В Украине в 2023 году для ФОПов, чьи доходы не превышают 2 млн гривен в год, предусмотрены два налоговых режима:

Упрощенная система налогообложения (УСН) - ФОПы могут выбрать один из трех видов УСН: первая группа (6% от оборота), вторая группа (3% от доходов минус расходы), третья группа (15% на доходы минус расходы).

Общая система налогообложения (ОСНО) - это наиболее традиционный и широко используемый налоговый режим, в котором ФОПы должны подавать декларации по НДС и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если вы хотите работать с юридическими лицами, скорее всего, вам следует выбрать ОСНО. Этот режим позволит вам выставлять счета на оплату с НДС и работать в сотрудничестве с другими юридическими лицами, которые также уплачивают НДС.

Если вы хотите работать с физическими лицами и не хотите тратить много времени на подачу отчетности, то можно выбрать УСН, предпочтительно первую или вторую группу. Однако важно помнить, что в этом случае вы не можете выставлять счета с НДС.

Подводные камни каждого варианта следующие:

При использовании УСН необходимо вести тщательный учет всех расходов и доходов, чтобы правильно рассчитывать налоговые обязательства.

При использовании ОСНО необходимо регулярно подавать налоговую отчетность и учитывать все НДС, который вы выставляете на счетах.

В любом случае, необходимо следить за тем, чтобы все документы и отчетность были подготовлены правильно и своевременно, чтобы избежать проблем с проверками со стороны налоговой службы.
ในยูเครน ในปี 2023 สำหรับผู้ประกอบการเอกชนที่มีรายได้ไม่เกิน 2 ล้าน Hryvnia ต่อปี จะมีการกำหนดระบบภาษีสองแบบ: ระบบภาษีแบบง่าย (STS) - FOP สามารถเลือกระบบภาษีแบบง่ายหนึ่งในสามประเภท: กลุ่มแรก (6 % ของมูลค่าการซื้อขาย) กลุ่มที่สอง (3% ของรายได้ลบค่าใช้จ่าย) กลุ่มที่สาม (15% ของรายได้ลบค่าใช้จ่าย) ระบบภาษีทั่วไป (OSNO) เป็นระบบภาษีแบบดั้งเดิมและใช้กันอย่างแพร่หลายที่สุด ซึ่งผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL) หากคุณต้องการทำงานกับนิติบุคคล คุณควรเลือก OSNO โหมดนี้จะช่วยให้คุณสามารถออกใบกำกับภาษี VAT และทำงานร่วมกับนิติบุคคลอื่นๆ ที่ชำระ VAT ด้วย หากคุณต้องการทำงานร่วมกับบุคคลและไม่ต้องการใช้เวลามากมายในการยื่นรายงาน คุณสามารถเลือกระบบภาษีแบบง่าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งกลุ่มแรกหรือกลุ่มที่สอง อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าในกรณีนี้ คุณจะไม่สามารถออกใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ข้อผิดพลาดของแต่ละตัวเลือกมีดังนี้: เมื่อใช้ระบบภาษีแบบง่ายจำเป็นต้องเก็บบันทึกค่าใช้จ่ายและรายได้ทั้งหมดอย่างระมัดระวังเพื่อคำนวณภาระภาษีได้อย่างถูกต้อง เมื่อใช้ OSNO คุณต้องส่งรายงานภาษีเป็นประจำและคำนึงถึง VAT ทั้งหมดที่คุณออกใบแจ้งหนี้ ไม่ว่าในกรณีใด มีความจำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าเอกสารและการรายงานทั้งหมดได้รับการจัดเตรียมอย่างถูกต้องและตรงเวลา เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหากับการตรวจสอบของกรมสรรพากร
spam fails_task lang_mismatch pii not_appropriate hate_speech sexual_content quality toxicity humor helpfulness creativity violence