưa hoàn chỉnh, thị trường chứng khoán còn đang trong giai đoạn sơ khai. Ngân hàng luôn là nguồn vốn có định quan trọng nhất cho doanh nghiệp. Tuy vậy vốn cố định của Ngân hàng không rải đều cho mọi đơn vị mà tập trung chủ yếu vào các đơn vị kinh doanh có hiệu quả, có xu hướng phát triển với các điều kiện tín dụng ưu đãi hơn. Còn đối với một số doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, Ngân hàng sẽ thắt chặt điều kiện vay vốn, thậm chí từ chối cấp tín dụng. Do vậy để có vốn đầu tư phát triển, để vươn lên và đứng vưng trong cơ chế thị trường, bản thân doanh nghiệp phải đổi mới, tổ chức lại sản suất kinh doanh sao cho có hiệu quả. Đối với Ngân hàng. Các khoản cho vay trung - dài hạn sẽ là tài sản sinh lợi có nhiều triển vọng khi nó được thực hiện và giám sát đúng đắn. Nếu Ngân hàng có một nguồn vốn ổn định trong thời gian dài, dùng nguồn vốn đó để đầu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn nhiều so với việc dùng nguồn vốn này cho vay ngắn hạn. Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung – dài hạn còn là vũ khí cạnh tranh rất lợi hại giữa các Ngân hàng với nhau. Với sản phẩm này, Ngân hàng sẽ phục vụ tốt hơn cho các chủ doanh nghiệp và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với Ngân hàng. Khi xác định mở rộng cho vay trung – dài hạn, các Ngân hàng không chỉ nhìn vào lợi ích trước mắt mà còn mong đợi ở lợi ích lâu dài hơn, đó là mở rộng tín dụng trung – dài hạn để thúc đẩy mạnh cho vay ngắn hạn. Bởi lẽ, các doanh nghiệp sau khi được Ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc thiết bị mới hay xây dựng mở rộng, năng lực sản suất sẽ tăng lên. Khi đó, doanh nghiệp lại cần nhiều vốn lưu động hơn để đáp ứng cho sản xuất. Người đầu tiên mà các doanh nghiệp tìm đến chính là các Ngân hàng đã đầu tư cho họ, hỗ trợ những điều kiện cần thiết cho sự phát triển của họ. Với những Ngân hàng này, doanh nghiệp dễ dàng tìm được sự thông cảm do đã hiểu nhau và các dịch vụ rẻ, tiện lợi hơn. Về phía các Ngân hàng, họ cũng muốn tạo quan hệ với các doanh nghiệp quen biết để tiện theo dõi tình hình tài chính và các khoản thu chi của doanh nghiệp. Trong hiện tại và tương lai, tín dụng trung – dài hạn của NHTM vẫn sẽ nắm vai trò quan trọng trong đầu tư xây dựng cơ bản và mua sắm máy móc thiết bị hiện đại. Đối với nền kinh tế. Hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng có hiệu quả sẽ có tác động đến mọi lĩnh vực kinh tế, chính trị, xã hội. Nó góp phần giải quyết nạn thất nghiệp, 10
- tạo thêm công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động và do vậy cũng giảm bớt tệ nạn xã hội. Phát triển cho vay trung và dài hạn sẽ giảm bớt đáng kể gánh nặng cho ngân sách nhà nước, giảm bớt khoản bao cấp từ ngân sách cho đầu tư xây dựng cơ bản, góp phần giảm bớt thâm hụt ngân sách. So với hình thức cấp phát từ ngân sách. Hình thức tín dụng Ngân hàng rõ ràng là có hiệu quả hơn. Bởi lẽ đồng vốn lúc này gắn liền với quyền lợi của Ngân hàng cũng nhue của doanh nghiệp. Đối với Ngân hàng để bảo toàn vốn, họ phải theo dõi sát sao đồng vốn của mình và trong những trường hợp cần thiết phải tư vấn cho doanh nghiệp, đưa ra những lời khuyên bổ ích cho doanh nghiệp để đảm bảo đồng vốn sinh lời. Còn với doanh nghiệp lãi suất tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng là chi phí khá cao đối với doanh nghiệp. Đặc biệt nếu không sử dụng có hiệu quả thì doanh nghiệp sẽ phải chịu lãi suất phạt, tức là lãi suất nợ quá hạn. Do vậy tín dụng Ngân hàng là đòn bẩy kinh tế thúc đẩy doanh nghiệp khai thác triệt để hiệu quả của đồng vốn, đồng thời cũng nâng cao tinh thần trách nhiệm của doanh nghiệp, đảm bảo kinh doanh có hiệu quả và chiến thắng trong cạnh tranh. Với tư cách là trung gian tài chính đi vay để cho vay. Ngân hàng huy động các khoản tiền nhỏ nhằm rải rác trong các doanh nghiệp và trong dân cư, biến thành nguồn vốn lớn để đầu tư cho các dự án có tính khả thi cao. Do vậy, tín dụng Ngân hàng góp phần đẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn của nền kinh tế. Thông qua huy động và cho vay theo dự án có định hướng, tín dụng Ngân hàng là động lực mạnh mẽ đối với việc chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế quốc dân cũng như cơ cấu nền kinh tế trong từng ngành, từng vùng kinh tế theo hướng công nghiệp hoá - hiện đại hoá. Đối chiếu thực tế hiện nay, vốn trong nước và nước ngoài được thu hút qua kênh tín dụng Ngân hàng đã đầu tư các tổ chức kinh tế mua vật tư hàng hoá, trang thiết bị và đổi mới công nghệ chiếm tỷ trọng lớn. Hầu hết các chương trình ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, đổi mới công nghệ, tạo việc làm. Xây dựng nhà xưởng …Đều có vốn Ngân hàng tham gia Với những vấn đề chung về lí thuyết tín dụng đã được nêu ra ở trên. Song quan trọng hơn mà chúng ta cần quan tâm là hoạt động cho vay theo dự án của NHTM. Hoạt động cho vay theo dự án của đầu tư thực chất là cho vay trung và dài hạn trước đây. Thông thường có nhiều cách phân loại cho vay của Ngân hàng Theo vật bảo đảm: Có hoặc không vật bảo đảm Theo thời gian: cho vay ngắn trung dài hạn Theo lãi suất: lãi suất thả nổi, lãi suất cố định. 11
- Theo đối tượng khách hàng: khách hàng là doanh nghiệp, cá nhân, chính phủ. Chi tiết hơn có thể phân doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng với nền kinh tế cũng như đối với Ngân hàng. Bởi hoạt động cho vay mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng nên nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Một khoản cho vay từ khi bắt đầu đến khi kết thúc thường theo trình tự sau đây (đối với Ngân hàng). Kiểm tra thẩm Kiểm tra sử dụng Kiểm tra xử lí, định xét duyệt cho vốn vay trong khi thu hồi nợ vay cho vay Sự thất bại của khoản cho vay sẽ trực tiếp ảnh hưởng tới lợi nhuận của ngân hàng trầm trọng hơn có thể đe doạ sự tồn tại của Ngân hàng khi mà những yêu cầu rút tiền của người gửi không được đáp ứng. Với quan niệm về khoản cho vay gặp phải rủi ro không phải chỉ là việc Ngân hàng mất vốn mà đúng hơn là người vay không hoàn trả gốc và lãi theo đúng hạn đã cam kết (Nếu ngân hàng thường xuyên phải ra hạn nợ cho khách hàng thì tất nhiên sẽ ảnh hưởng tới hoạt động của Ngân hàng, không như dự kiến) rủi ro có thể phát sinh trong tất cả các giai đoạn đòi hỏi Ngân hàng phải phân tích cân nhắc kĩ lưỡng để đưa ra quyết định: cho ai vay, vay bao nhiêu, vay như thế nào …nhằm đảm bảo có khoản cho vay an toàn hiệu quả. Tuy nhiên giai đoạn xem xét trước khi cho vay (còn gọi là phân tích tín dụng) vẫn là quan trọng nhất. Như vậy vấn đề thẩm định dự án đầu tư (đặc biệt là thẩm định tài chính) là khâu tối quan trọng mà Ngân hàng phải quan tâm trước một quết định cho vay. 1.2. THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1.DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ. 1.2.1.1.Những vấn đề cơ bản về dự án đầu tư. Lí thuyết phát triển đã chỉ ra rằng: khả năng phát triển của một quốc gia được hình thành bởi các nguồn lực về vốn, công nghệ, lao động và tài nguyên thiên nhiên là hệ thống có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau rất chặt chẽ được biểu hiện bởi phương trình: D =f(C,T,L,R) 12
- D: khả năng phát triển của một quốc gia C:khả năng về vốn T: công nghệ L:lao động R: tài nguyên thiên nhiên Rõ ràng để thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh hay rộng là phát triển kinh tế xã hội thì nhất thiết phải có hoạt động đầu tư. Đầu tư theo nghĩa rộng, nói chung là sự hi sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về cho người đầu tư các kết quả nhất định trong tương lai lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra để đạt các kết quả đó. Các kết qủa ở đây chính là vốn, chất xám, tài nguyên thiên nhiên, thời gian …và lợi ích dự kiến có thể lượng hoá được (tức là đo được hiệu quả bằng tiền như sự tăng lên của sản lượng, lợi nhuận …) mà cũng có thể không lượng hoá được (như sự phát triển trong các lĩnh vực giáo dục, quốc phòng, giải quyết các vấn đề xã hội …). Đối với các doanh nghiệp hiểu đơn giản đâùu tư là việc bỏ vốn kinh doanh để mong thu được lợi nhuận trong tương lai.Trên quan điểm xã hội thì đầu tư là hoạt động bỏ vốn phát triển từ đó thu được các hiệu qủa kinh tế xã hội vì mục tiêu phát triển quốc gia. Song dù đứng trên góc độ nào đi chăng nữa, chúng ta đều nhìn thấy tầm quan trọng của hoạt động đầu tư, đặc điểm và sự phức tạp về mặt kĩ thuật, hậu quả và hiệu quả tài chính, kinh tế xã hội của hạot động đầu tư đòi hỏi để tiến hành một công cuộc đầu tư phải có sự chuẩn bị cẩn thận và nghiêm túc. Sự chuẩn bị này được thể hiện ở việc soạn thảo các dự án. Có nghĩa là mọi công cuộc đầu tư phải được thực hiện theo dự án thì mới đạt hiệu qủa mong muốn. Vậy dự án đầu tư là gì? Dự án đầu tư là tập hợp các hoạt động kinh tế đặc thù với các mục tiêu phương pháp và phương tiện cụ thể để đạt được trạng thái mong muốn. Dự án đầu tư được xem xét ở nhiều góc độ: Về hình thức, dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động về chi phí theo một kế hoạch để đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai. Và đây cũng là phương tiện mà các chủ đầu tư sử dụng để thuyết phục nhằm nhận được sự ủng hộ cũng như tài trợ về mặt tài chính, từ phía chính phủ, các tổ chức chính phủ,các tổ chức tài chính. Trên góc độ quản lí, dự án đầu tư là một công cụ quản lí việc sử dụng, vốn vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế – xã hội trong một thời gian dài. Còn đứng trên phương diện kế hoạch, dự án đầu tư là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cuộc đầu tư sản xuất kinh doanh,phát triển kinh tế xã hội làm tiền đề cho quyết định đầu tư và tài trợ. Dự án đầu tư là một hoạt động riêng biệt nhỏ nhất trong công tác kế hoạch hoá nền kinh tế nói chung. 13
- Như vậy dù đứng trên góc độ nào thì một dự án đầu tư cũng phải mang tính cụ thể và có mục tiêu rõ ràng, tức là phải thể hiện được các nội dung chính sau: *Mục tiêu của dự án: Thường ở hai cấp mục tiêu Mục tiêu trực tiếp: Là mục tiêu cụ thể mà dự án phải đạt được trong khuân khổ nhất định và khoảng thời gian nhất định. Mục tiêu phát triển: Là mục tiêu mà dự án góp phần thực hiện, mục tiêu phát triển được xác định trong kế hoạch, chương trình phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của vùng. Đạt được mục tiêu trực tiếp chính là tiền đề góp phần đạt được mục tiêu phát triển. *Kết quả của dự án: Là những đầu ra cụ thể được tạo ra từ các hoạt động của dự án. Kết quả là điều kiện cần thiết để đạt được mục tiêu trực tiếp của dự án. *Các hoạt động của dự án: Là những công việc do dự án tiến hành nhằm chuyển hoá những nguồn lực thành các kết quả của dự án. Mỗi hoạt động của dự án đều mang lại kết quả tương ứng. *Nguồn lực cho dự án: Đầu vào cần thiết để tiến hành dự án. Phân loại dự án đầu tư Để tiện cho việc theo dõi, quản lí dự án, người ta tiến hành phân loại dự án đầu tư. Việc phân loại có thể dựa trên nhiều tiêu thức khác nhau như: Theo quy mô: dự án lớn, vừa, nhỏ. Theo phạm vi: trong nước quốc tế. Theo thời gian: ngắn, trung, dài hạn, nhưng thường các dự án là trung dài hạn. Theo nội dung và theo tính chất loại trừ. Với dự án của doanh nghiệp thường quan tâm đến hai cách phân loaị cuối. Theo nội dung có: Dự án đầu tư mới: thường là những dự án rất lớn, liên quan tới những khoản đầu tư mới, nhằm tạo ra những sản phẩm mới, độc lập với quá trình sản xuất cũ Dự án đầu tư mở rộng: nhằm tăng năng lực sản xuất để hình thành nhà máy, phân xưởng mới, dây chuyền sản xuất mới với mục đích cung cấp thêm những sản phẩm cùng loại cho thị trường. Dự án đầu tư nâng cấp (chiều sâu) liên quan đến việc thay đổi công nghệ, tạo ra một công nghệ mới cao hơn trong cùng một tổ chức cũ Theo tính chất loại trừ: 14
- Các dự án độc lập (không có tính loại trừ) thì việc thực hiện dự án này không liên quan đến việc chấp nhận hay bác bỏ dự án kia. Các dự án được coi là phụ thuộc khi chấp nhận dự án này có nghĩa là bác bỏ dự án kia bởi những giới hạn về nguồn lực hoặc sự liên quan có tác động lẫn nhau về công nghệ, môi trường …Tuy nhiên tính độc lập hay phụ thuộc của một dự án. Ví dụ một dự án đối với doanh nghiệp (nguồn lực giới hạn) là phụ thuộc (nếu thực hiện thì sẽ loaị bỏ dự án khác). Nhưng đối với Ngân hàng thì vấn đề đó không cần đặt ra bởi khả năng cho vay lớn, không vì cho vay một dự án này mà loại trừ cho vay đối với dự án khác. Quá trình hình thành và thực hiện một dự án đầu tư dù thuộc loại nào cũng phải trải qua các giai đoạn nhất định (còn gọi là chu kì của dự án đầu tư). Có nhiều góc độ tiếp cận chu kì dự án. Các bước công việc, các nội dung nghiên cứu ở các giai đoạn được tiến hành tuần tự nhưng không biệt lập mà đan xen gối đầu cho nhau, bổ xung cho nhau nhằm nâng cao dần độ chính xác của các kết quả nghiên cứu ở các bước tiếp theo. Nếu xét từ góc độ đầu tư để xem xét chu kì như là các giai đoạn đầu tư thì một dự án phải trải qua ba giai đoạn: Chuẩn bị đầu tư: Trong giai đoạn này người ta phải tiến hành các công việc cụ thể như: nghiên cứu phát hiện các cơ hội đầu tư, nghiên cứu tiền khả thi sơ bộ chọn dự án, nghiên cứu khả thi (lập dự án, luận chứng kinh tế kĩ thuật) đánh giá và quyết định (thẩm định dự án) Thực hiện đầu tư: Gồm các công việc sau: Hoàn tất các thủ tục để triển khai thực hiện đầu tư, thiết kế và lập dự toán thi công xây lắp công trình, chạy thử và nghiệm thu sử dụng. Vận hành kết quả đầu tư: Sử dụng các mức công suất khác nhau qua các năm cuối cùng thanh lí và đánh giá. Trong ba giai đoạn trên đây, giai đoạn đầu tư tạo tiền đề và quyết định sự thành công hay thất bại ở hai giai đoạn sau. Mà trong đó thẩm định dự án đầu tư là khâu không thể thiếu được trong chu kì của một dự án đầu tư. Trước hết là đối với chủ đầu tư để có một quyết định vững chắc cho việc ra quyết định đầu tư. Do đặc điểm của dự án đầu tư có sự phức tạp về mặt kĩ thuật, thời gian đầu tư tương đối dài nên khi tiến hành đầu tư thì Ngân hàng cần phải xem xét cẩn thận và nghiêm túc để tránh những sai lầm không đáng có xảy ra. 1.2.1.2.Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1.2.1.Thẩm định và sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư 15
- Khi tiến hành cho vay vốn, Ngân hàng thường phải đối mặt với vô số những rủi ro. Vì một dự án thường kéo dài trong nhiều năm, đòi hỏi một lượng vốn lớn và bị chi phối bởi nhiều yếu tố mà trong tương lai có thể sẽ biến động khó lường. Những con số tính toán cũng như những nhận định đưa ra trong dự án (khi lập dự án) chỉ là những dự kiến, bởi vậy chứa đựng ít nhiều tính chủ quan của người lập dự án. Người lập dự án ở đây có thể là chủ đầu tư, hoặc các cơ quan tư vấn được thuê lập dự án, cơ sở các ý đồ kinh doanh và mong muốn của dự án. Các nhà soạn thảo thường đứng trên gốc độ hẹp để nhìn nhặn các vấn đề của dự án. Có thể không tính toán đến các vấn đề có liên quan và đôi khi bỏ qua một số các yếu tố hoặc làm cho dự án trở nên khả thi hơn một cách cố ý nhằm đạt được sự ủng hộ, tài trợ của các bên có liên quan. Rõ ràng chủ đầu tư thẩm định dự án trước hết vì quyền lợi của mình song họ đứng trên quan điểm riêng. Do vậy để tồn tại, đặc biệt là trong điều kiện của nền kinh tế thị trường với đặc điểm là tự do cạnh tranh và tính cạnh tranh lại rất cao, thì Ngân hàng cũng như các pháp nhân khác trong nền kinh tế phải tự tìm kiếm các phương cách, giải pháp cho riêng mình để ngăn ngừa các rủi ro có thể nẩy sinh. Thẩm định dự án đầu tư trong công tác hoạt động của Ngân hàng chính là một trong những biện pháp cơ bản nhằm phòng ngừa rủi ro trong quá trình cho vay vốn đầu tư tại Ngân hàng. Như vậy trên góc độ người tài trợ, các Ngân hàng tổ chức tài chính đánh giá dự án chủ yếu trên phương diện khả thi, hiệu quả tài chính và xem xét khả năng thu nợ của Ngân hàng. Với các cơ quan quản lí nhà nước có thẩm quyền thẩm định dự án được xem xét và đánh giá trên góc độ của toàn bộ nền kinh tế xã hội của đất nước. Một cách tổng quát ta có thể đưa ra khái niệm về thẩm định dự án đầu tư như sau: Thẩm định dự án đầu tư là qúa trình phân tích, đánh giá toàn diện các khía cạnh của một dự án đầu tư để ra các quyết định đầu tư cho phép đầu tư hoặc tài trợ Thực tế người thẩm định dự án sẽ tiến hành kiểm tra phân tích đánh giá từng phần và toàn bộ các mặt, các vấn đề có trong bản nghiên cứu tiền khả thi và nghiên cứu khả thi (thường chỉ với bản nghiên cứu khả thi – hay còn gọi là luận chứng kinh tế kĩ thuật) trong mối quan hệ mật thiết với doanh nghiệp chủ dự án và các giả thiết về môi trường trong đó dự án sẽ hoạt động. Thẩm định dự án có ý nghĩa thể hiện ở việc giúp các dự án tốt không bị bác bỏ và dự án tồi không được chấp nhận. Tuy nhiên nhận định “tốt”“tồi “, “khả thi “, “hiệu quả”… ở khía cạnh nào đó còn phụ thuộc vào góc độ của người thẩm định và khi đó họ sẽ đạt được những mục tiêu nhất định khi tiến hành thẩm định. NHTM với tư cách là “Bà đỡ “về mặt tài chính cho các dự án sản xuất đầu tư thường xuyên thực hiện công tác đầu tư. Việc thẩm định này ngoài mục tiêu đánh giá hiệu quả của dự án còn nhằm xác định rõ hành lang an toàn cho các nguồn vốn 16
- tài trợ của Ngân hàng cho các dự án. Vì vậy hiểu về sự cần thiết phải thẩm định dự án là một việc không thể thiếu được Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư Về phía nhà đầu tư Thông thường, khi xảy ra quyết định đầu tư một dự án, chủ đầu tử phải cân nhắc giữa nhiều sự lựa chọn khác nhau, nghĩa là nhiều dự án khác nhau trong cùng một giai đoạn. Mặt khác, tuy nắm vững những vấn đề, những chi tiết kỹ thuật… của dự án nhưng đôi khi khả năng thu thập nắm bắt những thông tin mới của doanh nghiệp bị hạn chế, nhất là đối với xu thế kinh tế, chính trị, xã hội mới. Điều đó làm giảm tính chính xác trong phán đoán của họ. Công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ đi sâu vào làm rõ các vấn đề này, giúp doanh nghiệp lựa chọn phương án tốt nhất mang lại hiệu quả cao nhất hoặc đưa ra những ý kiến xác đáng gợi ý cho chủ đầu tư để dự án có tính khả thi cao hơn. Về phía Ngân hàng Việc cho vay trải qua ba giai đoạn: • Xem xét trước khi cho vay • Thực hiện cho vay • Thu gốc thu lãi Ba giai đoạn này là một quá trình gắn bó chặt chẽ, mỗi giai đoạn có một ý nghĩa nhất định ảnh hưởng đến chất lượng của một khoản vay. Để có một khoản vay chất lượng là điều mong muốn và mục tiêu hoạt động của NHTM. Nhưng nó là một điều cực kỳ khó khăn và NHTM vẫn thất bại khi cho vay vì thực tế vận động xã hội và thị trường luôn tồn tại không cân xứng về thông tin đầy đủ về nhau, do đó dẫn đến những hiểu biết sai lệch. Giữa NHTM và người vay cũng xảy ra tình trạng như vậy. Ngân hàng không có những thông tin đầy đủ về khách hàng dẫn đến Ngân hàng có thể thực hiện những khoản cho vay sai lầm. Đứng trước những rủi ro đó thì NHTM phải luôn cân nhắc đắn đo, xem xét và bằng những nghiệp vụ phải xác định những khách hàng tốt, khoản xin vay có chất lượng khi quyết định cho vay hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra. Do vậy trong ba giai đoạn trên, việc xem xét trước khi cho vay (bao gồm quá trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư của Ngân hàng) có ý nghĩa cực kì quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng, kết quả các khoản vay và các hoạt của giai đoạn sau. Giai đoạn này được Ngân hàng tiến hành rất kĩ lưỡng với nhiều phương pháp nghiệp vụ đặc thù để đảm bảo, an toàn chất lượng. 17
- Hơn nữa, với chức năng quản lí và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động Ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác không có được. Như đã nói ở trên, so với kinh doanh của các ngành kinh tế khác thì hoạt động Ngân hàng có nhiều rủi ro hơn cả. Nhất là trong nền kinh tế thị trường, ngành Ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế. Việc Ngân hàng cho vay không thể không cần biết doanh nghiệp sử dụng vốn làm gì, quan niệm đơn giản là chỉ cần trả nợ, hoàn toàn là một quan niệm sai lầm và thụ động. Theo quan niệm kinh doanh hiện nay thì Ngân hàng và doanh nghiệp là bạn hàng. Mà đã là bạn hàng của nhau thì khi xác lập quan hệ phải tìm hiểu và thăm dò lẫn nhau, đặt ra cho nhau những điều kiện đảm bảo lợi ích cho cả đôi bên. Chính vì vậy, mà NHTM trước khi quyết định cho vay phải luôn đối mặt với hàng loạt câu hỏi khác nhau: Cho ai vay? Vay như thế nào? Cho vay trong thời gian bao lâu? Quản lí các khoản vay như thế nào? Thu gốc và lãi ra sao? Bên cạnh đó một nguồn vốn quan trọng được Ngân hàng sử dụng cho vay là tiền gửi của khách hàng. Để đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển thì bên cạnh mục tiêu lợi nhuận, Ngân hàng còn phải đảm bảo an toàn và thanh khoản tức là phải hoạt động có trách nhiệm với những đồng tiền của khách hàng và phải thoả mãn bất cứ một nhu cầu rút tiền nào của khách hàng vào bất cứ thời điểm nào. Đây là bài toán phức tạp mà Ngân hàng cần phải tìm lời giải đáp. Quá trình tìm lời giải đúng cho bài toán này chính là công tác thẩm định các khoản cho vay. Trong quan hệ tín dụng, vấn đè cơ bản mà Ngân hàng phải quan tâm để đưa ra một quyết định cho vay là hiệu quả và an toàn vốn của Ngân hàng. Nói đến dự án đầu tư là nói đến một số lượng vốn lớn và thời gian dài, do vậy quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến sự thuận lợi và phát triển của Ngân hàng. Tuy nhiên không phải dự án nào cần vốn Ngân hàng cũng đáp ứng. Ngân hàng chỉ cho vay đối với những dự án có khả thi, tính đựơc khả năng sinh lời của dự án… Muốn vậy Ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn thông tin khác, Ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định dự án để đưa ra quyết định về tính khả thi của dự án. Chính vì vậy việc thẩm định đúng đắn dự án đầu tư có ý nghĩa cực kì quan trọng đối với các tổ chức tín dụng nó thể hiện: 18
- Giúp các tổ chức tín dụng nhìn nhận một cách lôgíc tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ cũng như hiện tại, dự án xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai, trên cơ sở đánh giá chính xác đối tượng được đầu tư để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả vốn đầu tư. Trên cơ sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp để xem xét xu hướng phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế. Đây là căn cứ đánh giá cơ cấu chất lượng tín dụng, hiệu quả kinh tế khả năng thu nợ, những rủi ro có thể xảy ra của dự án và lập kế hoạch cung cấp tín dụng theo từng đối tượng cho vay cũng như theo từng đối tượng bỏ vốn. Thế nhưng muốn xem xét hiệu quả thực sự cho hoạt động tín dụng thì Ngân hàng không chỉ cần dừng lại ở giai đoạn kiểm tra trước mà phải tiếp tục kiểm tra trong, sau quá trình cho vay, đảm bảo vốn của Ngân hàng được sử dụng đúng mục đích, đem lai hiệu quả thực sự. Về phía xã hội và các cơ quan hữu quan Chúng ta biết rằng vấn đề thiếu vốn đang rất phổ biến ở nước ta. Trong điều kiện hiện nay cơ sở hạ tầng còn rất nghèo nàn, lạc hậu như hiện nay thì việc đầu tư là rất cần thiết. Tuy nhiên, với nguồn vốn hạn hẹp, số lượng các dự án đầu tư lại rất lớn thì quyết định vốn cho dự án nào là rất quan trọng và khó khăn muốn có quyết định này người ta phải tiến hành kiểm tra, thẩm định dự án, so sánh các dự án với nhau để lựa chọn được đầu tư là dự án mang lại hiệu quả cao nhất cho xã hội. Hiệu quả được nhắc đến ở đây không chỉ đơn thuần là hiệu quả kinh tế mà nó bao hàm cả hiệu quả xã hội khác như giải quyết công ăn việc làm, tăng ngân sách tiết kiệm ngoại tệ, tăng khả năng cạnh tranh quốc tế đặc biệt là vấn đề bảo vệ môi trường. Công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ giúp các cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá chính xác sự cần thiết và sự phù hợp của dự án trên tất cả các phương diện: mục tiêu, quy hoạch, quy mô và hiệu quả. Tóm lại, vài nét nêu trên đã phần nào khắc hoạ được vai trò của công tác thẩm định dự án đầu tư. Chúng ta phải thừa nhận rằng đây là một công việc hết sức quan trọng. Nó có vai trò trên cả tầm vĩ mô(xã hội) và tầm vi mô (Ngân hàng, doanh nghiệp). Bởi lẽ nếu làm tốt công tác thẩm định không những đem lại hiệu quả cao cho hoạt động tín dụng, bảo đảm an toàn vốn cho Ngân hàng mà khi nhìn vào đó, các Ngân hàng, tổ chức tài chính, các tổ chức tín dụng nước ngoài sẽ an tâm hơn khi lựa chọn đầu tư vào Việt Nam thông qua các Ngân hàng trong nước, đặc biệt là NHTM quốc doanh. Chính các yếu tố đó đòi hỏi Ngân hàng phải tiếp tục đổi mới và không ngừng nâng cao quy trình thẩm định dự án đầu tư. 1.2.1.2.2.Qui trình và nội dung thẩm định dự án đầu tư 19
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Luận văn tốt nghiệp: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Công thương Việt Nam
87 p |
1536 |
1214
-
Đề tài " Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội"
119 p |
642 |
421
-
Luận văn: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Chương Dương
87 p |
390 |
181
-
Đề tài " Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội"
119 p |
245 |
167
-
Đồ án tốt nghiệp Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa
132 p |
283 |
142
-
Luận văn: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội
133 p |
164 |
73
-
TIỂU LUẬN: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn tại ngân hàng techcombank hai bà trưng
94 p |
117 |
53
-
Đề tài:"Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội"
62 p |
122 |
52
-
Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định giá tài sản bảo đảm nhằm mục đích cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV chi nhánh Tây Hà Nội
94 p |
139 |
52
-
Luận văn: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư và Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công thương Đống Đa
101 p |
91 |
43
-
TIỂU LUẬN: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội
99 p |
68 |
27
-
Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh NHNN&PTNT Nam Hà Nội
121 p |
71 |
23
-
TIỂU LUẬN: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay trung và dài hạn tại NHTM cổ phần Hàng Hải, chi nhánh Đống Đa
76 p |
91 |
23
-
Đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
67 p |
55 |
21
-
Luận văn: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội
133 p |
55 |
21
-
Đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội
120 p |
49 |
12
-
Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hội An
78 p |
4 |
2

Set-Cookie: TLDEVNamespace=pq5fp4f6tkbulm8gre1ec1vgl4; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Lễ hội làng Tạ Xá và các trò thi dân gian hấp dẫn
Chia sẻ: Phuong Thanh | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:2
165
lượt xem 22
download
lượt xem 22
download
![](http://image1.tailieu.vn/document/thumbnail/2009/20091031/phuongthanh2/80x100/51_5446.jpg)
##
Lễ hội làng Tạ Xá và các trò thi dân gian hấp dẫn
Mô tả tài liệu
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static1.tailieu.vn/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Đã hơn chục năm nay, làng Tạ Xá, xã Đại Thắng (Phú Xuyên - Hà Tây) khôi phục được lễ hội truyền thống (tháng 3 âm lịch) mà xưa các cụ gọi là “việc làng”. Phần lễ khá trang nghiêm, phần hội thì thật sôi động.
Chủ đề:
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

WARC-Type: response

Content-Type: application/http; msgtype=response

WARC-Identified-Payload-Type: application/xhtml+xml

Server: Apache/2.2.31 (CentOS)

Connection: close

Pragma: no-cache

Cache-Control: no-store, no-cache, must-revalidate, post-check=0, pre-check=0

Set-Cookie: TLDEVNamespace=ru2bu2pgp9oge3n8kftcsvsn92; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly

Vary: Accept-Encoding

Content-Type: text/html; charset=UTF-8


markdown:
# Luật về sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17 tháng 6 năm 2003
Chia sẻ: Truong An | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:3
418
lượt xem 161
download
lượt xem 161
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2009/20090710/truongan/80x100/luat_sua_doi_luat_ngan_hang_nha_nuoc_vn_so_10_2003_0185.jpg)
##
Luật về sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17 tháng 6 năm 2003
Mô tả tài liệu
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Tham khảo tài liệu 'luật về sửa đổi, bổ sung một số điều của luật ngân hàng nhà nước việt nam số 10/2003/qh11 ngày 17 tháng 6 năm 2003', văn bản luật phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả
Chủ đề:
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Set-Cookie: TLDEVNamespace=81erl4rfnpg5t2nd86rlqa4qd1; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Office 2008 cho Mac: 8 điều bạn chưa biết
Chia sẻ: Pham Duy Dao | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:6
lượt xem 19
download
![](http://image1.tailieu.vn/document/thumbnail/2010/20100514/sakai1/80x100/office_2008_cho_mac_2093.jpg)
##
Office 2008 cho Mac: 8 điều bạn chưa biết
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static1.tailieu.vn/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Hầu hết chúng ta đều sử dụng Microsoft Word và Excel hàng ngày – tuy nhiên những gì chúng ta sử dụng chỉ là những thứ rất cơ bản đối với những ứng dụng này. Trong bài này chúng tôi sẽ giới thiệu thêm cho các bạn về 8 điều mà có thể trong số chúng ta ít người biết đến trong Office 2008.
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Office 2008 cho Mac: 8 điều bạn chưa biết
- Office 2008 cho Mac: 8 điều bạn chưa biết Hầu hết chúng ta đều sử dụng Microsoft Word và Excel hàng ngày – tuy nhiên những gì chúng ta sử dụng chỉ là những thứ rất cơ bản đối với những ứng dụng này. Trong bài này chúng tôi sẽ giới thiệu thêm cho các bạn về 8 điều mà có thể trong số chúng ta ít người biết đến trong Office 2008. Nếu bạn sử dụng Microsoft Office 2008 cho các máy tính Mac thì rất có thể bạn rơi vào một trong hai trường hợp: thích hoặc không thích tại thời điểm này. Có thể bạn thích ở chỗ nó là bộ Office mạnh nhất chạy trên nền tảng Mac. Bạn có thể thích vì nó là tương thích hầu hết với các tài liệu được tạo trong Office của Windows. Tuy nhiên bạn có thể không thích ở nó ở chỗ nó là một ứng dụng Mac – giống như bất cứ phần mềm Mac chủ yếu nào và với rất nhiều tật được kế thừa từ phiên bản Windows cùng với đó là một số tật của chính nó. Để giúp bạn tìm ra cách giải quyết đối với các máy Mac, chúng tôi có giới thiệu một số mẹo nhỏ, một trong số chúng được dựa tên các kỹ thuật và các phương pháp được minh chứng tài liệu rõ ràng trong phiên bản Windows. Thay đổi việc định dạng mặc định trong Word Word cho phép bạn dễ dàng thay đổi phông chữ mặc định và đặt lề cho các tài liệu mới bằng việc kích nút Default… trong hộp thoại Format | Font and Format | Document. Tuy nhiên với một chút để ý, bạn có thể thay đổi các mặc định của Word để tất cảc các tài liệu mới đều có các số trang trong phần footer. Mở một tài liệu trắng, thay đổi bất cứ các tính năng định dạng nào bạn muốn, sau đó lưu tài liệu dưới dạng file .dotm (Word Macro-Enabled Template) với tên file NormalNew.dotm. Word sẽ lưu file này mặc định tỏng thư mục username của bạn, trong Library\Application Support\Microsoft\Office\User Templates. Đóng Word, sau đó trong Finder, bạn hãy thay tên của file Normal.dotm đang tồn tại trong đó thành NormalOld.dotm, và đổi file NormalNew.dotm thành Normal.dotm. Thay đổi việc định dạng mặc định trong Excel
- Bạn có thể sẽ muốn template có chứa định dạng mặc định của Excel được lưu trong cùng thư mục với thư mục template lưu định dạng mặc định của Word (xem ở trên). Tuy nhiên điều đó là không thể! Để thay đổi việc định dạng mặc định cho trang bảng tính của Excel, bạn hãy tạo một trang bảng tính mới, áp dụng bất cứ một định dạng nào đó mà bạn thích, sau đó chọn File | Save As…; nhập vào tên file Worksheet; chọn định dạng Excel Template (.xlst); hủy chọn hộp kiểm bên cạnh Append file extension; điều hướng đến thư mục Applications\Microsoft Office 2008\Office\Startup\Excel; và lưu file này vào đó. Thoát và khởi chạy lại Excel – bước này tuyệt đối cần thiết. Đến đây vẫn chưa xong vì bạn cần phải tạo một trang bảng tính one-sheet riêng với cùng định dạng để Excel sẽ sử dụng định dạng bạn đã chọn khi bạn add một trang mới vào trang bảng tính đã được mở sẵn. Khi đó bạn sẽ bắt đầu một trang bảng tính mới với định dạng mà bạn đã apply cho trang bảng tính mặc định và lưu nó trong cùng thư mục như trước, ở đây bạn không gắn thêm phần mở rộng của file như trước nhưng thay Sheet bằng Worksheet. Tiếp đó thoát và khởi chạy lại Excel lần nữa. Chạy Word và mở file sử dụng gần đây nhất
- Office cho Windows rất dễ dàng trong việc tạo một shortcut trên desktop để khởi chạy Word và tự động mở file gần đây nhất. (gợi ý cho người dùng Windows: Tạo một shortcut đến Winword.exe và gắn thêm vào đó tham số dòng lệnh /mFile1). Với Office cho Mac thì vấn đề này có đôi chút khó khăn hơn. Tuy nhiên chúng tôi sẽ giới thiệu cho các bạn cách thực hiện. Mở Script Editor và tạo một AppleScript giống có nội dung dưới đây (mọi thứ từ “if" đến "recent file 1" đều là một dòng riêng, bạn không được phá vỡ cấu trúc như thể hiện ở đây): tell application "Microsoft Word" activate if (count of recent files) is greater than or equal to 1 then open recent file recent file 1 end tell Lưu đoạn văn bản này vào desktop của bạn như một ứngn dụng với tên Word Most Recent. Kích đúp vào nó để khởi chạy Word và mở file mà bạn đang soạn thảo khi đóng Word lần cuối cùng. Thêm các Add-in Solver vào Excel Người dùng Windows Excel—giống như người dùng các phiên bản cũ của Excel cho Mac – đều có thể cài đặt các add-in Solver của hệ thống Frontline, các add-in làm cho bạn dễ dàng hơn trong việc tối ưu hóa các con số trong trang bảng tính để đạt được một kết quả mong muốn. (Một ví dụ ở đây là chỉ thị mục giá cả cùng với giá thành sản phẩm để tối đa những lợi ích bán hàng). Nhưng ngược lại những người dùng Office
- 2007 cho Windows cần kích hoạt add-in từ các tùy chọn Excel, nếu muốn sử dụng Solver trong Excel 2008 thì bạn cần phải download một phiên bản mới được viết cho phiên bản Windows từ công ty. Bạn hãy vào www.solver.com/mac và download new, AppleScript-based Solver, đây chính là thành phần có khả năng tương thích với các model đã tạo trước đây, các phiên bản VBA. Tạo cho Word load nhanh hơn Nếu Word dường như load quá chậm, bạn hãy vào menu Word, Preferences…, sau đó là tab General, xóa dấu tích trong hộp hiển gần WYSIWYG font and style menus. Trừ khi bạn sử dụng Project Gallery bằng không hãy remove các dấu tích trong hộp kiểm bên cạnh Show Project Gallery at startup. Sử dụng các phím tắt bí mật của Word Các shortcut của bàn phím không chỉ đơn thuần tiết kiệm thời gian mà nó còn giúp bạn đỡ phải thao tác cổ tay nhiều, và thực sự có nhiều bạn thích sử dụng bàn phím hơn là sử dụng chuột. Các menu của Word và các file trợ giúp liệt kê rất nhiều các shortcut của bàn phím, tuy nhiên rất nhiều trong số đó cũng không được minh chứng tài liệu. Nếu bạn rơi vào trường hợp đó, thì chức năng hay sử dụng chắc hẳn bạn sẽ muốn sử dụng từ bàn phím, hãy tìm kiếm trên Web về dang sách các phím tắt trên bàn phím của Word trong Windows, vì nhiều phím tắt cho Win Word cũng làm việc trong MacWord
- —với sự khác biệt ở đây đó là bạn phải nhấn phím Cmd (Apple) trên máy Mac thay vì phím Ctrl trong Windows và phím Option thay cho phím Alt trong Windows. Trong WinWord, bạn có thể tách riêng một cửa sổ thành hai panel bằng cách nhấn Ctrl-Alt-S; bạn có thể thực hiện tính năng tương tự như vậy trong MacWord bằng cách nhấn Cmd-Option-S. Tương tự như vậy, trong hộp thoại kiểm tra chính tả của Word, trong Windows bạn nhấn Ctrl-G để "Ignore all" còn trong Mac bạn hãy nhấn Cmd-G. Chỉ có một tài liệu minh chứng đầy đủ cho các shortcut của Word là chức năng ListCommands, đây là chức năng tạo một danh sách đầy đủ cho mỗi lệnh hiện có trong Word. Bạn có thể add nút ListCommands vào bất cứ menu nào bằng cách sử dụng View | Customize Toolbars and Menus...; sau đó từ danh sách All Commands, kéo ListCommands vào phiên bản thu nhỏ của menu xuất hiện bên dưới menu hiện tại (di chuột trên menu cho tới khi nó hiện ra và bạn hãy chọn sự xắp đặt chính xác cho lệnh); khi bạn kích OK, mục ListCommands sẽ xuất hiện trên menu hiện tại. Chọn bất kỳ vùng hình vuông nào trong Word Bạn có bao giờ rơi vào trường hợp nhận được một email có rất nhiều ký hiệu > bên lề, chỉ thị phần văn bản phía trước, và bạn thì muốn sử dụng văn bản trong Word, nhưng lại không muốn có các dấu > này. Hãy giữ phím Option và chọn một hình chữ nhật hẹp có chứa các ký hiệu mà bạn muốn remove , khi đó bạn có thể cắt phần được chọn hoặc có thể điều chỉnh phần văn bản đã được chọn. Sửa các biểu đồ hiển thị không đầy đủ trong Excel Đây là một mẹo mà thực sự rất ít người biết. Office cho Mac chính thức chỉ yêu cầu đến 256MB RAM, tuy nhiên nếu Mac của bạn có 1GB hoặc kém hơn thì bạn có thể gặp phải vấn đề đối với các biểu đồ của Excel trong việc hiển thị một số đoạn dòng bị mất. Khi điều này xảy ra, Excel sẽ không hiển thị thông báo lỗi, và dường như không có một manh mối nào về những gì xảy ra, tuy nhiên biểu đồ hiển thị với một số
- phần trong một vài dòng lại thiếu biểu đồ. Nếu mở cùng trang bảng tính và cùng biểu đồ trên một máy không đủ RAM, khi đó bạn sẽ thấy phiên bản đúng của biểu đồ. Nếu rơi vào trường hợp này bạn cần phải nâng cấp thêm RAM cho hệ thống. Theo BVMT
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Cách ghost win XP SP2 cho những bạn chưa biết làm nè
7 p |
933 |
133
-
9 công cụ hay có thể bạn chưa biết Mac OS
10 p |
151 |
53
-
Một số phím tắt hữu dụng trong Windows có thể bạn chưa biết
10 p |
159 |
50
-
20 điều bạn chưa biết về WinXP
3 p |
88 |
36
-
8 ứng dụng ẩn trong Windows 7 có thể bạn chưa biết
13 p |
87 |
35
-
Một số “mẹo vặt” có thể bạn chưa biết khi sử dụng Windows (Phần I)
13 p |
94 |
30
-
Một số “mẹo vặt” có thể bạn chưa biết khi sử dụng Windows (Phần II)
12 p |
78 |
26
-
4 kinh nghiệm trong Windows 7 có thể bạn chưa biết – P.1
7 p |
41 |
16
-
20 điều bạn chưa biết về windows XP
3 p |
79 |
16
-
Linux - Windows: Những điều bạn nên biết
10 p |
63 |
15
-
6 thủ thuật cho Windows 8 có thể bạn chưa biết (Phần 2)
7 p |
68 |
14
-
6 thủ thuật cho Windows 8 có thể bạn chưa biết (Phần 3)
7 p |
44 |
10
-
6 thủ thuật cho Windows 8 có thể bạn chưa biết (Phần 1)
6 p |
51 |
10
-
20 điều có thể bạn chưa biết về WinXP 1
5 p |
55 |
9
-
5 tính năng bí mật của Windows có thể bạn chưa biết
10 p |
31 |
7
-
4 thủ thuật cho Windows 7 có thể bạn chưa biết
9 p |
28 |
5
-
Những tính năng hay trên OS X có thể bạn chưa biết
12 p |
32 |
3

Set-Cookie: TLDEVNamespace=1bp05cog86gjngh2t5fjc987k1; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# PHÂN TÍCH TỔNG HỢP VỀ NHÂN VIÊN, KHÁCH HÀNG VÀ CỔ ĐÔNG.
Chia sẻ: Ho Truc | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:9
57
lượt xem 7
download
lượt xem 7
download
![](http://image1.tailieu.vn/document/thumbnail/2010/20100913/trucho1111/80x100/20100910_phan_tich_tong_hop_ve_nhan_vien_8482.jpg)
##
PHÂN TÍCH TỔNG HỢP VỀ NHÂN VIÊN, KHÁCH HÀNG VÀ CỔ ĐÔNG.
Mô tả tài liệu
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static1.tailieu.vn/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Bài viết này tập hợp các quan điểm rất mới về 3 đối tượng: nhân viên, khách hàng và cổ đông. Họ chính là người sở hữu thương hiệu công ty. Vậy muốn có được một thương hiệu công ty mạnh, doanh nghiệp cần phải hiểu kỹ và sâu các vấn đề liên quan đến 3 đối tượng này.
Chủ đề:
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Set-Cookie: TLDEVNamespace=a1g3p6tokpld87e7p5nrhr7as4; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Phương pháp phát hiện và phòng tránh virus
Chia sẻ: TRẦN THỊ THANH HẰNG | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:6
lượt xem 86
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2010/20100804/hangkute_2/80x100/4_5321.jpg)
##
Phương pháp phát hiện và phòng tránh virus
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Phương pháp phát hiện và phòng tránh virus I) Khái niệm về virus Virus máy tính là một chương trình máy tính có khả năng tự sao chép từ đối tượng lây nhiễm này sang đối tượng lây nhiễm khác. Malware (Malicious Software) là phần mềm xâm nhập, hoạt động trên hệ thống mà không được sự cho phép của người sử dụng. II) Cơ chế hoạt động của virus Ví dụ:đơn giản với một chương trình virus biểu hiện dòng chữ “Hello”. Cách thực hiện của con virus này như sau: 1. Xóa màn hình. 2. Hiện dòng chữ...
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Phương pháp phát hiện và phòng tránh virus
- Phương pháp phát hiện và phòng tránh virus !!! Đây là lần đầu tiên post bài nên mong mọi người thông cảm và bỏ qua cho nếu có sai sot trong bài. I) Khái niệm về virus Virus máy tính là một chương trình máy tính có khả năng tự sao chép từ đối tượng lây nhiễm này sang đối tượng lây nhiễm khác. Malware (Malicious Software) là phần mềm xâm nhập, hoạt động trên hệ thống mà không được sự cho phép của người sử dụng. II) Cơ chế hoạt động của virus Ví dụ:đơn giản với một chương trình virus biểu hiện dòng chữ “Hello”. Cách thực hiện của con virus này như sau: 1. Xóa màn hình. 2. Hiện dòng chữ “Hello”. 3. Kết thúc. Và đây là cơ chế hoạt động của virus: 0. Nhảy tới bước 4 1. Xóa màn hình 2. Hiện dòng chữ “Hello” 3. Kết thúc. 4. Kiểm tra ngày tháng, gây tác hại nếu đúng ngày? 5. Tìm các File khác, copy các bước 0,4,5,6 vào file tìm được. 6. Quay lại bước 1. III) Các loại virus 1. Virus (File, Boot) 2. Macro 3. Trojan 4. Worm 5. Spyware (Phần mềm gián điệp) 6. Adware (Phần mềm quảng cáo bất hợp pháp) 7. Rootkit _Virus Boot: những virus lây vào Boot sector. Các Virus Boot sẽ được thi hành mỗi khi máy bị nhiễm khởi động, trước cả thời điểm hệ điều hành được nạp lên. (BleahC) _Virus File: Những virus lây vào những file chương trình, phổ biến là trên hệ điều hành Windows như các file có đuôi mở rộng : .com, .exe, .bat, .pif, .sys …. (CIH, Pinfi…) _Virus Macro: là loại virus lây vào những file văn bản (Word), file bảng tính (Excel) hay các file trình diễn (PowerPoint) trong bộ Microsoft Office. Con ngựa Thành Tơ-roa – Trojan Horse: khac với virus, Trojan là một đoạn mã chương trình HOÀN TOÀN KHÔNG CÓ TÍNH CHẤT LÂY LAN. (BackDoor, Botnet) _Worm – sâu Internet: Worm kết hợp cả sức phá hoại của virus, đặc tính âm thầm của Trojan, và hơn hết là tốc độ lây lan đáng sợ. Thường thì Worm lây qua Email, lây qua lỗ hổng phần mềm (Windows, IE), lây qua chat và cuối cùng là lây qua hệ thống mạng Lan Spyware, Adware: ăn trộm thông tin, thay đổi thông số trình duyệt, hiện các Pop-up quảng cáo… (Rootkit)
- Những con đường lây lan virus máy tính -Qua Email -Tải file từ Internet -Copy và chạy file từ đĩa CD, USB và các thiết bị lưu trữ khác. -Qua mạng nội bộ (LAN) -Qua lỗ hổng phần mềm -Để kiểm tra sơ bộ xem máy tính của mình có bị lây nhiễm virus hay chưa thì mình sẽ sử dụng một số chương trình để kiểm tra. Đa số chương trình kiểm tra đều căn cứ vào bộ thông số registry để kiểm tra vậy tại sao mình không vào thẳng trong đó kiểm tra lun nhỉ - Tuy nhiên trước khi thao tác trong registry thì bạn cần nên export bộ registry ngon lành ra trước để khi mình vào đó có bị làm sao thì còn có cái để mà import ngược lại. Thường thì virus hay có những chương trình khởi động cùng hệ điều hành cho nên chúng ta vào đường dẫn sau để rà soát: o HKLM\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Run o HKCU\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Run o Startup Folder o Các services, drivers o… Những chương trình được nạp cùng Windows Explorer o HKLM\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Explorer\Shar edTaskScheduler o HKLM\SOFRWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Explorer\Shel lExecuteHooks o… Những chương trình nạp cùng Internet Explorer o HKLM\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Explorer\Brow ser Help Objects o HKCU\SOFTWARE\Microsoft\Internet Explorer\UrlSearchHooks o… IV) Cách xử lý virus: A. Xử lý máy tính bị nhiễm virus lây USB a) Một virus lây USB thông thường có thể hoạt động như sau: o Copy vào một thư mục trên hệ thống o Ghi vào 1 trong các key run, tạo services hoặc startup folder… để khởi động cùng hệ điều hành. o Thường thì nằm trong những key này: • HKLM\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Run • HKCU\Software\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Run • Startup Folder • Các services, drivers o Copy file virus và file autorun.inf vào USB Ví dụ: [Autorun] Open=SCVHSOT.exe Shellexe cute=SCVHSOT.exe
- Shell\Open\command=SCVHSOT.exe Shell=Open o Người sử dụng khi double click vào USB thì lệnh trong file Autorun.inf sẽ được thực thi virus tiếp tục lây lan b) Cách xử lý: Trước khi chống lại chúng thì chúng ta phải phòng ngừa chúng trước. Cách phòng ngừa như sau: Tải chương trình quản lý USB và copy vào trong USB của mình http://myfreefilehosting.com/f/132a246ccc_0.38MB Bước 1: Xác định tên ổ đĩa USB của bạn là gì bằng cách click vào My Computer và xác định ổ USB. Ví dụ như USB của bạn là ổ E: và nhãn là JACKY Bước 2: Chuyển đổi hệ thống files sang NTFS bằng cách Click vào Start -> Run, sau đó gõ convert : /FS:NTFS. Ví dụ bạn sẽ phải gõ convert E: /FS:NTFS. Lưu ý, nếu ổ USB của bạn có chức năng ghi âm và nghe nhạc MP3 thì nên bỏ qua bước này. Nếu không, có thể phần mềm chơi nhạc của bạn sẽ không thể chạy các file MP3 được. (tuy nhiên không nên sử dụng bước này vì dễ dẫn đến hiện tượng phải ra tiệm mua usb mới ) Bước 3: Tạo một file autorun.inf với nội dung bất kì, thậm chí để trống cũng được và copy vào thư mục gốc của ổ đĩa USB của bạn. Bước 4: Click chuột phải vào file autorun.inf bạn vừa tạo và chọn thuộc tính cho file này là read-only, bạn cũng có thể chọn thêm hidden. Bước 5: Cấm mọi quyền truy xuất vào file autorun.inf bạn vừa tạo bằng cách Click vào Start -> Run, sau đó gõ cacls autorun.inf /D Everyone. Ví dụ như bạn sẽ gõ cacls E:autorun.inf /D Everyone Tất nhiên là không thể nói là an toàn với tất cả các loại virus USB, nhưng phương pháp này cũng phần nào giúp cho USB của bạn an toàn trước đại đa số chuyên lây qua USB hiện nay. Và hơn hết, hãy cài lên máy của mình một chương trình diệt virus đáng tin cậy, đặc biệt nên có tính năng tự động cập nhật thường xuyên Các bước 3+4+5 có thể làm tắt bằng cách sử dụng một chương trình cho phép mình tạo sẵn các file autorun đánh lừa. Đó chính là chương trình FixAuto Bạn tải chương trình này về sau đó cho chạy file FixAuto.exe để sửa lỗi. Click this bar to view the small image.
- Sau khi tắt chức năng Autorun chúng ta dùng click chuột phải Start chọn Explorer.
- Sau khi vào Windows Explorer chúng ta dùng console tree để mở USB ra (chú ý hạn chế mở USB bằng cách double click vào thẳng USB) sau khi vào được USB, chúng ta làm tiếp tục như hình sau: Sau khi đã mở thuộc tính ẩn, chúng ta sẽ thấy xuất hiện file autorun.inf và một số file có thuộc tính mờ thì chắc chắn là USB của chúng ta đã bị nhiễm virus. Click chuột chọn những file đó bấm tổ hợp phím Shift+Del. Đối với file autorun.inf thì chúng ta thực hiện như sau: click chuột phải chọn Open with và chọn Notepad. Sau đó xem trong file đó coi trong đó có dòng lệnh nào chạy file lạ nào hay không. Nếu không có thì chưa chắc USB của bạn đã bị nhiễm virus. Chúng ta không nên xóa file này và hãy bảo vệ usb của mình bằng phương pháp mà mình đã hướng dẫn ở bên trên. Ngoài ra chúng ta có thể dùng những chương trình diệt virus tin cậy bên ngoài để có thể phát hiện những virus khó bảo. Có thể liệt kê được những phần mềm có thể diệt được các file tự chạy trong usb như Mcafee, Bitdefender, Kaspersky, Nod32, Bkav… Ngoài những cách trên ra chúng ta còn có thể đánh lừa những virus bằng cách tạo y chang những file có trùng tên với loại virus đó ví dụ như : setup.exe, music.exe và cũng đặt cho chúng những thuộc tính chỉ đọc (Read Only) để có thể đánh lừa được virus. Khã dĩ khi virus xâm nhập vào trong usb, điều đầu tiên mà virus làm là kiểm tra xem trong usb đó có chứa những file đó chưa. Nếu chưa có chúng sẽ thực hiện tiếp những thao tác copy vào USB. Chúng ta lợi dụng điều đó và đánh lừa chúng. Phương pháp này cũng khá hữu ích đối với những loại virus hiện nay như kavo.exe ,…. (theo kinh nghiệm xương máu của mình đó. hehe ) Click this bar to view the small image.
- Ngoài ra mình còn có thể phòng chống những con virus này bằng cách đi chỉnh Policy "Don't run Specified Window Applications" cấm không cho chạy các file có tên trùng với file virus. Cách tạo những file này như sau: rất đơn giản là bạn chỉ cần mở notepad ra, nội dung tùy ý và save lại lấy đuôi và tên giống hệt tên những con virus mà bạn biết. ví dụ : kavo.exe… sau đó lưu vào usb của mình thế là xong. Adware “Virus Alert” Một adware thông thường có thể hoạt động như sau: o Copy vào một thư mục trên hệ thống o Ghi vào 1 trong các key để khởi động cùng hệ điều hành, windows explorer hoặc IE Ví dụ: HKLM\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Explorer\Shar edTaskScheduler HKLM\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Explorer\Shel lExecuteHooks HKLM\SOFTWARE\Microsoft\Windows\CurrentVersion\Explorer\Brow ser Help Objects HKCU\SOFTWARE\Microsoft\Internet Explorer\UrlSearchHooks Tìm kiếm trong những key đó nếu thấy những key nào bất thường thì chúng ta xóa ngay key đó đi.(chú ý phải export registry trước khi xóa ) Chúc mọi người sẽ tự bảo vệ cho máy tính yêu dấu của mình bằng một số thủ thuật trên.
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Nguyên nhân và phương pháp kiểm tra sửa chữa
16 p |
178 |
88
-
7 phương pháp tăng tốc phần cứng
4 p |
167 |
83
-
Các phương pháp điều khiển vào ra dữ liệu
30 p |
295 |
61
-
Giải pháp khắc phục tác hại của virus lây qua USB
5 p |
131 |
56
-
Phòng chống virus lây qua USB
6 p |
122 |
51
-
Phương pháp xử lý các điểm ảnh chết trên màn hình LCD
3 p |
120 |
47
-
Ebook Phòng và diệt Virus máy tính: Phần 2 - Nguyễn Thành Cương
134 p |
54 |
27
-
Máy tính và các phương pháp biểu diễn thông tin
12 p |
75 |
14
-
Trộn lẫn thành phần Hardware và Software part 1
10 p |
83 |
12
-
8 cách dễ dàng để giải phóng RAM
3 p |
63 |
11
-
Trộn lẫn thành phần Hardware và Software part 10
8 p |
52 |
10
-
Bài giảng Cấu trúc máy tính - Chương 4: Các phương pháp vào – ra dữ liệu
36 p |
32 |
8
-
Giáo trình phân tích phương pháp thiết lập kết nối vào cổng PCI của mainboard p1
5 p |
28 |
3
-
Giáo trình phân tích phương pháp thiết lập kết nối vào cổng PCI của mainboard p4
6 p |
28 |
2
-
Các phương pháp "nâng cấp" cho Windows Explorer trong Windows
5 p |
24 |
2
-
Giáo trình phân tích phương pháp thiết lập kết nối vào cổng PCI của mainboard p2
6 p |
28 |
1
-
Giáo trình phân tích phương pháp thiết lập kết nối vào cổng PCI của mainboard p3
6 p |
33 |
1

Set-Cookie: TLDEVNamespace=c78i6nss9pt9mhkrbjvimpjqk3; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Quyết định 86/2001/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
Chia sẻ: Phạm Vân Sơn | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:2
40
lượt xem 1
download
lượt xem 1
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2009/20090819/vanson/80x100/01000392.jpg)
##
Quyết định 86/2001/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
Mô tả tài liệu
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
của Thủ tướng Chính phủ về chế độ phụ cấp phục vụ trong Quân đội nhân dân Việt Namv
Chủ đề:
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Set-Cookie: TLDEVNamespace=iorjv8b9d3flbjb1it1vgtaaf7; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Quyết định số 228/WTO/VB
Chia sẻ: Sang Nguyen | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:1
60
lượt xem 3
download
lượt xem 3
download
##
Quyết định số 228/WTO/VB
Mô tả tài liệu
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static1.tailieu.vn/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Quyết định số 228/WTO/VB về các Dịch vụ Tài chính
Chủ đề:
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Set-Cookie: TLDEVNamespace=bdml3972dnbjg9gbu6titjvjv4; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Công ty phát triển công nghệ và truyền hình
**Công ty phát triển công nghệ và truyền hình**
-
Quyết định số 34/2002/QĐ-BVHTT về việc thành lập Công ty Phát triển Công nghệ và Truyền hình do Bộ Văn hóa Thông tin ban hành
3p
lawvhxh14
19-11-2009
61
5
Download
-
Nam Định là một tỉnh có truyền thống Dệt may từ rất lâu đời - điển hình là nhà máy Dệt Nam Định do Pháp xây dựng đến nay đã hơn 100 năm tuổi. Để phát huy truyền thống đó và phát triển hơn nữa ngành Dệt may, trên địa bàn Tỉnh đã xuất hiện ngày càng nhiều các Doanh nghiệp tư nhân, các Doanh nghiệp liên doanh với nước ngoài hoạt động trong lĩnh vực này.
38p
hoai_anht2
27-07-2011
1090
297
Download
-
[Marketing trực tuyến – Nghề không chỉ dành riêng cho “dân Marketing” Sự phát triển của Internet đã làm thay đổi thói quen của người tiêu dùng. Song song với các phương tiện truyền thông truyền thống như TV, radio, báo & tạp chí, thư từ…, các doanh nghiệp](http://tailieu.vn/doc/marketing-truc-tuyen-nghe-khong-chi-danh-rieng-cho-dan-marketing-su-phat-trien-cua-internet-da-l-1454327.html)
Marketing trực tuyến – Nghề không chỉ dành riêng cho “dân Marketing” Sự phát triển của Internet đã làm thay đổi thói quen của người tiêu dùng. Song song với các phương tiện truyền thông truyền thống như TV, radio, báo & tạp chí, thư từ…, các doanh nghiệp ngày nay đã nhanh chóng ứng dụng hình thức Marketing Trực Tuyến (TT) vào việc giới thiệu sản phẩm, xúc tiến bán hàng và PR công ty.
4p
hoangyen999
13-05-2013
47
12
Download
-
Sự phát triển của Internet đã làm thay đổi thói quen của người tiêu dùng. Song song với các phương tiện truyền thông truyền thống như TV, radio, báo & tạp chí, thư từ…, các doanh nghiệp ngày nay đã nhanh chóng ứng dụng hình thức Marketing Trực Tuyến (TT) vào việc giới thiệu sản phẩm, xúc tiến bán hàng và PR công ty. Đã có rất nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp trẻ đạt được những thành công nhất định qua việc sử dụng hình thức này như VietnamWorks.
5p
mountain123123
04-06-2013
40
3
Download
-
hoặc hơn 70 năm, Tổng công ty phát thanh truyền hình Anh (BBC) bị chiếm đóng và có lẽ xác định các cạnh cắt của phân phối nội dung. Nó đi tiên phong phát sóng analog vào năm 1936, phát triển âm thanh nổi cho truyền hình, và sau đó, âm thanh kỹ thuật số phát sóng và truyền hình hi-định nghĩa một thực tế.
0p
banhbeo7
15-11-2011
48
2
Download
-
Ngày nay, khi công nghệ càng phát triển thì khái niệm truyền thông ngày càng được quan tâm và mở rộng theo hướng tích hợp nhiều ứng dụng mới. Ngày càng có nhiều doanh nghiệp quan tâm và thâm nhập mảng thị trường tiềm năng này.
3p
womanhood911_00
30-09-2009
711
257
Download
-
Một số công ty lớn đang thử nghiệm việc xây dựng "Hệ thống thông tin cao cấp". Đây là hệ thống liên kết giữa máy điện thoại + Máy thu hình + Máy vi tính cho phép truyền thông 2 chiều và đa chiều, làm cho việc truyền tin và lưu tin được nhanh chóng, tự do hơn. Cuộc cách mạng về thông tin đang làm cho nhiều ngành công nghiệp phát triển vượt bậc, trong đó đặc biệt là ngành vật liệu mới. 2.2.3. Công nghệ vật liệu mới. Công nghệ vật liệu mới là công nghệ thông...
9p
caott8
26-07-2011
53
4
Download
-
Trong những năm gần đây, với sự phát triển nhảy vọt của các ngành khoa học kỹ thuật đã đem lại những thành tựu hết sức rực rỡ và được ứng dụng rộng rãi trong mọi lĩnh vực. Điều đó đã giúp cho ngành khoa học thông tin ngày càng tiến bộ và hiện đại hơn, thay thế dần các phương pháp truyền thống.
77p
bigstar19
24-02-2012
256
101
Download
-
Nokia tại Châu Á – Thái Bình Dương Là công ty hàng đầu trong lĩnh vực truyền thông di động tại khu vực châu Á - Thái Bình Dương, Nokia bắt đầu hoạt động tại khu vực vào đầu những năm 80. Từ đó, Nokia đã thiết lập một nhãn hiệu hàng đầu tại nhiều thị trường địa phương và công việc kinh doanh cũng được mở rộng đáng kể tại tất cả các khu vực để hỗ trợ nhu cầu khách hàng và sự phát triển của công nghệ truyền thông trong khu vực....
44p
nq1024
29-01-2013
214
59
Download
-
Tập đoàn SingTel là tập đoàn truyền thông hàng đầu khu vực châu Á. Tập đoàn cung cấp một chuỗi rộng các giải pháp đa truyền thông và công nghệ thông tin (ICT), bao gồm thoại, dữ liệu và video trên nền tảng cố định và không dây. Hoạt động chính của tập đoàn là ở Singapore và Australia.
22p
toan184
11-10-2012
110
39
Download
-
Tại Việt Nam hiện nay có rất nhiều nhà khai thác dịch vụ viễn thông lớn đang cạnh tranh nhằm cung cấp cho khách hàng các dịch vụ băng thông rộng với chất lượng cao và giá rẻ. Thị trường khai thác dịch vụ truyền hình gồm các dịch vụ truyền hình như: truyền hình cáp hữu tuyến, truyền hình kỹ thuật số, truyền hình Internet, truyền hình di động. Xã hội càng phát triển, nhu cầu giải trí của người dân càng cao.
56p
hoangliensonnhi
30-07-2013
83
27
Download
-
[luận văn: VẤN ĐỀ CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ TRONG MẠNG THẾ HỆ MỚI VÀ TRIỂN KHAI ỨNG DỤNG TRÊN HẠ TẦNG MẠNG CỦA CÔNG TY SPT](http://tailieu.vn/doc/luan-van-van-de-chat-luong-dich-vu-trong-mang-the-he-moi-va-trien-khai-ung-dung-tren-ha-tang-mang-c-1472520.html)
Môi trường kinh doanh ngày càng mang tính cạnh tranh và phức tạp hơn bao giờ hết. Trong đó chất lượng dịch vụ là chìa khoá để có thể dẫn tới thành công. Song song với xu thế này, công nghệ viễn thông và công nghệ thông tin phát triển cũng có nhiều ảnh hưởng đến mạng viễn thông, đòi hỏi mạng viễn thông phải hội tụ được nhiều loại hình dịch vụ khác nhau
113p
tangtocmuathi
24-05-2013
59
23
Download
-
Thuật ngữ “tiếp thị lan truyền” (viral marketing) ra đời từ những năm đầu thập niên 80. Với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin, tiếp thị lan truyền đang trở thành một trong những chiến lược tiếp thị quan trọng của nhiều công ty cũng như các tập đoàn đa quốc gia. Nhiều tập đoàn lớn đang gia tăng sử dụng internet như một hình thức hiệu quả của tiếp thị lan truyền.
3p
hoangliensonnhi
31-07-2013
68
14
Download
-
Tuy nhiên DSL đã phát triển trên tín hiệu tương tự tốc độ cao (thường biểu diễn bằng sóng hình sin) và không liên quan tới số. Chữ S (subscriber) là nói tới bạn hoặc công ty của bạn khi thuê một đường DSL từ nhà cung cấp dịch vụ viễn thông. Chữ L (line) có nghĩa rằng đây là một đường (còn gọi là một mạch) ở bên ngoài đi vào trên cáp điện thoại từ nhà cung cấp dịch vụ viễn thông, giống như cáp cho điện thoại mà bạn vẫn đang dùng hàng ngày.
3p
bibocumi29
24-01-2013
62
13
Download
-
[LUẬN VĂN: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nhập khẩu thiết bị phát thanh truyền hình của Công ty Phát triển Công nghệ và Truyền hình](http://tailieu.vn/doc/luan-van-mot-so-giai-phap-nham-nang-cao-hieu-qua-nhap-khau-thiet-bi-phat-thanh-truyen-hinh-cua-con-1303904.html)
Tham khảo luận văn - đề án 'luận văn: một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nhập khẩu thiết bị phát thanh truyền hình của công ty phát triển công nghệ và truyền hình', luận văn - báo cáo, thạc sĩ - tiến sĩ - cao học phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả
72p
intel1212
06-12-2012
39
14
Download
-
[Luận văn Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nhập khẩu thiết bị phát thanh truyền hình của Công ty Phát triển Công nghệ và Truyền hình](http://tailieu.vn/doc/luan-van-mot-so-giai-phap-nham-nang-cao-hieu-qua-nhap-khau-thiet-bi-phat-thanh-truyen-hinh-cua-cong--1276883.html)
Việt Nam đang trong quá trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, bởi vậy vai trò của xuất nhập khẩu là rất lớn. Trong đó nhập khẩu giữ vai trò quan trọng vì nó sẽ cung cấp những yếu tố cần thiết cho quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá mà sản xuất trong nước chưa đáp ứng được, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xây dựng hệ thống cơ sở hạ tầng tiên tiến và đồng bộ....
78p
thuytienvang_1
31-10-2012
44
11
Download
-
Xử lý: cá phải rửa sạch bùn, đất, tạp chất, cá to phải cắt nhỏ. - Thủy phân: + Mốc: yêu cầu tốc độ sinh trưởng và phát triển nhanh, hình thái khuẩn ty to và mập, tốt nhất là sau 2 ngày ở nhiệt độ và độ ẩm thích hợp. + Tỉ lệ giữa mốc và cá từ 3-4% tính theo chế phẩm mốc thô và cá xay nhỏ trộn với mốc. + Nước cho vào 5-10% để vừa đủ ngấm mốc, giúp men hoạt động tốt, nhiệt độ thủy phân 37-41oC, thời gian 10-15 ngày chượp sẽ chín....
15p
muaythai4
10-09-2011
59
12
Download
-
Ngày nay nền kinh tế nước ta đang trong quá trình hội nhập và phát triển mỗi một sinh viên chúng ta đều phải coi việc học tập kiến thức là hành trang vững chắc cho mai này lập nghiệp. Cùng với việc học kiến thức ở trường thì việc thu thập kiến thức từ thực tế cũng rất quan trọng. Cũng như nhiều sinh viên khác tôi luôn mong muốn có được cơ hội tìm hiểu sâu hơn về những chuyên đề đã được học và nhất là qua thực tế. ...
26p
buiduong_1
07-12-2012
36
8
Download
-
Ngoài những nghiệp vụ truyền thống trước đây như nhận tiền gửi và cho vay, hiện nay các ngân hàng thương mại đã không ngừng gia tăng các hoạt động dịch vụ ngân hàng với mức thu chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng. Đó là xu hướng chung của các ngân hàng hiện đại ngày nay.
0p
giamdocamnhac
06-04-2013
15
5
Download
-
[Luận văn tốt nghiệp: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nhập khẩu thiết bị phát thanh truyền hình của Công ty Phát triển Công nghệ và Truyền hình](http://tailieu.vn/doc/luan-van-tot-nghiep-mot-so-giai-phap-nham-nang-cao-hieu-qua-nhap-khau-thiet-bi-phat-thanh-truyen-hi-1276872.html)
Việt Nam đang trong quá trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, bởi vậy vai trò của xuất nhập khẩu là rất lớn. Trong đó nhập khẩu giữ vai trò quan trọng vì nó sẽ cung cấp những yếu tố cần thiết cho quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá mà sản xuất trong nước chưa đáp ứng được, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xây dựng hệ thống cơ sở hạ tầng tiên tiến và đồng bộ. ...
80p
thuytienvang_1
31-10-2012
21
2
Download

Set-Cookie: TLDEVNamespace=c6mnn4q7e52enrbq9vail3q417; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Interpersonal communication
**Interpersonal communication**
-
Hơn 400 năm về trước, John Donne, một nhà văn người Anh có viết như sau: “No man is an island, entire of itself; Everyman is a piece of the continent. Communication is the bridge between our individual islands. It is the glue that brings us together.” Ðúng vậy, giao tế là chiếc cầu, là gạch nối liên kết người với người. Giúp ta hiểu được nhau và đến gần với nhau hơn. Nó đời hỏi một sự đối thoại 2 chiều (interpersonal communication is a two-way process)....
2p
moixinh01666
12-03-2010
386
168
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 2 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-2-peter-w-cardo-1896245.html)
Chapter 2 - Introduction to interpersonal communication.After studying this chapter you will be able to: Describe the interpersonal communication process and barrier to effective communication; explain how emotional hijacking can hinder effective interpersonal communication; describe the basic domains of emotional intelligence and related communication competencies;...
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
13
1
Download
-
This publication was originally written as a text for a business communication course and has subsequently been expanded. It sets out to explain some business communication issues and hopefully assist in making you a better communicator, both at work and in your personal life. For business success the ability to communicate at different levels, by a variety of methods, to peers and superiors, sideways to your counterparts and downward to people you are supervising is essential.
99p
bimap_5
29-12-2012
51
22
Download
-
Chapter 15 discuss important advantages of two-way communication; identify communication problems to avoid; describe when and how to use the various communication channel; summarize ways to become a better sender and receiver of information; explain how to improve downward, upward, and horizontal communication; summarize how to work with the company grapevine; describe the boundaryless organization and its advantages.
15p
tangtuy02
08-03-2016
85
2
Download
-
Chapter 1 - Communication: mass and other forms. This chapter include objectives: recognize the elements of the communication process, understand the different types of communication settings, identify the function of gatekeepers, describe how the Internet has changed mass communication, explain the various types of mass media convergence, understand the implications of the trend toward audience segmentation.
30p
nomoney9
04-04-2017
4
2
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 1 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-1-peter-w-cardo-1896244.html)
Chapter 1 - Establishing credibility. After studying this chapter you will be able to: Explain the importance of establishing credibility for business communications; describe how competence, caring, and character affect your credibility as a communicator; define and explain business ethics, corporate values, and personal values; explain the FAIR approach to ethical business communications.
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
12
1
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 3 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-3-peter-w-cardo-1896246.html)
Chapter 3 - Listening, team communication, and difficult conversations. When you finish this chapter, you should: Describe and evaluate the process of active listening, explain and evaluate barriers to effective listening an common types of non-listening behaviors, describe the elements of questions that enhance listening and learning.
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
7
1
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 4 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-4-peter-w-cardo-1896247.html)
Chapter 4 - Communicating across cultures. When you finish this chapter, you should: Describe characteristics of cultural intelligence, its importance for global business leaders, and approaches to developing it; explain the major cultural dimensions and related communication practices; name and describe key categories of business etiquette in the intercultural communication process.
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
10
1
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 7 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-7-peter-w-cardo-1896250.html)
Chapter 7 - Email and social media for business communication. In this chapter you will learn: Apply principles for writing effective emails, explain how to handle emotion effectively in online communications, describe strategies for managing digital message overload, explain characteristics of the emerging Social Age,...
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
6
1
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 11 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-11-peter-w-card-1896254.html)
Chapter 11 - Crisis communications and public relations messages. When you finish this chapter, you should: Explain how crisis communications and public relations messages impact organizational reputation, describe the nature of crisis management in today’s organizations, apply the AIM planning process to crisis communications,...
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
10
1
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 14 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-14-peter-w-card-1896257.html)
Chapter 14 - Planning presentations. After completing this chapter, students will be able to: Describe how planning your presentations leads to credibility; analyze presentation audiences in terms of message benefits, learning styles, and communicator styles; organize and gather content for a preview, view, and review;…
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
8
1
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 15 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-15-peter-w-card-1896258.html)
Chapter 15 - Delivering presentations. After completing this chapter, students will be able to: Describe how presentation delivery impacts your credibility; deliver presentations with authenticity, confidence, and influence; apply the SOFTEN model of nonverbal communication for presentations; use slides and handouts to supplement your presentation effectively; interact effectively with your audience.
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
10
1
Download
-
[Lecture Business communication: Developing leaders for a networked world: Chapter 16 - Peter W. Cardon](http://tailieu.vn/doc/lecture-business-communication-developing-leaders-for-a-networked-world-chapter-16-peter-w-card-1896259.html)
Chapter 16 - Employment communications. After completing this chapter, students will be able to: Identify your key selling points for the job application process; evaluate the primary needs of employers for positions of interest; set up the message structure for résumés and cover letters; highlight your qualifications with effective tone, style, and design;...
15p
nhanmotchut_2
19-10-2016
9
1
Download
-
Chapter 1 - Communication: Mass and other forms. This chapter include objectives: recognize the elements of the communication process, understand the different types of communication settings, identify the function of gatekeepers, describe how the Internet has changed mass communication, explain the various types of mass media convergence, understand the implications of the trend toward audience segmentation.
23p
nomoney11
04-05-2017
11
1
Download
-
“Some things haven't changed: human nature and the need to interact effectively. To achieve excellence as a manager,interpersonal skills are essential.”Communication is an active process of information exchange between the speaker and the listener to achieve a certain purpose. Typically, communication through three states: 1. Exchange information, contact psychology 2. Mutual understanding, 3. Impact and influence each other.
67p
minhlong
27-07-2009
235
119
Download
-
.What is public speaking? Speaking to a group of audience. A form of interpersonal communication.Informative speeches – to present information to an audience Persuasive speeches – to convince others to change feelings, beliefs, or behaviors.
0p
nhatro75
23-07-2012
123
36
Download
-
This book is a review and analysis of the literature and presenta- tion of data from a series of surveys that attempts to provide in- sights into how engineers communicate. Much of the focus of the book is on the professional aspects of engineers’ work, the infor- mation resources used to perform their work, and information output from their work that is communicated to others. Many of our studies and those of others dealt with traditional interperson- al and written communication channels....
278p
nhan4321
29-10-2009
91
17
Download
-
Someone once said, “Talk is cheap because supply exceeds demand.” Every day in North America, 10,000 or more people stand in front of a crowd and deliver speeches. Twenty-five minutes later, 9,998 are forgotten by everyone except perhaps the speaker and his or her subordinates. Some observers figure the conference business in the United States alone is worth $120 billion per year. That’s a large cost for speeches being slept through by people bored with “bizspeak” and numbed by pointless PowerPoints. Communications expert Tony Carlson knows what it takes to electrify audiences...
8p
khangoc2398
21-09-2012
29
3
Download
-
In this chapter, we will address the following questions: What do I need to know about the communication process to be an effective communicator? What do I need to know about the communication process to be an effective communicator? How can I use the different channels and patterns of communication to my advantage? How do contemporary managers use information technology to communicate more effectively? How can I be a better listener, reader, writer, and speaker?
15p
tangtuy10
04-05-2016
12
2
Download
-
After studying this chapter you will be able to: Discuss important advantages of two-way communication, identify communication problems to avoid, describe when and how to use the various communication channels, summarize ways to become a better “sender” and “receiver” of information,...
15p
tangtuy16
02-07-2016
8
2
Download

Set-Cookie: TLDEVNamespace=tit2svobbolthme1bh2eu39780; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly