1
00:00:11,240 --> 00:00:15,440
هنبدأ محاضرتنا ان شاء الله اليوم الموضوع المحاضرة

2
00:00:15,440 --> 00:00:19,520
اليوم اللي هو وظائف البنك والخدمات التي تقدمها هذه

3
00:00:19,520 --> 00:00:24,700
البنوك طبعا في المحاضرة الماضية اتعرفنا على الان

4
00:00:24,700 --> 00:00:32,190
البنكالطبيعة عمله أنه يعمل كوسيط بين جهتين أو

5
00:00:32,190 --> 00:00:36,470
طرفين الجهة الأولى الأشخاص الذين يملكون المال

6
00:00:36,470 --> 00:00:42,530
والجهة الأخرى الأشخاص الذين في حاجة إلى هذه

7
00:00:42,530 --> 00:00:49,950
الأموال وبالتالي فالبنك دوره دور الوسيط بين أفراد

8
00:00:49,950 --> 00:00:55,970
المجتمع لمنلديه فائض من الأموال أو من لديه عجز في

9
00:00:55,970 --> 00:01:00,550
هذه الأموال هنتعرض

10
00:01:00,550 --> 00:01:07,510
الآن إلى موضوع ماذا يعمل البنك التجاري كلمحة ونظرة

11
00:01:07,510 --> 00:01:11,330
عامة على أداء هذا البنك حتى نستطيع في مرحلة قادمة

12
00:01:11,330 --> 00:01:15,890
ان شاء الله في محاضرة قادمة أن نتعرف على العمل

13
00:01:15,890 --> 00:01:18,810
داخل قسم كل من أقسم البنك وبالتالي هيكون اليوم

14
00:01:18,810 --> 00:01:23,730
محاضرتنا اللي هي نظرة عامة على أداء البنكأولا من

15
00:01:23,730 --> 00:01:29,570
ضمن مهام البنك فتح الحسابات التجارية أول عمل يقوم

16
00:01:29,570 --> 00:01:33,310
بيه أي

17
00:01:33,310 --> 00:01:36,870
شخص يرغب في التعامل مع البنك لابد أن يتوجه إلى

18
00:01:36,870 --> 00:01:41,310
البنك لغرض فتح الحساب التجاري فتح الحساب التجاري

19
00:01:41,310 --> 00:01:47,900
هو عبارة عن عقد يتم توقيعهبين البنك وبين الشخص

20
00:01:47,900 --> 00:01:51,140
اللذي يرغب في فتح الحساب الجاري هذا العقد ليس

21
00:01:51,140 --> 00:01:54,060
مكتوب عليك عنوان عقد ان هو مكتوب عليه نموذج فتح

22
00:01:54,060 --> 00:02:01,460
حساب جاري لو نظرنا إلى هذا النموذج هنجد انه يعكس

23
00:02:01,460 --> 00:02:07,780
حقوق لشخص يريد ان يرغب في فتح الحساب والبنك اللذي

24
00:02:07,780 --> 00:02:12,220
يقوم بفتح الحساب يرتب هذا العقد التزامات على كل

25
00:02:12,220 --> 00:02:18,770
طرفبحيث يعرف كل طرف واجباته واختصاراته هذه العلاقة

26
00:02:18,770 --> 00:02:24,750
اللى موجودة بين الشخص وبين البنك هي علاقة تعاقد

27
00:02:24,750 --> 00:02:29,870
تقوم على عقد مدينة يعني هناك طرفين طرف أول يعتبر

28
00:02:29,870 --> 00:02:36,330
مدين وطرف آخر يعتبر دائن الطرف المدين طبيعة الحالة

29
00:02:36,330 --> 00:02:39,650
هيكون البنك لأنه أنا كمودع أودي عموالي في البنك

30
00:02:39,650 --> 00:02:42,070
وبالتالي الطرف المدين هيكون البنك و الطرف الدائن

31
00:02:42,070 --> 00:02:46,710
هو العميلاحنا لما نشتغل في البنوك انتوا كموظفين في

32
00:02:46,710 --> 00:02:50,150
البنك هتنظروا الى عملائكوا لما انا اودع اموال

33
00:02:50,150 --> 00:02:53,870
لديكم ماذا حيس أكون مظراه؟ هل حيكون منظركوا ان انا

34
00:02:53,870 --> 00:02:56,930
في موقع المدينة وليس موقع الدائن؟ موقع الدائن

35
00:02:56,930 --> 00:03:00,810
وبالتالي أول خطوة هنخطوها هنا هنتكلم هقول مثلا

36
00:03:00,810 --> 00:03:05,610
أولا يقوم البنك بفتح حساب جاري ثم فتح صفحة من سجل

37
00:03:05,610 --> 00:03:12,250
الأستاذ سموها حساب جاري عميل أستاذ مساعدهنا هكون

38
00:03:12,250 --> 00:03:20,910
حساب جاري العميل الف فرضا اللي هو أنا فرضا عندك

39
00:03:20,910 --> 00:03:27,690
طرفين منه وله طبعا هذا الأساس المحاسب في هذا السجل

40
00:03:27,690 --> 00:03:32,390
ولكن هناك بيانات إشارية مثلا زي التاريخ نوع

41
00:03:32,390 --> 00:03:38,170
العملية ملاحظات

42
00:03:39,120 --> 00:03:42,360
يعني عدة خانات بيكون هنا موجودة، بس في الأساس

43
00:03:42,360 --> 00:03:45,780
المحاسبي هناك طرفين، أحدهم مدين والطرف الثاني أخر

44
00:03:45,780 --> 00:03:50,300
تأتي معاه أنا كعميل عندما أتمفى كحساب جاري، سيقوم

45
00:03:50,300 --> 00:03:53,460
البنك يمنحي رقم، هذا الرقم لا يستخدم إلى أي شخص

46
00:03:53,460 --> 00:03:56,880
آخر، مهما تغير طبيعة العلاقة اللي بينه وبين البنك،

47
00:03:56,880 --> 00:04:00,080
يعني أنا قفلت حسابي، أنا ماعشت أتعامل مع البنك،

48
00:04:00,080 --> 00:04:02,940
أنا خلاص يعني التعامل مالوش أي قيمة، وبالتالي

49
00:04:02,940 --> 00:04:06,250
هيبقى رقم الحساب ثابت إلى الأبدثم يقوم البنك

50
00:04:06,250 --> 00:04:09,830
بيعطيها رقم حساب جديد لأي عميل آخر خلاف رقم حسابه

51
00:04:09,830 --> 00:04:15,630
انا الآن هذا أهم عمل بيكون في قسم الحسابات

52
00:04:15,630 --> 00:04:20,470
التجارية هناك حسابات أيضا خلاف الحسابات التجارية

53
00:04:20,470 --> 00:04:24,450
هناك حسابات لأجل وحسابات بإشعار وحسابات توفير

54
00:04:24,450 --> 00:04:28,910
حسابات تجارية من طبيعة المسمى انها حسابات متحركة

55
00:04:28,910 --> 00:04:33,850
جارية متحركةوبالتالي يستطيع العميل أن يودع ويسحب

56
00:04:33,850 --> 00:04:41,310
في أي وقت دون أي قيدة بينما حساب الادخار هو حساب

57
00:04:41,310 --> 00:04:45,650
مربوط لأجل يعني بيكون مربوط بحيث أنه لا يستطيع

58
00:04:45,650 --> 00:04:52,790
العميل أن يسحب إلا بعد انتهاء الفترة الزمنية

59
00:04:52,790 --> 00:04:56,990
المخصصة لربط هذا الحساب يعني فرضا احنا ربطين

60
00:04:56,990 --> 00:05:01,710
الحساب لمدة شهرلمدة شهرين او تلاتة لا يمكن للعميل

61
00:05:01,710 --> 00:05:08,150
ان يقوم بسحب اي اموال الا بعد مرور الفترة الزمنية

62
00:05:08,150 --> 00:05:11,310
هذا من ناحية العلمية نظرية ولكن هناك بعض النواحي

63
00:05:11,310 --> 00:05:14,890
التطبيقية يجوز فيها التجاوز نستنتج الكلام هذا في

64
00:05:14,890 --> 00:05:17,250
حينه لما ندخل قسم الحسابات التي انا اشرحها

65
00:05:17,250 --> 00:05:22,370
بالتفاصيل لترتب

66
00:05:22,370 --> 00:05:25,050
على عملية وجود حسابات بربوطة

67
00:05:28,280 --> 00:05:35,160
أن البنك يدفع فائدة للعميل لأنه أنا بربط ودائي عند

68
00:05:35,160 --> 00:05:39,440
البنك لابد البنك يقوم بدفع فائدة حسب المدة الزمنية

69
00:05:39,440 --> 00:05:42,800
يعني مثلا الفائدة لمدتها شهر خلاف الفائدة لمدتها

70
00:05:42,800 --> 00:05:46,740
شهرين أو تلاتة وكذا بتحكم فيها عنصر الزمن السؤال

71
00:05:46,740 --> 00:05:49,980
الآن بتطرح نفسه أنا كعميل لم أودع أموالي في البنك

72
00:05:49,980 --> 00:05:53,680
البنك الآن سيأخذ هذه أموالي واستثمرها في شكل

73
00:05:53,680 --> 00:05:57,690
تمولات وتثييلات وما شبه ذلكأصبح لما تكون الحسابات

74
00:05:57,690 --> 00:06:02,470
مربوطة بيعطي مرونة ومجال للبنك أن يستخدم هذا المال

75
00:06:02,470 --> 00:06:06,050
بشكل فيه نوع من الطمأنينة أكتر مما يكون في حساب

76
00:06:06,050 --> 00:06:10,070
جاري لأن حساب الجاري عرض للسحب في أي لحظة بينما

77
00:06:10,070 --> 00:06:15,610
حسابات المربوطة بتعطي البنك مرونة وحرية يتحرك بحيث

78
00:06:15,610 --> 00:06:19,970
يستطيع أن يقرض هذا المال في أي وجه من وجوه

79
00:06:19,970 --> 00:06:25,190
المأمونة خلال الفترة الزمنية التي تم الربط فيها

80
00:06:26,010 --> 00:06:30,110
وتالي من ضمن سياسة المصرف دائما أن يحافظ على

81
00:06:30,110 --> 00:06:35,070
المعدلات اللي موجودة في .. بالنسبة لعمليات الإداع

82
00:06:35,070 --> 00:06:40,110
وعمليات الإتمان بحيث يكون هناك توازن ما بين

83
00:06:40,110 --> 00:06:43,070
الموارد و بين الاستخدامات في أجار استخدامه

84
00:06:43,070 --> 00:06:48,830
الاستخدامات الناس مسرحين اتقوا معايا الآن

85
00:06:50,030 --> 00:06:53,850
هذه الحسابات الودائع شبيه بها أيضًا حسابات التوفير

86
00:06:53,850 --> 00:06:57,470
وهي عضارة عن مبالغ بسيطة يقوم الأفراد بيدعها في

87
00:06:57,470 --> 00:07:01,990
الbank بمبالغ بسيطة مقابل فائد أحيانًا كورمزية

88
00:07:01,990 --> 00:07:06,010
وهذه الحسابات تشكل في مجموعة مبلغ كبير بالنظر إلى

89
00:07:06,010 --> 00:07:09,590
الطبيعة الموجودة في المجتمعات العربية و المجتمعات

90
00:07:09,590 --> 00:07:12,750
الإسلامية أغلب الناس مستوى دخلهم معدود وبالتالي

91
00:07:12,750 --> 00:07:16,450
هذا تجيعلهم على أن يقوموا بيداع المبالغ في البنوك

92
00:07:16,450 --> 00:07:22,270
وهذا نجد أحيانًابعد فترة معينة هيكون لدى البنك في

93
00:07:22,270 --> 00:07:26,370
مجموعة هذه المبالغ يشكل مبالغ كبيرة يستطيع البنك

94
00:07:26,370 --> 00:07:36,810
أن يقرضها وأن يتصرف بيها يقوم

95
00:07:36,810 --> 00:07:41,250
الأفراد بيدعها لدى البنك ولكن في مجموعة على الرغم

96
00:07:41,250 --> 00:07:46,570
من بساطتها بسبب كثرة وتعدد الأفراد الذين يدعون هذه

97
00:07:46,570 --> 00:07:51,700
الحساباتسوف نجد أنها تشكل مبالغ كبيرة، ليه؟ لأنه

98
00:07:51,700 --> 00:07:54,320
معروف في المجتمعات العربية والإسلامية دائما، يعني

99
00:07:54,320 --> 00:07:57,700
أغلب الناس من صفر الطواق الفقيرة، هنجد فيها إيه؟

100
00:07:57,700 --> 00:08:00,100
إنه لا يمكن يودع مبالغ كبيرة إنها موجودة مبالغ

101
00:08:00,100 --> 00:08:03,280
محدودة، والبنك يعمل جاذبية للأفراد بإيداع أموالهم

102
00:08:03,280 --> 00:08:06,560
في هذه البنوك، ليه؟ حتى في إيه؟ في النهاية لأنه

103
00:08:06,560 --> 00:08:10,440
يعلم أن لو سيتم تكوين مبالغ كبيرة، يستطيع البنك أن

104
00:08:10,440 --> 00:08:13,440
يتصرف في حصيلة هذه المبالغ ويقرضها للآخرين

105
00:08:17,410 --> 00:08:22,310
ضم الأعمال البنك أيضا منح التسليات الإتمانية على

106
00:08:22,310 --> 00:08:26,390
مختلف أنواعها التسليات الإتمانية حكينا فيها

107
00:08:26,390 --> 00:08:29,310
المحاضرة الماضية سنعيدها بشكل سنيع هي عبارة عن ايه

108
00:08:29,310 --> 00:08:36,230
التسليات الإتمانية عبارة

109
00:08:36,230 --> 00:08:42,470
عن أربع أشياء عبارة عن السلف القروض خصم

110
00:08:42,470 --> 00:08:46,770
الكيمبيالات حسابات

111
00:08:47,070 --> 00:08:53,550
جارية مدينة السلف

112
00:08:53,550 --> 00:08:57,670
هي حضارة على مبالغ بسيطة يقوم البنك باقراتها

113
00:08:57,670 --> 00:09:06,050
للاخرين هذه المبالغ عادة تكون لأجال قصيرة يعني لا

114
00:09:06,050 --> 00:09:10,270
تزيد عن سنة لكن ليس معناته أن هذا السنة هي أمر

115
00:09:10,270 --> 00:09:14,900
يعني ..و اثبت انها لأ انما فيها مرونة بينما في

116
00:09:14,900 --> 00:09:19,660
المتوسط انها عمرها لا يزيد عن عام وتدفع مرة واحدة

117
00:09:19,660 --> 00:09:24,320
من ال bank إلى العميل ويستردها ال bank على أقصاد

118
00:09:24,320 --> 00:09:29,880
من عميل يعني هي عبارة عن مبالغ بسيطة مدتها لا تزيد

119
00:09:29,880 --> 00:09:33,860
عن عام تدفع مرة واحدة من ال bank إلى العميل ويقوم

120
00:09:33,860 --> 00:09:39,680
ال bank باستردادها من العميل على أقصاد القروض هي

121
00:09:39,680 --> 00:09:46,040
مبالغ كبيرةوعادة لا يدفعها البنك مرة واحدة للعميل

122
00:09:46,040 --> 00:09:52,460
لأن البنك معني بالتعرف على أين استطاع .. أين

123
00:09:52,460 --> 00:09:58,560
استخدم هذا العميل القرض الذي تم منهم لماذا؟ لأن

124
00:09:58,560 --> 00:10:03,300
الأموال التي منحها البنك حريص على أن تعود إليه

125
00:10:03,300 --> 00:10:09,260
ثانية محملة بالأرباح أو الفوائدفبتالي البنك يقوم

126
00:10:09,260 --> 00:10:13,900
بدفع القرض على أقصاد قد يكون أربع أقصاد خمس أقصاد

127
00:10:13,900 --> 00:10:19,020
حسب مقتضيات الحالة اللى تم منح القرض من أجلها هذه

128
00:10:19,020 --> 00:10:23,240
القروض يتم استردادها أيضا من العميل على أقصاد أو

129
00:10:23,240 --> 00:10:26,820
على دفعات قد يكون على أربع خمس دفعات أو عشر دفعات

130
00:10:26,820 --> 00:10:30,660
ليس متقيد بأن أقصاد الدفع هي نفس أقصاد السداد قد

131
00:10:30,660 --> 00:10:33,380
تكون أقصاد السداد على فترة زمنية أطول

132
00:10:36,470 --> 00:10:41,050
خصم الكمبيلات ذكرنا أيضًا هي عبارة عن ورقة تجارية

133
00:10:41,050 --> 00:10:47,210
يقوم العميل بتقديمها للبنك لغرض بيعها وبالتالي

134
00:10:47,210 --> 00:10:51,450
لدينا طرفين طرف الأول البنك مشتري هذه الورقة ورقة

135
00:10:51,450 --> 00:10:57,680
عادية عبارة عن ورقة دين زي مثلًا أنا الآن تاجربيعت

136
00:10:57,680 --> 00:11:01,400
بضاعة لشخص ما هذا التاجر اللي بعته البضاعة

137
00:11:01,400 --> 00:11:04,880
ماعطانيش فلوس نقدة ماعطانيش شيك اعطاني كمبيالة

138
00:11:04,880 --> 00:11:08,240
وهذا قد هو في مبادر محاسبة في الأمور هذه الكمبيالة

139
00:11:08,240 --> 00:11:13,000
اللي معايا عبارة عن ورقة ورقة عادية رسميا بقدمها

140
00:11:13,000 --> 00:11:16,420
للبنك على سبيل البيعة فانا يعتبر بائع والبنك هو

141
00:11:16,420 --> 00:11:21,380
المشتري بشتري هذه الورقة في تاريخ استحقاق الورقة

142
00:11:23,650 --> 00:11:27,550
يقوم البنك بمطالبة الشخص المدين .. مايطالبنيش أنا

143
00:11:27,550 --> 00:11:32,370
خلاص ده دوري انا .. بمطالبة الشخص المدين بدفع قيمة

144
00:11:32,370 --> 00:11:37,210
هذه الورقة طبعا هيتفاجأ الشخص المدين ان الورقة ايه

145
00:11:37,210 --> 00:11:42,670
وصلت عند البنكهيطب البنك من الشخص المدين احضر

146
00:11:42,670 --> 00:11:46,350
البنك لدفع قيمة الورقة طبعا إذا دفع العميل الورقة

147
00:11:46,350 --> 00:11:49,370
انتهت المشكلة لو مادفعش الورقة هندخل في إجراءات

148
00:11:49,370 --> 00:11:51,890
قضائية و رفع قضايا و دعاوية على الشخص المسحوب عليه

149
00:11:51,890 --> 00:11:56,490
الورقة أو الشخص المدين لكن أيضا ضمن شروط بيع و

150
00:11:56,490 --> 00:12:00,970
شراء أو خصم ما يُعرف باسم خصم الكمبيولات أن البنك

151
00:12:00,970 --> 00:12:05,810
له الحق في الرجوع علي أنا بحيث لو رفض الشخص المدين

152
00:12:05,810 --> 00:12:11,090
دفع قيمة الورقة من حق البنك أن يعود علي أناأنا

153
00:12:11,090 --> 00:12:16,710
بصفتي قمت بيع ورقة غير قادرة على استرداد الأموال

154
00:12:16,710 --> 00:12:19,510
اللي موجودة فيها وبالتالي يعود عليها البنك

155
00:12:19,510 --> 00:12:22,670
ويطالبني مدفع البنك حتى و لو بعد ما هم اطالي زمنه

156
00:12:22,670 --> 00:12:27,630
ولكن هذا الأمر ليش بيقوم فيه البنوك لإشهد تسهيلا

157
00:12:27,630 --> 00:12:30,810
على الحركة الاقتصادية في تحصيل أوراق خاصة إنه لديه

158
00:12:30,810 --> 00:12:34,210
سلولة إيش بيستفيد البنك من هذا الأمر باستفيد

159
00:12:34,210 --> 00:12:38,460
الفائدةاللي وين الفائدة اللي هي عن الفترة الزمنية

160
00:12:38,460 --> 00:12:42,180
اللي تتقع من تاريخ خصم الكيمبيالا إلى تاريخ متى

161
00:12:42,180 --> 00:12:47,800
استحقاق الكيمبيالا كيف تم تحديدها من خلال ثلاث

162
00:12:47,800 --> 00:12:53,520
متغيرات قيمة الورقة مضروبة في سعر الفائدة مضروبة

163
00:12:53,520 --> 00:12:58,120
فيه كمان تاني في المدة الزمنية يعني قيمة الورقة

164
00:12:58,120 --> 00:13:01,200
قيمة

165
00:13:04,130 --> 00:13:09,450
الورقة مضروبة في المدة الزمنية مضروبة في سعر

166
00:13:09,450 --> 00:13:13,790
الفائدة هذا

167
00:13:13,790 --> 00:13:17,530
الرقم الذي ينتج من ضرب الثلاث متغيرات هو اللي

168
00:13:17,530 --> 00:13:25,450
بنسميه قيمة الخصم قيمة الخصم لأن الفائدة موجودة

169
00:13:25,450 --> 00:13:28,330
عندنا مش الفائدة هي قيمة خصم ال

170
00:13:32,880 --> 00:13:37,880
الان تبقى عندنا الحسابات التجارية المدينة الحسابات

171
00:13:37,880 --> 00:13:40,540
التجارية المدينة هي خلافا للحسابات التجارية

172
00:13:40,540 --> 00:13:46,980
الدائمة لما انا كعميل افتح عندكم حساب هذا الحساب

173
00:13:46,980 --> 00:13:51,440
اللي افتح عندكم اسمه حساب جاري دائم اسمه حساب جاري

174
00:13:51,440 --> 00:13:54,420
دائم لكن احنا لأن الحسابات التجارية الدائمة

175
00:13:54,420 --> 00:13:59,060
طبيعتها دائما دائمة وكل التعامل بين العملاء و

176
00:13:59,060 --> 00:14:04,360
البنكمن خلال الحسابات الجارية الدائنة فجرت العادة

177
00:14:04,360 --> 00:14:08,100
و العرف على عدم ذكر كلمة دائنة أصبح لما نقول

178
00:14:08,100 --> 00:14:11,840
حسابات جارية و نقطة و نسكت متعرف عليها حسابات

179
00:14:11,840 --> 00:14:15,560
جارية دائنة ما معنى حسابات جارية دائنة من منظركم

180
00:14:15,560 --> 00:14:20,440
أنتم كمصرفيين أنتم كمصرف يعني العميل دائن من

181
00:14:20,440 --> 00:14:24,040
منظركم من خلال ما تشوفوا أنتم يعتبر عميل دائن يعني

182
00:14:24,040 --> 00:14:28,280
حسابه يظهر مثلا هنا دائن بقيمة مثلا 100 ألف دولار

183
00:14:28,280 --> 00:14:29,240
هنا لك دائن

184
00:14:32,000 --> 00:14:35,240
حسابات جاري المدينة طبيعتها منشئها من البداية

185
00:14:35,240 --> 00:14:39,300
مدينة يعني باجي انا كعميل على البنك و اقول يا بنك

186
00:14:39,300 --> 00:14:43,740
لو سمحت انا بدي اخد حساب جاري المدينة هيتفاوض

187
00:14:43,740 --> 00:14:47,440
معايا البنك هقدم جد و اقتصاديا ليش انا عايز ايش

188
00:14:47,440 --> 00:14:50,780
مشروع اللي عندى ليش عايز المبلغ هذا هقوللي هعطيك

189
00:14:50,780 --> 00:14:54,920
ثقف لحساب جاري المدينة قدره مثلا خمسين الف دينار

190
00:14:54,920 --> 00:15:00,040
ايه معناه ثقف جاري المدينة يعني انا كعميل من حقى

191
00:15:00,040 --> 00:15:06,940
اسحبمن البنك أموال بحيث لا تتجاوز في أي لحظة من

192
00:15:06,940 --> 00:15:12,240
اللحظات على خمسين ألف من ضمن شروط فتح حساب الجار

193
00:15:12,240 --> 00:15:17,640
المديني أيضا أن البنك بفرض على العميل اللي هو أنا

194
00:15:17,640 --> 00:15:23,800
فرضا أن المبالغ اللي أخدتها من البنك كحسابات مدينة

195
00:15:23,800 --> 00:15:27,280
شغلتها أنا في المشروع أصبح لابد أن تولد إيرادات

196
00:15:27,280 --> 00:15:32,730
هذه الإيرادات يجب أن تعود إلى البنكوبالتالي نفهم

197
00:15:32,730 --> 00:15:38,390
من ذلك أن الحساب جاري المدين يجرى عليه حركات مدينة

198
00:15:38,390 --> 00:15:45,030
وحركات دائمة كيف يعني؟ يعني

199
00:15:45,030 --> 00:15:50,450
هكون عندي هنا حساب جاري مدين حساب

200
00:15:50,450 --> 00:15:58,010
جاري مدين العميل با هنا

201
00:15:58,010 --> 00:16:02,930
طبعا منه ولهأول حركة من الحساب مش بقول اودع فلوس

202
00:16:02,930 --> 00:16:06,030
لان انا محتاج فلوس انا طبيعي يكون اعمل السحب اصبح

203
00:16:06,030 --> 00:16:12,890
هسحب مثلا عشر تلاف دينار اصبح رصيد كام هيكون عشرة

204
00:16:12,890 --> 00:16:16,570
هو عشر هو المبلغ اللي سحبته سحبت في مرة تانية

205
00:16:16,570 --> 00:16:22,110
الفين دينار اصبح كام رصيد الآن صار اتناشر من ضمن

206
00:16:22,110 --> 00:16:25,900
شروط فتح حساب الجريمدين انا اقوم بيداع المبلغةمش

207
00:16:25,900 --> 00:16:28,560
كل المبلغ اللي باخده يعني نتيجة تشغيل الأموال اللي

208
00:16:28,560 --> 00:16:31,560
أخدت أنا وولدت إيرادات فلابد أن أعوض الإيرادة رجعت

209
00:16:31,560 --> 00:16:36,000
منهم ألف أصبح تسجل حركة دائمة أصبح كام رصيد الآن؟

210
00:16:36,000 --> 00:16:42,980
تلتاشر سحبت مرتان خمسة كام رصيد الآن؟ ستاشر رجعت

211
00:16:42,980 --> 00:16:50,600
تلاتة كام رصيد صار؟ تلتاشر هذه العمليات دائما حساب

212
00:16:50,600 --> 00:16:54,560
الجار المديني يظهر رصيده مديني الآن رصيد تلتاشر

213
00:16:54,560 --> 00:17:00,230
ألفمفروض ما يزيدش هذا الرصيد كحده الأقصى عن خمسين

214
00:17:00,230 --> 00:17:05,930
ألف لوثقة متفق عليه بين البنك وبين العامل بتلاحظوا

215
00:17:05,930 --> 00:17:09,450
هنا في حساب الجانب المديني أيضا هناك حركة مدينة و

216
00:17:09,450 --> 00:17:13,250
هناك حركة دائنة حركة مدينة و حركة مدينة و حركة

217
00:17:13,250 --> 00:17:16,970
دائنة يعني تتعدد الحركات المدينة و الحركات الدائنة

218
00:17:16,970 --> 00:17:21,090
فإحنا لما نتكلم عن كلمة حركة مش معناته قيد معناته

219
00:17:21,090 --> 00:17:25,570
جزء من القيد المحاسبأما يكون هذه الحركة مدينة أو

220
00:17:25,570 --> 00:17:30,750
تكون إيش دائمة الرصيد عبارة عن إيه نفهم من ذلك هو

221
00:17:30,750 --> 00:17:35,430
عبارة عن مجموع الحركات المدينة مطروحا منها مجموع

222
00:17:35,430 --> 00:17:39,610
الحركات الدائمة وهذه قاعدة معروفة في المحاسبة أي

223
00:17:39,610 --> 00:17:44,590
رصيد هو عبارة عن مجموع الحركات المدينة مطروحا منها

224
00:17:44,590 --> 00:17:49,870
الحركات الدائمة ممكن واحدة تسأل تقول طب وين عملية

225
00:17:49,870 --> 00:17:53,480
السحب على المخشوف؟الساحب المكشوف ما بتتمش على

226
00:17:53,480 --> 00:17:58,920
الحساب هذا لأن هو الحساب طبيعته مكشوف أساساً هو

227
00:17:58,920 --> 00:18:02,380
خُلق وولد مكشوفة أصلاً، أيه مكشوف يعني؟ يعني عساس

228
00:18:02,380 --> 00:18:05,880
أنه في رصيد و الرصيد انكشف، اتغطى أصبح الآن بدون

229
00:18:05,880 --> 00:18:10,320
غطاء نقدي هذا الحساب ولد أساساً مكشوفة، فليس هو

230
00:18:10,320 --> 00:18:13,740
هذا الحساب مكشوف الحساب المكشوف يظهر هنا، في

231
00:18:13,740 --> 00:18:17,700
الموضوعات هذه في الحساب الجاري دائل بطبيعته، ولكن

232
00:18:17,700 --> 00:18:22,160
انكشف يعني زي مثلا عند 100 ألف أناولكن جيت للبنك و

233
00:18:22,160 --> 00:18:25,340
قولتله يا بنك أنا عايز أخد منك مائة ألف و عشرة

234
00:18:25,340 --> 00:18:30,600
دينار و مائة دينار زيادة يعني هو حساب جاري دائم

235
00:18:30,600 --> 00:18:35,860
طبيعته ولكن البنك سحبني فلوس أكتر من قيمة الرصيد

236
00:18:35,860 --> 00:18:43,070
فانكشف الحساب زي ما أخد مثلا هنا مائة ألفمثلا ايه؟

237
00:18:43,070 --> 00:18:45,810
عشر دينار او عشر دينار يعني ان اهل الحساب انكشف

238
00:18:45,810 --> 00:18:49,810
كام بقيمة عشر دينار فيعتبر ان الحساب مكشوف بقيمة

239
00:18:49,810 --> 00:18:53,210
هذا المبلغ يعني حساب مكشوف هو حساب أساسا طبيعته

240
00:18:53,210 --> 00:18:58,510
دائنة ولكن تمكن العميل من خلال علاقته مع البنك أن

241
00:18:58,510 --> 00:19:02,790
يسحب أكتر من الرصيد وبالتالي ارتفع الغطاء عن هذا

242
00:19:02,790 --> 00:19:07,530
الحساب وأصبح الحساب مكشوف حساب مكشوف مش هنا حساب

243
00:19:07,530 --> 00:19:10,210
مكشوف يأتي ويل على الحساب الجارى الدائن

244
00:19:17,420 --> 00:19:20,960
من ضمن أنشاط البنك أيضًا بيع و شراء الأوراق

245
00:19:20,960 --> 00:19:24,400
المالية و كل بيعرف الأوراق المالية هي عبارة عن

246
00:19:24,400 --> 00:19:27,920
الأسهم و السندات بالدرجة الأولى و هناك أوراق

247
00:19:27,920 --> 00:19:31,700
تجارية أخدتهم بعد محاسبة هي عبارة عن أيه؟ عبارة عن

248
00:19:31,700 --> 00:19:35,100
أوراق الدفع و أوراق القبض، أيش فرق بينهم؟ بين

249
00:19:35,100 --> 00:19:40,440
الكمبيلات؟ هي نفسها احنا أخدنا حاجة اسمها وراق

250
00:19:40,440 --> 00:19:44,740
الدفع و وراق القبض و أخدنا حاجة اسمها كمبيلاتورقة

251
00:19:44,740 --> 00:19:48,340
الدفع وورقة القبض هي نفس الكمبيالا، هي نفسها، ورقة

252
00:19:48,340 --> 00:19:52,560
واحد، هي نفسها، مافيش فارق بينتهم، لكن في مبادئ

253
00:19:52,560 --> 00:19:56,780
محاسبة علمته أن ورقة القبض بتدي شغل كمبيالا

254
00:19:56,780 --> 00:20:00,760
بتسميها ورقة قبض لمن يقبضها، وتسمى ورقة الدفع لمن

255
00:20:00,760 --> 00:20:05,440
يدفعها، بس هي نفس الورقة، مش هيتختلف الأمرتسمى في

256
00:20:05,440 --> 00:20:08,080
البنوك لورق القبض و لورق الدفاع لأنه لا ببيع ولا

257
00:20:08,080 --> 00:20:12,660
بشتري البنوك في البضائع تسمى كيمبيالا فالكيمبيالا

258
00:20:12,660 --> 00:20:15,440
هي نفس ورقة الدفاع و ورقة القبض كلها مسميات لنفس

259
00:20:15,440 --> 00:20:20,900
الشيء اللي هي ورقة كيمبيالا ورقة

260
00:20:20,900 --> 00:20:24,280
التجارية عبارة عن الكمبيالا و الشيك تسمى ورقة

261
00:20:24,280 --> 00:20:27,080
التجارية ليش تسمى ورقة التجارية لأنها تستخدم في

262
00:20:27,080 --> 00:20:34,460
سداد المدفوعات التجارية في الاقتصادالأوراق المالية

263
00:20:34,460 --> 00:20:38,540
أمر مختلف، هي عبارة عن أسهم واستندات، والأسهم

264
00:20:38,540 --> 00:20:41,280
واستندات السهم عروف، لن أدخل في تباطيه لأنه ليس

265
00:20:41,280 --> 00:20:44,100
مهم لحضرتنا، هي عبارة عن ملكية جزء من رأس مال

266
00:20:44,100 --> 00:20:48,220
الشركة، بقدر ما تمتلك أسهم، بقدر ما تمتلك جزء من

267
00:20:48,220 --> 00:20:51,900
رأس حصة أخر في رأس مال الشركة، استندوا عبارة عن

268
00:20:51,900 --> 00:20:57,920
أداة دين، يعني أنا بدايم الشركة، الشركة مدينة

269
00:20:57,920 --> 00:21:02,200
للعميلبيعتبر سند هو عبارة عن إيه بتقاض عنه فائدة

270
00:21:02,200 --> 00:21:08,380
بينما السهم بتقاض عنه العميل ربح طبعا هناك أيضا

271
00:21:08,380 --> 00:21:12,040
عمليات أخرى زي الاعتمادات المستندية والكفارات

272
00:21:12,040 --> 00:21:14,320
المصرفية وإن شاء الله لما ندخل في الأخزام هذه

273
00:21:14,320 --> 00:21:17,840
هنشرحها بالتفصيل لأن هي بس اليوم نظرة عامة على

274
00:21:17,840 --> 00:21:22,440
الأعمال المصرفية الموجودة الآن ممكن واحد يسألنا

275
00:21:22,440 --> 00:21:29,060
ايش أهداف ال block أهداف ال blockأول هدف من هداف

276
00:21:29,060 --> 00:21:34,680
البنوك هدف تحقيق الربحية أي

277
00:21:34,680 --> 00:21:39,380
نشاط اقتصادي .. أي نشاط اقتصادي موجود لابد أن يكون

278
00:21:39,380 --> 00:21:43,760
هدفه الأول تحقيق الربح لأن ربح هو معيار الاستقرار

279
00:21:43,760 --> 00:21:49,140
معيار الديمومة معيار استمرارية وجود هذه المنشأة

280
00:21:49,140 --> 00:21:53,060
وانت خدته في فرضيات المحاسبة انه فرضية الاستمرارية

281
00:21:53,730 --> 00:21:56,790
من ضمن مقاومات فرضية الاستمرارية أن تكون المنشئة

282
00:21:56,790 --> 00:22:01,110
قادرة على توليد الإيرادات أي منشئة تجارية اقتصادية

283
00:22:01,110 --> 00:22:05,210
لطابع ربحي .. طابعها ربحي مش طابعها .. يعني ..

284
00:22:05,210 --> 00:22:09,330
تابع للدولة مثلا لقدمها تكون منشئة خدمة هي برضه

285
00:22:09,330 --> 00:22:13,550
هدف الربح الهدف منها إيه؟ أنه لابد أن المنشئة حتى

286
00:22:13,550 --> 00:22:20,020
تستقر وتثبت أركانها في السوق أن تحقق أرباحفالمصارف

287
00:22:20,020 --> 00:22:23,500
هي أحدى المنشئات التجارية أو الاقتصادية التي تهدف

288
00:22:23,500 --> 00:22:29,060
إلى تحقيق الأرباح، هدف الأمان، والأمان هنا محصود

289
00:22:29,060 --> 00:22:32,900
في أمان من؟ مش الأمان داخل البنك، الأمان لأموال

290
00:22:32,900 --> 00:22:38,080
المتعينكيف يستطيع البنك أن يحقق الأمان لأموال

291
00:22:38,080 --> 00:22:42,140
المودعين؟ أنا مودع والآخر مودع يحط أمواله في البنك

292
00:22:42,140 --> 00:22:45,560
عشان نحط أموالنا في البنك لابد أن نشعر أنا كمودع

293
00:22:45,560 --> 00:22:49,970
أن البنك سيعيد إلى المال ثانية عند أول طلبهذا

294
00:22:49,970 --> 00:22:54,350
الأمر كيف يتحقق لو بدأ يوفر البنك عنصر الأمان؟ كيف

295
00:22:54,350 --> 00:22:57,330
يوفر البنك عنصر الأمان للمودعين؟ انتوا عارفين

296
00:22:57,330 --> 00:23:01,150
البنوك كلها قطعة خاص؟ محصنة قطعة خاص؟ هل واحد يقدم

297
00:23:01,150 --> 00:23:04,530
على إداع أموال القطعة الخاص؟ هكون خايف، ولكن لماذا

298
00:23:04,530 --> 00:23:07,970
يقدم على أوداع أمواله في البنوك ومش خايف؟ ليه؟ لأن

299
00:23:07,970 --> 00:23:11,330
هناك عنصر أمان عنصر الأمان كيف توفر؟ انتوا ما

300
00:23:11,330 --> 00:23:14,330
بتعرفوش، لازم نعرفه الآن كيف عنصر الأمان توفر؟ من

301
00:23:14,330 --> 00:23:18,810
خلال أيه؟ من خلال وجود رقابة خارجيةهذه الرقابة

302
00:23:18,810 --> 00:23:23,730
الخارجية يمارسها البنك المركزي على البنوك بشقيها

303
00:23:23,730 --> 00:23:29,370
الرقابة المكتبية والرقابة الميدانية فالبنك ملزم في

304
00:23:29,370 --> 00:23:34,150
صباح كل يوم بتزويد البنك المركزي هنا في فلسطين

305
00:23:34,150 --> 00:23:40,430
هنسميها سلطة النقد الفلسطينية ببيانات عن العديد من

306
00:23:40,430 --> 00:23:44,750
حركة الأعمال والمعاملات التي قام البنك بإجراءها في

307
00:23:44,750 --> 00:23:49,510
اليوم السابقعطينا حركة الإدعات اللي تمت في يوم

308
00:23:49,510 --> 00:23:53,710
كامل ومنهم أكبر حسابات قُدعت فيها الأموال طبعا هذا

309
00:23:53,710 --> 00:23:56,350
الأمر مش ليه أجر بنك المركز ياخد أموره يشورها لأ،

310
00:23:56,350 --> 00:23:58,850
بشأن يعرف إيه اللي صار داخل ال bank طبعا في كل يوم

311
00:23:58,850 --> 00:24:05,110
حركة السحبات اللي تمت منهم أكبر عشر مدعين موجودين

312
00:24:05,110 --> 00:24:09,150
في ال bank بشكل عام، ليه؟ لأن هدول المدعين

313
00:24:09,150 --> 00:24:12,530
الموجودين في ال bank لو هم حبوا يتأمروا على ال

314
00:24:12,530 --> 00:24:15,810
bank أو يأخذوا إجراء معين ممكن يتوجهوا على ال bank

315
00:24:15,810 --> 00:24:19,620
بدون صحاب أمالهم من ال bankهل البنك قادر على

316
00:24:19,620 --> 00:24:23,920
الوثاء بكل متطلبات السيولة التي تُطلب من العملاء

317
00:24:23,920 --> 00:24:28,760
لو كان هناك سحب مفاجأ؟ لا يمكن، لأن البنك ذكرت

318
00:24:28,760 --> 00:24:33,480
سابقاً على أن البنك لا يحتفظ بالأموال النقدية اللي

319
00:24:33,480 --> 00:24:37,680
بودحها العملاء في البنك، يحتفظ كلها في الخزينة، لو

320
00:24:37,680 --> 00:24:40,900
البنك بتحتفظ كل الأمال في الخزينة، معناه ذلك هو مش

321
00:24:40,900 --> 00:24:46,220
هيشتغل، وهذا خطأ، مش كده ولا لا؟ البنك يعني كامل

322
00:24:46,220 --> 00:24:51,480
معدلاللي متعارف عليه بين البنوك حسب تعليمات السلطة

323
00:24:51,480 --> 00:24:55,180
النقدية في أي بلد في العالم قالك احتفاظ البنك

324
00:24:55,180 --> 00:25:02,460
بالنسبة 5% فقط مضروبا في قيمة الودائع، يعني من سوق

325
00:25:02,460 --> 00:25:06,740
إلى الودائع، 5% مضروبة في الودائع يكفي فقط لمواجهة

326
00:25:06,740 --> 00:25:13,210
عمليات السحر، بذلك السويرة النقديةيعني فرضا هذا ال

327
00:25:13,210 --> 00:25:17,130
bank ودعوا مجموحة مش رأسماله ودعوا مجموحة 100

328
00:25:17,130 --> 00:25:23,050
مليون 5% كام يعني؟ 5 مليون 5 مليون يكفي لمواجهة

329
00:25:23,050 --> 00:25:27,870
طلبات السحب للمودعين؟ نعم هذا كلام كيف جاء؟ من

330
00:25:27,870 --> 00:25:31,690
خلال التجارب العملية لمارستها البنوك عبر السنوات

331
00:25:31,690 --> 00:25:34,970
الطويلة من عمرهامش فى فلسطين فقط، فى كل انحاء

332
00:25:34,970 --> 00:25:39,250
العالم ثبت ان احتفاظ البنك بنسبة سيورة نقضية، فانت

333
00:25:39,250 --> 00:25:41,610
كده ما سيورة نقضية يعني إيش؟ نقد cash down،

334
00:25:41,610 --> 00:25:45,490
physical يعني نقد فعلي موجود في الخزان قيمة 5%،

335
00:25:45,490 --> 00:25:51,610
يكفي لمواجهة الطلبات الساحب للمدعى لماذا أيضا؟

336
00:25:51,610 --> 00:25:55,190
لأنه زى ما بنعرف أن هناك جماعة بتسحب و هناك أيضا

337
00:25:55,190 --> 00:26:00,020
مجموعات بتودع فالتعوص والتوازن موجودإذا شعر

338
00:26:00,020 --> 00:26:04,860
المواطن بأن أمواله في أمان سيقدم على إيداع أمواله

339
00:26:04,860 --> 00:26:09,200
في الbank دون تردد فالbank يحافظ على أمال المدعين

340
00:26:09,200 --> 00:26:16,320
من خلال اتزامه بتنفيذ الضوابط والتعليمات وكل ما

341
00:26:16,320 --> 00:26:20,740
يصدر عن السلطة النقدية من التعليمات يقوم بتنفيذها

342
00:26:20,740 --> 00:26:25,700
وإذا خالف أي bank هذه التعليمات سوف يتعرض إلى

343
00:26:25,700 --> 00:26:30,540
عقوبات شديدة من قبل البنك المركزيلأن انت بتشعر ..

344
00:26:30,540 --> 00:26:34,220
انت بتشعر بوجود الأمان من خلال وجود جهة إشرافية

345
00:26:34,220 --> 00:26:38,760
رقابية هذه الجهة الإشرافية و رقابية أساسا هي مؤسسة

346
00:26:38,760 --> 00:26:43,140
حكومية و هو البنك المركزي فالبنك المركزي من ضمن

347
00:26:43,140 --> 00:26:47,420
دوائره دائرة الرقابة على البنوك فقوم بالتفتيش و

348
00:26:47,420 --> 00:26:50,080
المتابع و الرقابة على البنوك حتى تتأكد على أن

349
00:26:50,080 --> 00:26:54,260
البنك ملتزم بكافة التعليمات التي نصت عليها

350
00:26:54,260 --> 00:26:55,340
التشريعات المصرفية

351
00:26:57,920 --> 00:27:03,800
هدف الأخير التالت وهو هدف السيولة هدف السيولة يعني

352
00:27:03,800 --> 00:27:07,900
يجب على البنك أن يحافظ على نسبة معينة من السيولة

353
00:27:07,900 --> 00:27:12,100
اللي موجودة لديه لمواجهة طلبات الساحب على المتعين

354
00:27:12,100 --> 00:27:15,720
فلما نتكلم عن السيولة احنا نتكلم عن شغلين في حاجة

355
00:27:15,720 --> 00:27:18,680
بيسموها سيولة قانونية اللي هي نسبة ال 5000%

356
00:27:18,680 --> 00:27:24,960
بيسموها سيولة نقدية وفي حاجة تانية بيسموها سيولة

357
00:27:24,960 --> 00:27:29,680
قانونيةأنا اتحدثنا قبل شوية عن السيولة القائلة

358
00:27:29,680 --> 00:27:34,460
النقدية العبارة عن إيش؟ يعني عبارة عن نقد السائل

359
00:27:34,460 --> 00:27:39,320
الموجود في خزائن البنك السيولة

360
00:27:39,320 --> 00:27:43,760
القانونية مش نقد سائل هي عبارة عن نقد سائل مضافا

361
00:27:43,760 --> 00:27:48,620
إليه أشبه النقد زي إيش أشبه النقد؟ أوراق المالية

362
00:27:48,620 --> 00:27:52,000
قصيرة تلأجل اللي غرض المتاجر في أوراق مالية عندي

363
00:27:52,000 --> 00:27:57,150
زي الأسهم والسنداتطبيعتها قصيرة الأجاني يعني قابلة

364
00:27:57,150 --> 00:28:01,770
للتحول إلى سيولة في ظرف أقل يعني قد تكون أسبوع أو

365
00:28:01,770 --> 00:28:07,070
خمس عشر يوم أو شهر هذا تسمى أوراق مالية مثلا

366
00:28:07,070 --> 00:28:11,690
سيولتها سريعة كمان الوداع أحيانا ال بنك عنده فلوس

367
00:28:11,690 --> 00:28:15,150
بودع الأموال لدى بنك تاني يستطيع ال بنك استدعاءها

368
00:28:15,150 --> 00:28:18,230
للوداع وسحبها في أي لحظة خاصة إذا كانت هذه الوداع

369
00:28:18,230 --> 00:28:23,990
ليس موجودة لأجان طويلة مش كده ولا لاهذه هي اسمه،

370
00:28:23,990 --> 00:28:27,270
ايش انضفيلها كمان؟ انضفيلها ايضا الكمبيلات الخاصة

371
00:28:27,270 --> 00:28:31,730
اللى انتوا اشترتوها ك bank اذا كانت فترتها الزمنية

372
00:28:31,730 --> 00:28:37,730
قصيرة يعني شهر او اتنين او تلات شهور هذه العناصر

373
00:28:38,550 --> 00:28:42,690
طبيعتها ليست سائلة اليوم، ولكن قابلة للتحول إلى

374
00:28:42,690 --> 00:28:46,610
سيولة عند حلول أجالها، وأجالها طبيعتها قصير جدا،

375
00:28:46,610 --> 00:28:51,010
وتعتبر زي أشبه مقدس تضاف إلى البسط، وتقسم على

376
00:28:51,010 --> 00:28:57,330
الودائع، فنجد النسبة أحيانا قد تتراوح من 25% إلى

377
00:28:57,330 --> 00:29:03,980
30%فرجعنا .. لو رجعنا لقوانين المصرفية في أي دول

378
00:29:03,980 --> 00:29:08,000
في العالم هنجد دائما السيولة القانونية نسبتها

379
00:29:08,000 --> 00:29:13,060
تتراوح من 25 إلى 30% و بينما السيولة النقدية

380
00:29:13,060 --> 00:29:18,940
نسبتها دائما لا تتجاوز 5% ممكن يكون 4 إلى 5% طيب

381
00:29:18,940 --> 00:29:21,920
السؤال الآن احتفاظ البنك بشكل عام احتفاظ البنك

382
00:29:21,920 --> 00:29:26,980
الآن بسيولة نقدية عالية هل من مصلحته؟ممكن واحد

383
00:29:26,980 --> 00:29:29,840
يقول مصلحته مشان لو أجب في ساحة مفاجئة ينكف الناس

384
00:29:29,840 --> 00:29:33,620
ممكن بس لكن هذا ممكن ميجعش لكن في النهاية معناه

385
00:29:33,620 --> 00:29:37,220
ذلك انه قلل من مستوى الربحية ولا لا؟ ليه؟ لأنه خفض

386
00:29:37,220 --> 00:29:40,880
من فرص الاستثمار متاح للبنك مش كده ولا لا؟ خفض من

387
00:29:40,880 --> 00:29:47,700
فرص استثمار طب لو احتفظ بالسيولة أقل عرض المشكلة

388
00:29:47,700 --> 00:29:51,140
البنك إلى ايه؟ مشكلة الخطر انه ييجوا ناس يسحبوا

389
00:29:51,140 --> 00:29:56,000
ومايلقوش فلوس في البنك وبالتالي الأمان اهتزهناك

390
00:29:56,000 --> 00:30:00,400
تلات أحداث تتلاحظ أنها تتعارض الربحية تتعارض مع

391
00:30:00,400 --> 00:30:03,220
السيولة وتتعارض مع الأمان أحيانا فالمسألة بدها

392
00:30:03,220 --> 00:30:09,830
موائمة ما بين السيولة والربحية والأمانالبنك يا

393
00:30:09,830 --> 00:30:14,390
أخواتنا لازم نعرف أن البنك لا يعمل بأمواله وأقصد

394
00:30:14,390 --> 00:30:19,030
بأمواله يعني لا يعمل برأس ماله يعني البنك مهما

395
00:30:19,030 --> 00:30:23,190
بلغت قيمة رأس ماله من الكثر البنك لا يعمل برأس

396
00:30:23,190 --> 00:30:26,390
المال البنك يعمل بماذا؟ يعمل بودائع أعماله

397
00:30:26,390 --> 00:30:31,750
وبالتالي فهو يتاجر بأموال الغير وليس أمواله لهذا

398
00:30:31,750 --> 00:30:35,910
السبب إن يجب أن يتم المحافظة على أموال المودعينمن

399
00:30:35,910 --> 00:30:39,990
خلال وقنة بين هدف الربحية وهدف الأمان وهدف السيولة

400
00:30:39,990 --> 00:30:43,250
هل

401
00:30:43,250 --> 00:30:50,210
حد عنده أي سؤال؟

402
00:30:50,210 --> 00:30:54,830
اتقالا، وقولنا السيولة القانونية عبارة عن النقد

403
00:30:54,830 --> 00:31:02,930
السائل مضعفا ليها أشباه النقد لو

404
00:31:02,930 --> 00:31:08,610
احنا سألنا أنفسنا الآنما هي أشكال البنوك؟ هنجد

405
00:31:08,610 --> 00:31:15,990
البنوك عبارة عن طبيعتها كده إن البنك لا يمكن ينشأ

406
00:31:15,990 --> 00:31:20,530
بنك وحيد نادرا لابد أن يكون هناك تفرع لهذا البنك

407
00:31:20,530 --> 00:31:23,890
فالبنوك اللي نجدها في فلسطين على سبيل المثال نجد

408
00:31:23,890 --> 00:31:27,630
كثير في طول غزة يمكن وصل عدد فروع البنوك في غزة

409
00:31:27,630 --> 00:31:32,170
حوالي 42 فرع هل نستطيع القول إن 42 فرع هم 42 بنك؟

410
00:31:32,170 --> 00:31:39,320
لأالبنك هو عبارة عن مركز رئيسي وله عدة فروق مجموع

411
00:31:39,320 --> 00:31:42,280
البنوك الموجودة في فلسطين في الضفة الغربية وفي غزة

412
00:31:42,280 --> 00:31:48,180
هما 18 بنك مجموع الفروح المنتشرة في أرجاء الوطن

413
00:31:48,180 --> 00:31:56,320
226 فرق في غزة يوجد منهم حوالي 42 فرق والباقي

414
00:31:56,320 --> 00:32:03,620
موجود في الضفة الغربية هذه البنوك لها مركز رئيسيو

415
00:32:03,620 --> 00:32:07,600
المركز الرئيسي يوجد فيه الإدارة العامة لهذا الbank

416
00:32:07,600 --> 00:32:12,160
اللي هو مكان تسجيل ال bank حسب سجلة في غزة او سجلة

417
00:32:12,160 --> 00:32:16,700
مثلا في رمالله اين و سجل ال bank بيكون مقر رئيسي و

418
00:32:16,700 --> 00:32:20,580
في المنطقة اللي يسجل فيها وعلى المستوى الاوسع لو

419
00:32:20,580 --> 00:32:23,560
سجلة bank في القردن اصبح يعتبر bank جنسيته قردن

420
00:32:23,560 --> 00:32:28,570
سجلة في القاهة في مصر هيعتبر bank جنسيته مصرهذه

421
00:32:28,570 --> 00:32:32,370
البنوك المنتشرة تقريبا منتصفها بنوك .. نصها بنوك

422
00:32:32,370 --> 00:32:36,470
وطنية فلسطينية ونصف الآخر بنوك أجنبية أو بنوك

423
00:32:36,470 --> 00:32:40,190
وافدة عربية اللي معظمها بنوك باردت من .. جاء من

424
00:32:40,190 --> 00:32:45,030
أردن وهناك بنك أجنبي و .. و بنك مصري وباقي البنوك

425
00:32:45,030 --> 00:32:48,450
طبعا بنوك فلسطينية وفروحها منتشرة في جميع أنحاء

426
00:32:48,450 --> 00:32:54,570
الوطن الآن في حاجة ظاهرة بدأت في المدة الأخيرة ..

427
00:32:54,570 --> 00:32:59,180
في السنوات الأخيرة ظاهرة البنوك الإلكترونيةطبعاً

428
00:32:59,180 --> 00:33:02,560
بنوك إلكترونية عبارة عن إيه؟ هي بنوك تعمل من خلال

429
00:33:02,560 --> 00:33:06,560
شبكة الانترنت ليس

430
00:33:06,560 --> 00:33:09,620
هناك مبنى وهيكل للبنك موجود بشكل عام إنه هذا بنك

431
00:33:09,620 --> 00:33:13,040
إلكتروني لأ يعني بمعناته .. بتعبير مجازي على أن

432
00:33:13,040 --> 00:33:16,100
التعامل بين الفرد وبين البنك يتم من خلال ال net

433
00:33:16,100 --> 00:33:19,160
مباشرة مثلا اليوم إذا أروح أنا ماكينة الصرافة

434
00:33:19,160 --> 00:33:26,000
الآلة في بنوك .. إلها ماكينات متشرة في كل أنحاء

435
00:33:26,000 --> 00:33:31,390
العالمتتيح للعميل إداع المبالغ و سحب المبالغ و

436
00:33:31,390 --> 00:33:34,890
إجراء الحولات من خلال عملية السحب الذاتي و من خلال

437
00:33:34,890 --> 00:33:38,490
بطاقات بتكون يحملها العميل دون حتى الاحتجاج بأي

438
00:33:38,490 --> 00:33:42,630
موظف مافيش موظفين كلها مكنات في الخارج في مكان

439
00:33:42,630 --> 00:33:46,070
طبعا عليه حراسة و موجود عليه وسائل أمن متوفرة أوضع

440
00:33:46,070 --> 00:33:49,250
و أسحب إجراء الحولات ممكن تتم السحب و الإداع أيضا

441
00:33:49,250 --> 00:33:53,690
و التحويل من خلال شبكة ال net اللي موجود في منزل

442
00:33:53,690 --> 00:33:58,330
كل واحديعني أنا اليوم مثلا بدي أسحب مبلغ من حسابي

443
00:33:58,330 --> 00:34:02,920
و أحوله لحساب جهة تانيةمن خلال دخوله على شبكة ال

444
00:34:02,920 --> 00:34:05,780
net ويكون عندى مجموعة او عندى أرقام سرية وعندى

445
00:34:05,780 --> 00:34:09,360
حسابي معروف وبالتالي الحاسب القالي بطمأ منى بيانات

446
00:34:09,360 --> 00:34:12,640
كل خطوة بخطوة بقولى انعمل كذا، خطوة انعمل كذا،

447
00:34:12,640 --> 00:34:16,340
خطوة انعمل كذا طبعا في اي اختناق و اي خطأ من قبل

448
00:34:16,340 --> 00:34:20,840
العميل معناه ذلك هيفهم الإشارة الإلكترونية بأن هذا

449
00:34:20,840 --> 00:34:23,780
العميل قد يكون إيش يحاول يخترق هذا المسألة

450
00:34:23,780 --> 00:34:27,440
وبالتالي برفض العملية بالكاملعيدها من الجديد

451
00:34:27,440 --> 00:34:30,260
مرتانة لكن لو عيدها مرة تالتة مش هيتجاوب معاك

452
00:34:30,260 --> 00:34:33,580
روتاله هقفل عليك ايه عملية الدخول او او عملية

453
00:34:33,580 --> 00:34:37,140
التحويل محاولة اولى محاولة تانى محاولة تالتى بيعرف

454
00:34:37,140 --> 00:34:39,920
ان هذا ايه hackers ربما بيحاول سرقة الأموال او

455
00:34:39,920 --> 00:34:44,660
التلاعب في أموال العملاء في ظاهرة اخرنا ايضا حاجة

456
00:34:44,660 --> 00:34:48,340
باسم بطاقة الايتمان اللى فيه ذاكرت بطاقة الايتمان

457
00:34:48,340 --> 00:34:52,040
الالكترونيةو هذه بطاقات إما تكون بطاقات مدينة أو

458
00:34:52,040 --> 00:34:55,980
بطاقات دائمة تكون مشفرة بحيث ال bank يشحن هذه

459
00:34:55,980 --> 00:35:00,230
البطاقات بالأموالويستطيع العميل من خلال هذه

460
00:35:00,230 --> 00:35:04,030
البطاقة اللي لديه ان يقوم بشراء احتياجاته من اي

461
00:35:04,030 --> 00:35:07,870
مكان يتعامل مع البنك يعني مثلا لو روحنا الصيدلية

462
00:35:07,870 --> 00:35:11,290
عايز نشتري دوة في بعض الصيدليات عندها محطة طرفية

463
00:35:11,290 --> 00:35:14,390
مكينة صغيرة كده ل بعد ما اشتري الدوة فرضا او اشتري

464
00:35:14,390 --> 00:35:17,750
البضاعة اللي بديها انا بعطيها للمسؤول بدخلها على

465
00:35:17,750 --> 00:35:21,790
الجهاز بخصم المبلغ مباشرة من رصيد البطاقة المشقونة

466
00:35:21,790 --> 00:35:25,510
مشقونة اكتريا من مبلغ معينة بخصمها و بضيفها لحساب

467
00:35:25,510 --> 00:35:30,680
البنك نفسه اللي هو بعتبربيقصوا .. بيضيفوا ..

468
00:35:30,680 --> 00:35:34,360
بيبيعوا اشارة لل bank نفسه عساس انه تم خص مبلغ كذا

469
00:35:34,360 --> 00:35:38,380
كذا من حساب العميل طبعا وفي الحالة هذه يتم إضافة

470
00:35:38,380 --> 00:35:41,980
المبلغ لحساب الجهة اللي هو وجود حساب هواين في ال

471
00:35:41,980 --> 00:35:45,960
bank هذه البطاقات انتشرت الآن في المدة الأخيرة في

472
00:35:45,960 --> 00:35:49,660
جميع أنحاء العالم وأصبحت بطاقات ليست محلية أصبحت

473
00:35:49,660 --> 00:35:51,620
أيضا بطاقات على مستوى الدولي

474
00:36:08,280 --> 00:36:12,420
الآن بننتقل لموضوع محاسبي إلى حد ما وهو التنظيم

475
00:36:12,420 --> 00:36:20,840
المحاسبي للبنوك مشان هيأ نفسنا ان شاء الله للدخول

476
00:36:20,840 --> 00:36:24,060
في بعض أقسام البنك المحاضر اللي جاي بإسم الله إن

477
00:36:24,060 --> 00:36:30,700
ما كناش اليوم إنه نبدأ نعمل في قسم الخزينة النظام

478
00:36:30,700 --> 00:36:34,240
المحاسبي في أي بنك يختلف عن نظام المحاسبي اللي

479
00:36:34,240 --> 00:36:37,460
أخدناه في مبادئ محاسبة أو محاسبة متواصلة أو أي

480
00:36:37,460 --> 00:36:42,110
محاسبةالنظام له خصائصه و لكن يقوم على نفس نظرية

481
00:36:42,110 --> 00:36:46,690
القيد المزدوجة يعني لما نعمل احنا قيد محاسبي

482
00:36:46,690 --> 00:36:51,350
هنعمله ايضا كما كنا تعلمنا في المحاسبة و هنعمله

483
00:36:51,350 --> 00:36:55,370
ايضا في ال bank ولكن ال bank له خاصيات مختلفة عن

484
00:36:55,370 --> 00:36:59,850
خاصيات المشيئات التجارية او الخدمية الأخرى لو جعنا

485
00:36:59,850 --> 00:37:03,130
كده للخلف النظام نعرف كيف كانت قيد المحاسبة تجرع

486
00:37:03,130 --> 00:37:06,720
في الشركات التجارية و الخدمينوشركات المقاولات

487
00:37:06,720 --> 00:37:09,600
هنقول كان المحاسب مع مجموعة محاسبين في الدائرة

488
00:37:09,600 --> 00:37:12,720
المالية يقوم بعمل قيد محاسبي من حساب مدين إلى حساب

489
00:37:12,720 --> 00:37:19,140
آخر تاني هكذا هكون في البنك ولكن نظرا لعدم وجود

490
00:37:19,140 --> 00:37:25,340
طبيعة العمل المصرفي وجود جهة تستطيع أن تعمل قيد

491
00:37:25,340 --> 00:37:30,120
محاسبي في داخل قسم كل بنك لأن طبيعة عمل هذه

492
00:37:30,120 --> 00:37:34,320
الأخصام مستقل عن الآخر يعني على سبيل المثالفي عندى

493
00:37:34,320 --> 00:37:41,060
مثلا قسم الخزينة قسم

494
00:37:41,060 --> 00:37:48,200
الخزينة في عندى قسم الحسابات الجارية شوف مثلا كيف

495
00:37:48,200 --> 00:37:52,720
بتبدأ قسم الخزينة هو القسم المختص بتلقي الأموال

496
00:37:52,720 --> 00:37:55,460
ودفع الأموال للأخرين تقريبا هذا معظم العمل الأساسي

497
00:37:55,460 --> 00:38:01,040
قسم الحسابات التجارية اللى مستكى الحساب التجارى

498
00:38:01,040 --> 00:38:06,140
تبعى أنااللي بيقولّي رصيدك كذا وانت سحبتي لهم كذا

499
00:38:06,140 --> 00:38:09,920
أو في عندك إدعى كذا قسم مقتصب ومراقبة الحسابات

500
00:38:09,920 --> 00:38:14,140
الجارية خلّيني أخد كده حاجة يعني شكلية أنا عميل

501
00:38:14,140 --> 00:38:18,340
إيه الحساب الجاري عندكم وانتوا كبنك؟ حبيت أسحب

502
00:38:18,340 --> 00:38:21,420
مبلغ 100 دنار من حسابي مش حاجة قسم الحسابة

503
00:38:21,420 --> 00:38:24,680
الجارية، حاجة قسم الخزينة قولي يا قسم الخزينة، أنا

504
00:38:24,680 --> 00:38:27,020
عايز أسحب 100 دنار، حاولي أعطيلي الشيك في المحكمة،

505
00:38:27,020 --> 00:38:30,820
بيبقوا معاه شيك، هي أدام الأدوات السحبية، فاعطيله

506
00:38:30,820 --> 00:38:34,630
الشيكهيفحص ال bank sheet من ناحية الشكلية و

507
00:38:34,630 --> 00:38:39,910
الوضعية، من ناحية الشكلية تأكد مافيه شضب، مافيه

508
00:38:39,910 --> 00:38:47,130
لخبطة، مافيه أخطاء، الترقيم مطابق للتفقيد، التاريخ

509
00:38:47,130 --> 00:38:52,630
صحيحشكل العام للشيخ مافيش في عليه أخطاء معينة يقبل

510
00:38:52,630 --> 00:38:55,190
بطل من ناحية شكلية ثم يدخل في ناحية مضعية أول ما

511
00:38:55,190 --> 00:39:00,250
يقبله الشيخ هيشوف رقم حسابه هيطلح الجهاز على رقم

512
00:39:00,250 --> 00:39:03,250
الحساب كذلك أنا هتظهر أمامه شاشة الشاشة اللي تظهر

513
00:39:03,250 --> 00:39:06,510
أمام قسم الخزينة هي الشاشة اللي هي من اختصاص قسم

514
00:39:06,510 --> 00:39:11,190
الحسابات التجارية فبتبص .. بتطلع على الرصيد بلاقي

515
00:39:11,190 --> 00:39:16,400
فيه رصيد أصبح مدان فيه رصيدو ناحية شكلها مكتملة

516
00:39:16,400 --> 00:39:19,340
تبقى ناحية واحدة اللي هي ناحية إيه أن يطابق

517
00:39:19,340 --> 00:39:23,500
التوقيعات بدخل على شاشة تانية و بشوف يا طرح توقيعي

518
00:39:23,500 --> 00:39:26,880
لمؤسسة نموذج التوقيع اللي موجود عندكم أنتم كبنك هو

519
00:39:26,880 --> 00:39:29,060
نفس التوقيع اللي على الشيك ولا لأ خوفة من عملية

520
00:39:29,060 --> 00:39:32,480
الصرقة و التزوير و الاحتياج فبتأكد من العناصر

521
00:39:32,480 --> 00:39:35,980
التلاتة و في الحالة هذه يقبل الشيك اللي كان رصيد

522
00:39:35,980 --> 00:39:40,180
بغطي توقيع مطابق أن ناحية شكلها مستوفاة بياخد

523
00:39:40,180 --> 00:39:43,180
الشيك مني باختمل عليه و بيعطيني الفلوس اللي منه من

524
00:39:43,180 --> 00:39:48,730
الخزينةلأن مين دفع المبلغ؟ قسم الخزينة أصبح ورصيد

525
00:39:48,730 --> 00:39:53,090
حساب الخزينة هينقص ولا حزيت؟ هينقص هينقص ورصيد

526
00:39:53,090 --> 00:39:56,410
حساب الخزينة بقيمة مبلغ المسحوب وهذا ماينطبق على

527
00:39:56,410 --> 00:40:02,030
شخص ينطبق على ألاف الأشخاص طب يستطيع قسم الخزينة

528
00:40:02,030 --> 00:40:05,290
يعمل قيد محاسبي؟ إيش هقول؟ هقول إيه لحساب الخزينة

529
00:40:05,290 --> 00:40:08,410
أو من حساب الخزينة؟ هقول إيه لحساب الخزينة لأنه

530
00:40:08,410 --> 00:40:12,670
دفع المبلغ طب وين الطرف التاني من القيد؟ الطرف

531
00:40:12,670 --> 00:40:16,260
التاني من القيد مش هعمل حسم الخزينةصورة من إشعار

532
00:40:16,260 --> 00:40:19,260
عملية الدفع اللى أنا أخدتها من العميل لدفع المبلغ

533
00:40:19,260 --> 00:40:24,040
تحول إلكترونيا إلى قسم الحسابات التجارية قسم

534
00:40:24,040 --> 00:40:28,800
الحسابات التجارية مباشرة في نهاية اليوم باستخرج

535
00:40:28,800 --> 00:40:33,540
كشف يبين فيه جميع المبالغ اللى تسحبت من الحسابات

536
00:40:33,540 --> 00:40:39,410
التجاريةفي المقابل قسم الخزينة بيعمل كشف حركة

537
00:40:39,410 --> 00:40:43,170
يومية يظهر فيه جميع المبالغ التي دفعت من قبل

538
00:40:43,170 --> 00:40:47,090
الخزينة اللى بتقبلها حسابات جارية فبنلاقي الكشف

539
00:40:47,090 --> 00:40:50,650
اللى طلع من قسم الخزينة مع الكشف اللى طلع من قسم

540
00:40:50,650 --> 00:40:54,470
الحسابات الجارية اتنين مع بعض بروح لجهة اسمها

541
00:40:54,470 --> 00:40:59,370
المحاسبة المركزية العامة المحاسبة المركزية العامة

542
00:40:59,370 --> 00:41:04,620
عندهم خبرةالتصرف على طول بيعرفه ربط ما بين المبالغ

543
00:41:04,620 --> 00:41:07,600
اللتي دفعت من الخزينة مع المبالغ اللي بيقبلها إلى

544
00:41:07,600 --> 00:41:10,440
أساس خاصة من الحسابة التجارية و بيعمل cable

545
00:41:10,440 --> 00:41:14,550
businessبنلاقي الأقسام داخل ال bank لتجري قيود

546
00:41:14,550 --> 00:41:19,250
محاسبية ولكن تجري إيه؟ إثبات المعاملات اللي تمت

547
00:41:19,250 --> 00:41:23,310
سواء كانت طبيعتها مدينة أو طبيعتها دائنة يعني في

548
00:41:23,310 --> 00:41:26,570
حالة الخزينة هنا كانت طبيعة المعاملة دائنة لأنه

549
00:41:26,570 --> 00:41:30,670
طلع مبلغ إلى الخزينة لكن لو أوضعت أنا مبلغ في

550
00:41:30,670 --> 00:41:33,650
الخزينة هتكون طبيعة معاملة إيه؟ حركة إيه؟ حركة

551
00:41:33,650 --> 00:41:38,390
مدينة من الخزينة لما أدفع فلوس البنك فنظام

552
00:41:38,390 --> 00:41:41,580
المحاسبة في البنوكهنتعرف عليها إن شاء الله كل قسم

553
00:41:41,580 --> 00:41:46,100
الأقسام، إن عرفوش طبيعة عمله، إيش مشتغل بتحديدًا،

554
00:41:46,100 --> 00:41:49,540
كيف تتداول المستندات داخل القسم نفسه، كيف القسم

555
00:41:49,540 --> 00:41:52,160
الآن بيدعمله في نهاية النوم، وما هي القيود

556
00:41:52,160 --> 00:41:55,500
المركزية التي يتم إجراءها في المحاسبة المركزية،

557
00:41:55,500 --> 00:41:59,380
احنا هنركز في نهاية خُرَص هذا الكلام على القيود

558
00:41:59,380 --> 00:42:03,140
التي يتم إجراها في المحاسبة المركزيةلأن في النهاية

559
00:42:03,140 --> 00:42:06,460
بنتعرف على القيود لأن هذه القيود في النهاية هتثبت

560
00:42:06,460 --> 00:42:09,980
في سجلات الأستاذ العام و الأستاذ المساعد ثم من

561
00:42:09,980 --> 00:42:13,040
خلالها بنطلع ميزان المراجعة و من ميزان المراجعة

562
00:42:13,040 --> 00:42:17,600
إيش بنطلع بعد كده؟ خدتوا مبادئ محاسبة نسيتوا؟ قيود

563
00:42:17,600 --> 00:42:22,740
محاسبية في السجلات بعد كده إيه؟ بنطبق الأستاذ

564
00:42:22,740 --> 00:42:26,520
العام على الأستاذ المساعد و بنستخرج ميزان المراجعة

565
00:42:26,520 --> 00:42:29,080
من أين بنستخرج ميزان المراجعة؟ من الجاوب معاه؟

566
00:42:30,570 --> 00:42:35,550
نستخرج ميزان المراجعة من أرصدت سجل الأستاذ العام

567
00:42:35,550 --> 00:42:41,090
اللي رحلناه يعني له سميه سجل الأستاذ العام هذا

568
00:42:41,090 --> 00:42:45,370
ميزان المراجعة هنسميه ميزان مراجعة مبدأي ليش

569
00:42:45,370 --> 00:42:51,250
مبدأي؟ لأنه هتجرى عليه عمليات أخرى في مرحلة لاحقة

570
00:42:51,250 --> 00:42:54,710
غير مثبتة في السجلات احنا استخرجنا أرصدت ميزان

571
00:42:54,710 --> 00:42:58,410
المراجعة من وين؟ من رصيد الأستاذ العام هناك عمليات

572
00:42:58,410 --> 00:43:02,470
غير مثبتة في الأستاذ العامزي ايه مثلا الاهلاك

573
00:43:02,470 --> 00:43:05,570
السنوي مش كده ورا لا الاهلاك السنوي اللي بيعمل في

574
00:43:05,570 --> 00:43:08,730
خلال العالم او في انها تلعب في 2012 ايه كمان تاني

575
00:43:08,730 --> 00:43:11,850
نشوف

576
00:43:11,850 --> 00:43:15,190
ايش في عندي تقديرات للديون اللي مش كنت في تحصيلها

577
00:43:15,190 --> 00:43:19,070
ديون معدومة او ديون مش كنت في تحصيلها نعيد تقييم

578
00:43:19,070 --> 00:43:21,010
الاستثمارات مال رأس المال

579
00:43:25,260 --> 00:43:27,560
بضاعة تاخر مدة، البنك ماعندوش بضاعة تاخر مدة، عنده

580
00:43:27,560 --> 00:43:30,560
فلوس، و لا عندهش لا بضاعة، لا ببيع ولا بشتري، عنده

581
00:43:30,560 --> 00:43:33,240
شوية قرطصية بسيطة بس، انعم، قلتلي ليش؟ العصمال

582
00:43:33,240 --> 00:43:36,980
اهمانه، ماعندوش علاقة العصمال، رسمانه، وبتالي في

583
00:43:36,980 --> 00:43:40,340
عندي بعض التسويات نسميها التسويات الجردية،

584
00:43:40,340 --> 00:43:41,940
وانتقلتوها من بقيت من حاسب التسويات الجردية،

585
00:43:41,940 --> 00:43:45,670
التسويات الجردية هي عبارة عن عملياتيجب على الجهة

586
00:43:45,670 --> 00:43:49,470
اللى تقوم باجراءها في نهاية العام حتى تتأكد على أن

587
00:43:49,470 --> 00:43:54,450
المعاملات والقيود والاجراءات المحاسبية اللى تمت

588
00:43:54,450 --> 00:43:58,510
خلال السنة كلها صحيحة مثلا هل لدي مصروف مدفوع مقدم

589
00:43:58,510 --> 00:44:03,530
بالدفع السنة العامةهل لدي إيراد مقبوض مقدما؟ بدي

590
00:44:03,530 --> 00:44:06,790
أفصل على عرضات العالم و أعمل قيودات محاسبية كل هذه

591
00:44:06,790 --> 00:44:09,710
التسويات اللي هتتم إجراء خلال العام اللي بطبيعتها

592
00:44:09,710 --> 00:44:12,790
تؤجل حتى نهاية العام و يتم فيها إجراء ما يُعرف

593
00:44:12,790 --> 00:44:16,950
بقيود التسويات الجردية ناس لسه الحين قيود التسويات

594
00:44:16,950 --> 00:44:21,650
الجردية بننتقل الآن من ميزان مراجع مبدأي إلى ميزان

595
00:44:21,650 --> 00:44:27,920
مراجع final نهائيثم نقوم بعد ذلك بإعداد اللي هو

596
00:44:27,920 --> 00:44:30,820
الحسابات الختمية اللي هو حساب الأرباح والخسائر،

597
00:44:30,820 --> 00:44:34,000
ماعنديش حساب متاجرة، ماعنديش حساب متاجرة لأن البنك

598
00:44:34,000 --> 00:44:37,680
لا بتاجر، لا عنده مشتريات ولا عنده إيش مبيعات،

599
00:44:37,680 --> 00:44:41,060
مباشرة هنخش في حساب اسمه حساب الإرادات والمصرفات،

600
00:44:41,060 --> 00:44:44,460
ثم نقوم بإعداد الميزانية وكشف التدفقات النقدية

601
00:44:55,100 --> 00:45:01,180
طبعا البنك بالإضافة لمسك السجلات المطلوبة زي سجلات

602
00:45:01,180 --> 00:45:06,140
المستاذ العام لابد من مسك سجلات مساعدة يعني مثلا

603
00:45:06,140 --> 00:45:10,140
قسم الخزينة و قسم الحسابات التجارية يطرق أيش

604
00:45:10,140 --> 00:45:12,540
المفروض يمسك سجلات؟ احنا قلنا بعد في نهاية اليوم

605
00:45:12,540 --> 00:45:15,740
هيحصل لعملية تمت مدينة أو دائمة يعني قبض أو صرف

606
00:45:15,740 --> 00:45:19,720
قسم الخزينة و يسلمه من المحاسب المركزية يعني لا

607
00:45:19,720 --> 00:45:23,620
يبقى لديه سجلات؟ لا، لا يجوز في عنده سجل اسمه سجل

608
00:45:23,620 --> 00:45:27,700
الخزينة المركزيةالسجل اليومية العامة للخزينة اللى

609
00:45:27,700 --> 00:45:29,860
بثبت في العملات و هناخد ان شاء الله في قسم الخزينة

610
00:45:29,860 --> 00:45:35,020
كي بتثبت الحركة فيه حتى نبقى مرجعية في داخل البنك

611
00:45:35,020 --> 00:45:41,280
معروف ايش الأعمال ايش المعاملات اللى دخلت وخرجت من

612
00:45:41,280 --> 00:45:48,680
البنك خلال اي يوم في السنة هذا الآن السجل اللى

613
00:45:48,680 --> 00:45:51,740
مبسوط في قسم الخزينة يبين فيه الحركة المدينة

614
00:45:51,740 --> 00:45:55,920
الحركة الدائنة ولكن دون قيود محاسبيةتسجل حركات

615
00:45:55,920 --> 00:45:58,880
مدينة أو حركات دائمة اللي بيحب يسجلها على شكل قيد

616
00:45:58,880 --> 00:46:01,880
محاسب مش هتظبط معاه لأنه طرف الآخر من قدم مش موجود

617
00:46:01,880 --> 00:46:05,940
عندنا لكن ممكن نشيله إشارة مثلًا من حساب الخزينة

618
00:46:05,940 --> 00:46:08,100
إلى حساب الحسابات التجارية إيش معناه من حساب

619
00:46:08,100 --> 00:46:11,100
الخزينة إلى حساب التجارية؟ لأن الخزينة قبضت أموال

620
00:46:11,100 --> 00:46:13,320
و الحسابات التجارية إيش صار فيها؟ زادت، أنا أودعت

621
00:46:13,320 --> 00:46:15,280
أموال في البنك يعني من حساب الخزينة إلى حساب

622
00:46:15,280 --> 00:46:18,040
التجارية أنا أودعت أموال في البنك هو ماعنوش علاقة

623
00:46:18,040 --> 00:46:20,940
بالحسابات التجارية بس ممكن نحط ر

624
00:46:24,780 --> 00:46:28,040
يداع في الحساب الجاري بس رقع حاجة إشارية يعني مش

625
00:46:28,040 --> 00:46:31,280
شرط يعمل من و إلى يثبت المعاملة إيش طرف الآخر من

626
00:46:31,280 --> 00:46:34,380
المعاملة عشان يعرف يتذكر إيش المعاملة أساسا طرفها

627
00:46:34,380 --> 00:46:39,360
الآخر ثم يقوم في نهاية اليوم بترصيد حساب الخزينة

628
00:46:39,360 --> 00:46:47,720
والقيام بجرد فعلي حتى يطابق الرقم الفعلي الموجودفي

629
00:46:47,720 --> 00:46:52,440
الخزائن من أرقام من فلوس و من نقضية فعلية موجودة

630
00:46:52,440 --> 00:46:56,740
يطبقها على الرصيد اللي موجود في الدفتر عندهم إذا

631
00:46:56,740 --> 00:47:00,960
وجد الرقم مطابق معناه ذلك أنه العملية اليوم سليمة

632
00:47:00,960 --> 00:47:05,980
واجد الرقم غير مطابق مش هيروح على بيته إلا يشوف

633
00:47:05,980 --> 00:47:10,760
أيش أسباب الخلاف معناه ذلك أنه في عجز في مشكلة ايش

634
00:47:10,760 --> 00:47:15,540
في عجز يعني دفع فلوس زيادة أو أخطأ في أمر معين

635
00:47:15,540 --> 00:47:18,770
أخطأ في القيادة الدفترةفالمسألة لابد من مراجعة

636
00:47:18,770 --> 00:47:21,710
موظفي ال bank المحاسبين اللي بتعرفوه مهدور كل

637
00:47:21,710 --> 00:47:25,430
موظفي ال bank محاسبين مابروحوش على بيوتهم إلا لما

638
00:47:25,430 --> 00:47:29,510
يضبط العمل اليومي تبعه لأنه لا يجوز أن نترك الأمر

639
00:47:29,510 --> 00:47:32,650
زي أي محاسبة محاسبة تجارية في أي مكان تاني خد بكرا

640
00:47:32,650 --> 00:47:35,450
بشوف هذا المشكلة خد نروح اليوم مابنفعش لأن هذا

641
00:47:35,450 --> 00:47:40,190
مصرف هذا أموال الناس فلابد من التعرف أين الخزينة

642
00:47:40,190 --> 00:47:44,680
من أين حدث العجب الخزينةوحتى العكس، لو كان هناك

643
00:47:44,680 --> 00:47:47,720
فاقط، ليش صار فاقط في الخزينة؟ فالمفروض تيجي من

644
00:47:47,720 --> 00:47:51,120
وين؟ مو أنا بود أو بسحب، الخزينة أبطعت بالظبط و

645
00:47:51,120 --> 00:47:53,660
بتسلم بالظبط فروسها، الفاقط يا عزيزي أجي من وين؟

646
00:47:53,660 --> 00:47:55,940
أيش مصدره؟ مع ذلك، يا إما أمير الخزين بحاول

647
00:47:55,940 --> 00:48:00,780
يتلاعب، يا إما غير قادر على ضبط العمل اليومي، يا

648
00:48:00,780 --> 00:48:04,660
إما هناك مشكلة، كل هذه الأمور يتم فحصها واتخاذ

649
00:48:04,660 --> 00:48:07,440
إجراء إداري بحق أمير الخزينة، أنت اللي هتصلح في

650
00:48:07,440 --> 00:48:11,120
العمل أو ما شبه ذلك أو تقسمي بوضع القائمالقضية في

651
00:48:11,120 --> 00:48:15,880
العمل المصرفي يجب أن يمتاز بالدقة والمرونة والسرعة

652
00:48:15,880 --> 00:48:19,800
لأن انت بتحتكمع جمهور كبير من الناس كل عملة تقعد

653
00:48:19,800 --> 00:48:22,700
فيها عشر دقايق مع ذلك حصل عندك ايه؟ مش حتى عارف

654
00:48:22,700 --> 00:48:25,700
تشتغل كتر، اليوم الكتر الزعما، يجب يكون واحد محاسب

655
00:48:25,700 --> 00:48:29,700
ذكي، محاسب سريع البديهة، يقوم بإدراء عمله بشكل

656
00:48:29,700 --> 00:48:31,700
واضح واتفهم طبيعة عمله

657
00:48:43,190 --> 00:48:56,090
مين عايز يسأل؟ تفضلوا أي

658
00:48:56,090 --> 00:49:00,550
سؤال؟ في

659
00:49:00,550 --> 00:49:03,210
حد عايز تفسر على الموضوع اللي شرحناه؟ أي نقطة

660
00:49:03,210 --> 00:49:10,830
هامدة؟ مابقاش عندكم كده مراحظات؟ شرح سريع ولا

661
00:49:10,830 --> 00:49:15,500
مناسب؟سريع شوية؟ ما هو كلام نظري شوية هذا الأسلوب

662
00:49:15,500 --> 00:49:19,680
لو بنتبطأ شوية مش هنخلص، المنهج كبير ولكن إن شاء

663
00:49:19,680 --> 00:49:22,700
الله لما نخش في ال .. في الأمور الدقيقة اللي

664
00:49:22,700 --> 00:49:25,980
بتحتاج إلى شوية تبطوة، طبيعي تحافظ طولكم مثلا، لأن

665
00:49:25,980 --> 00:49:29,480
مجرد كلام نظري لو قرأته لحالك وحتى بدهم يشرحونه،

666
00:49:29,480 --> 00:49:34,960
حتفهموه، بس هي مجرد أيه؟ تنشيط للذاكرة طيب، لأن لو

667
00:49:34,960 --> 00:49:37,040
نسأل سؤال كده، أنا بتسأل سؤال مش عادي تسأله، أنا

668
00:49:37,040 --> 00:49:44,680
هسألكه مصادر تمويل البنكهناك مصادر تمويل داخلية

669
00:49:44,680 --> 00:49:49,600
ومصادر تمويل خارجية يعني إيش معناه كلمة مصادر

670
00:49:49,600 --> 00:49:54,800
تمويل البنك؟ يعني من أين يحصل البنك على الأموال؟

671
00:49:54,800 --> 00:49:57,780
هذا السؤال اللي بيجاوب عليك، مين كده يجاوبني؟ إذا

672
00:49:57,780 --> 00:50:04,280
إيش مصادر تمويل الداخلية؟ احنا مصادر تمويل داخلية،

673
00:50:04,280 --> 00:50:07,060
يعني منا و فينا، يعني إحنا كبنك، أنتوا كبنك، قبل

674
00:50:07,060 --> 00:50:13,880
الأرباح، إيش فيه؟ رأس المال، رأس المالرأس مال

675
00:50:13,880 --> 00:50:21,520
البنك هو المبلغ الذي يدفعه الوساهمين عند تأسيس

676
00:50:21,520 --> 00:50:27,600
البنك رأس المال البنك في فلسطين بنوك في فلسطين حسب

677
00:50:27,600 --> 00:50:32,380
تعليمات البنك المركزي كان يجب أن لا يقل رأس مال أي

678
00:50:32,380 --> 00:50:38,740
بنك عن 40 مليون دولار كان في الأول عشرين صار

679
00:50:38,740 --> 00:50:43,380
تلاتين و الآن وصل ل 40 مليونيعني يجب أن لا يقل رأس

680
00:50:43,380 --> 00:50:47,040
مال البنك عن 40 مليون دولار أي بنك موجود في البلده

681
00:50:47,040 --> 00:50:51,860
طبعا باستثناء البلوك الوافدة البلوك الوافدة زى بلك

682
00:50:51,860 --> 00:50:54,620
أردن هو رأس مال يدفع فيلسطين ويدفع في بلده ..

683
00:50:54,620 --> 00:50:57,680
البلده .. فانا مالوش علاقة اتكلم عن رؤوسة ومال

684
00:50:57,680 --> 00:51:00,540
البلوك وإيه اللتي تنشأ في فلسطين البلوك الوطنية

685
00:51:00,540 --> 00:51:03,720
طيب

686
00:51:03,720 --> 00:51:08,520
رأس المال لما يتكون الآن خلال فترة عمل البنك مش

687
00:51:08,520 --> 00:51:12,740
لازم يتولد عنده أرباحهذه الأرباح نستقطع منها جزء

688
00:51:12,740 --> 00:51:17,920
تسمى الاحتياطيات القانونية ايش الاحتياط القانوني

689
00:51:17,920 --> 00:51:22,620
عبارة عن ايه؟ عبارة عن نسبة معينة من الأرباح

690
00:51:22,620 --> 00:51:26,980
نستقطعها ويحتفظ بيها البلد ليش بيعمل البلد كده؟

691
00:51:26,980 --> 00:51:29,660
يعني هم بتصوروا احنا البلد مع بعض كده طلع لنا

692
00:51:29,660 --> 00:51:33,670
أرباح في نهاية السنة أول مائة الف دينار طردواالـ

693
00:51:33,670 --> 00:51:36,230
100 ألف دينار هي من حق مين؟ من حق المساهمين، مش

694
00:51:36,230 --> 00:51:39,910
كده ولا لا؟ أصحاب الـ Bank والمساهمين، لكن هل نوزع

695
00:51:39,910 --> 00:51:43,870
100 ألف دينار للمساهمين ولا نحجز جزء منهم عشان

696
00:51:43,870 --> 00:51:47,590
ندعم في رأس المال؟ مين أفضل؟ نقوّل مركز المالي،

697
00:51:47,590 --> 00:51:50,930
فدائما السياسة المصرفية الحكيمة، سياسة أي منشئةان

698
00:51:50,930 --> 00:51:54,270
تحاول ان تكون احتياطيات زى ما اقول ان اليوم انا

699
00:51:54,270 --> 00:51:56,890
بدا اصرف 100 دنار اصرف 90 واخد 10 بالظبط كده

700
00:51:56,890 --> 00:52:00,870
بالبلد بدا اصرف 100 دنار اصرف 90 واخد 10 والمرة

701
00:52:00,870 --> 00:52:04,710
الجاية بدا اصرف مثلا 80 واخد 20 هذا المبلغ يسمى

702
00:52:04,710 --> 00:52:09,090
احتياطي احتياطي هذا بيظل موجود ايش وظيفته الآن

703
00:52:09,090 --> 00:52:12,390
بيسجلوا بعد رأس المال مباشرة بيجد احتياطيات

704
00:52:12,390 --> 00:52:17,390
قانونية يعني ممكن في اي لحظة من اللحظات اضم لرأس

705
00:52:17,390 --> 00:52:21,280
المال ويصبح جزم الرأس المالفهو خط الدفاع التاني

706
00:52:21,280 --> 00:52:25,480
اللي بيحمي رأس المال من وين من أي هجوم يأتي عليه

707
00:52:25,480 --> 00:52:30,500
بسبب الخسائر لو في خسائر حصير التآكل بدل التآكل ما

708
00:52:30,500 --> 00:52:34,120
يصيب رأس المال وين بتأكل الآن؟ الاحتياطيات زى جدار

709
00:52:34,120 --> 00:52:37,060
عازل قبل أن نمس رأس المال بنلاقي الاحتياطيات هي

710
00:52:37,060 --> 00:52:41,730
اللي بتواجه الخسائر زى خط دفاع تاني كدهفوجود

711
00:52:41,730 --> 00:52:45,110
الاحتياطيات وتكوينها أمر ضروري في أي شركة واخدتوها

712
00:52:45,110 --> 00:52:49,330
مبادئ المحاسبة فبالك في مصرف بتعرض طبيعة عمله إلى

713
00:52:49,330 --> 00:52:53,690
مخاطر عالية جدا غير

714
00:52:53,690 --> 00:52:56,070
الاحتياطيات في نوع مختلفة احتياطي قانون واحتياطي

715
00:52:56,070 --> 00:52:58,450
اختيار احتياطي قانون ايش معناته يعني؟ يعني احتياطي

716
00:52:58,450 --> 00:53:02,700
المفروض علينا نعمله بحكم القانونالقانون فرض عليه

717
00:53:02,700 --> 00:53:05,860
أعمل الاحتياط هذا مش بكيفي الاحتياط الخياري هو

718
00:53:05,860 --> 00:53:09,720
الاحتياط ايه اللي أساسا إدارة البنك حابة تتكونه

719
00:53:09,720 --> 00:53:15,300
زيادة في الحيط أو الحضر بتكون احتياط زيادة في كمان

720
00:53:15,300 --> 00:53:17,700
تاني الأرباح المحتجزة يعني الأرباح التي تم

721
00:53:17,700 --> 00:53:21,200
احتجازها ولم يتم توزيعها بعد يعني زي ما قلنا عن

722
00:53:21,200 --> 00:53:29,040
أرباح السنة هو زعناهاش تسمى أرباح محتجزة طب

723
00:53:29,040 --> 00:53:33,890
الآن تكلمنا عن الاحتياط القانونيعبارة عن مبلغ يتم

724
00:53:33,890 --> 00:53:38,630
استقطاعه من الأرباح ويضاف إلى الاحتياطيات حتى يدعم

725
00:53:38,630 --> 00:53:42,430
رأس المال قبل كده قلت لكوا حاجة اسمها الاحتياطي

726
00:53:42,430 --> 00:53:47,890
النقد الإلزامي هل هو نفسه هذه الاحتياط

727
00:53:47,890 --> 00:53:56,490
النقد الإلزامي هو مبلغ يفرض البنك المركزي على

728
00:53:56,490 --> 00:54:05,450
البنوك كنسبة معينةمضروبا في حجم الودائع احتياط

729
00:54:05,450 --> 00:54:08,350
القانون ان احنا ناخده من الأرباح و 10% من الأرباح

730
00:54:08,350 --> 00:54:12,930
فرضا بنعمل احتياط الناقض اللزامي قمر مختلف هي

731
00:54:12,930 --> 00:54:17,630
عبارة عن مجموع الودائع مضروبة في نسبة معينة يعني

732
00:54:17,630 --> 00:54:21,150
بيجي بنك المكاسب يقول أديش ودائعك بنك فلسطين؟ حلو

733
00:54:21,150 --> 00:54:24,990
الله ودائع مثلا 100 مليون 100 مليون ضرب 10% كام

734
00:54:24,990 --> 00:54:29,490
يعني 10 مليونأصبح عشرة مليون هدول هي بنك فلسطين

735
00:54:29,490 --> 00:54:35,370
هدهم وحطهم لدى البنك المركزي هذه المسألة هي التي

736
00:54:35,370 --> 00:54:39,970
تسمى احتياطي نقدي الزامي احنا كمحاسبين كلمة

737
00:54:39,970 --> 00:54:44,390
احتياطي دائما بنصنفها في جانب حصوف الميزانية زى

738
00:54:44,390 --> 00:54:47,710
احتياطي قانوني احتياطي كذا بس احتياطي النقد الزامي

739
00:54:47,710 --> 00:54:52,750
هو تعبير اقتصادي مش تعبير محاسبي يعبر عن قيمة

740
00:54:52,750 --> 00:54:58,980
المبالغ التي يجب على البنكأن يستقطعها .. ياخدها من

741
00:54:58,980 --> 00:55:06,160
أمواله يودعها لدى البنك المركزي وإن هذا هدفها إيه؟

742
00:55:06,160 --> 00:55:09,680
أحد أدوات السياسة النقدية التي يستخدمها البنك

743
00:55:09,680 --> 00:55:14,400
المركزي لإحتياط النقد الإنذاري خلاتكم بسرعة بسيطة

744
00:55:14,400 --> 00:55:18,840
عنها شوية فالمبلغ الآن بياخدوا بنك فلسطين ويحطوا

745
00:55:18,840 --> 00:55:22,220
وين عند وين عند سلطة النقد أو عند البنك المركزي

746
00:55:24,560 --> 00:55:29,140
يطرى لو فكرنا نفسنا قبل ما اتكلم ايش وظيفته البنك

747
00:55:29,140 --> 00:55:33,540
الان انتوا بنك فلسطين لما تاخدوا مبلغ من خزائنكم و

748
00:55:33,540 --> 00:55:40,520
تحطوه عند البنك المركزي ايش طرف مدينة منقدر انتوا

749
00:55:40,520 --> 00:55:44,380
بنك فلسطين اخدنا مبلغ احتياطي نقدي لزامي اسمه

750
00:55:44,380 --> 00:55:46,960
احتياطي نقدي لزامي اخدنا مبلغ من الخزينة اتفقنا

751
00:55:46,960 --> 00:55:51,680
كده هي تعريفه و حطناه عند البنك المركزي من المدينة

752
00:55:53,090 --> 00:55:56,750
البنك مين؟ المركزي أصبح الطرف المديني من القيل

753
00:55:56,750 --> 00:56:03,030
البنك المركزي طرف الدائل مين؟ احنا

754
00:56:03,030 --> 00:56:06,150
اتفقنا ما نظهرش اسم اللي في السجلات ايش المصطلع

755
00:56:06,150 --> 00:56:09,550
يتعانوا بكلمته ايش؟ قلتوا ابقى شو؟ الخزينة أصبح

756
00:56:09,550 --> 00:56:13,770
البنك الفلسطيني لما يودف فلوس على البنك المركزي

757
00:56:13,770 --> 00:56:17,310
تحت مسمى احتياطي نقدي الزامي ايه تكون القيل

758
00:56:17,310 --> 00:56:24,460
المحاسبي؟ من حساب البنك المركزيالى حساب الخزينة طب

759
00:56:24,460 --> 00:56:27,720
وين كلمة احتياط نقضي لزامى مش موجودة بس هو ايه

760
00:56:27,720 --> 00:56:31,080
طبيعة هذا المبلغ احتياط نقضي لزامى يعني انا ماجع

761
00:56:31,080 --> 00:56:34,500
ميزانية ال bank فلسطين مش هلاقى كلمة احتياط نقضي

762
00:56:34,500 --> 00:56:39,600
لزامى مش هلاقاه موجودة هو تعبر لو احنا سألنا ايش

763
00:56:39,600 --> 00:56:42,960
المبلغ اللى حطيته عند الbank المركزى هذا هو هتقوله

764
00:56:42,960 --> 00:56:46,340
هذا هو عبارة عن احتياط نقضي لزامىلكن مافيش في

765
00:56:46,340 --> 00:56:49,520
القيت المحاسب ايه اسمه احتياط نقض لزامى هو طبيعته

766
00:56:49,520 --> 00:56:54,260
يعني شرح القيت واضح فالاحتياط لنقض لزامى عبارة عن

767
00:56:54,260 --> 00:56:57,860
نسبة معينة مضروبة فيه فرأس المال هو في الودائع

768
00:56:57,860 --> 00:57:05,320
الودائع ويتم تحديد هذا الرقموإداع هذا المبلغ لدى

769
00:57:05,320 --> 00:57:08,520
البنك المركزي وبنعمل فيه قيد محاسب من حساب البنك

770
00:57:08,520 --> 00:57:12,920
المركزي إلى حساب الخزينة إيش شرح القيد؟ قيمة

771
00:57:12,920 --> 00:57:15,780
الاحتياط النقدي الإلزامي، إيش نقدي؟ يعني دفعته

772
00:57:15,780 --> 00:57:21,720
نقدة، إلزامي غصب عن البنك لازم يدفعه، ملزم يدفعه،

773
00:57:21,720 --> 00:57:25,120
بحكم أيه؟ بحكم القانون، هذا غير احتياط القانون،

774
00:57:25,120 --> 00:57:29,030
القانون يعيقب رأس المالاللي بياخد مبلغ من الأرباح

775
00:57:29,030 --> 00:57:31,870
يحتجز ويظهر تحت رأس المال، بس هذا هو اللي بظهر

776
00:57:31,870 --> 00:57:33,770
انا، بظهر في جانب الأصول في الميزانية، مش في جانب

777
00:57:33,770 --> 00:57:36,410
الخصوم، لإن احتياط النقد الزامي اللي بيدفع بنقل

778
00:57:36,410 --> 00:57:38,910
فلسطين بظهر في جانب الأصول ولا جانب الخصوم؟ في

779
00:57:38,910 --> 00:57:42,830
جانب الأصول، لأنه بنك المركزي مدين بخذا المبلغ، زي

780
00:57:42,830 --> 00:57:45,330
حساب ميدنون في المواد المحاسمة، بس احنا قاعد نقول

781
00:57:45,330 --> 00:57:50,210
حساب ميدنون، هنقول حساب جاري البنك المركزي، هتمشي

782
00:57:50,210 --> 00:57:52,430
قول بنك المركزي، بقول حساب جاري البنك المركز

783
00:57:58,810 --> 00:58:01,210
البنك مركزي بياخد البنك الفلسطيني احتياط نقل الذنب

784
00:58:01,210 --> 00:58:04,310
وبياخد البنك التجاري وبياخد البنك الاسكاني وبياخد

785
00:58:04,310 --> 00:58:06,770
البنك العربي كل البنوك الفلسطيني اللي بياخد هذه

786
00:58:06,770 --> 00:58:13,170
المباني وبيحطها عندهم طب ليش؟ أولا يستطيع حتى يوفر

787
00:58:13,170 --> 00:58:18,030
سيولة لأي بنك يحتاج إلى سيولة، ليش بنك يحتاج إلى

788
00:58:18,030 --> 00:58:22,550
سيولة؟ممكن توسع في السياسة الإتمانية خصم كبيرات

789
00:58:22,550 --> 00:58:25,830
كتير منح قروط كتير صار عنده شح في السيولة هما

790
00:58:25,830 --> 00:58:29,090
ترصيد السيولة عنده مين هينقص في الحالة هذه؟ الاب

791
00:58:29,090 --> 00:58:33,650
اللي هو البنك المركزي هو أبو البنوك إيه كمان تاني؟

792
00:58:33,650 --> 00:58:42,850
تفكروا معايا شوية؟ أيوة هو أداة للتحكم في عرض

793
00:58:42,850 --> 00:58:46,890
النقد أو السيولة النقدية في الاقتصاد أيش يعني

794
00:58:46,890 --> 00:58:51,050
السيولة النقدية في الاقتصاد؟مشان إيش؟ يحاول يكبح

795
00:58:51,050 --> 00:58:54,550
التضخم اللي بيصير بسبب ارتفاعه في مستوى العام

796
00:58:54,550 --> 00:58:58,350
الواسعر تعرف أحيانًا البنك المركزي يضطر أحيانًا

797
00:58:58,350 --> 00:59:03,910
إلى أصدار نقد بالتضخم أصدار نقد يعني بيجي مثلًا

798
00:59:03,910 --> 00:59:07,690
وزير المالية يقول يا بنك المركزي اليوم احنا بناعش

799
00:59:07,690 --> 00:59:12,250
فلوس ندفع عرواتك إيراداتنا

800
00:59:12,250 --> 00:59:15,530
من الجمالك ومن الرسوم ومن الضرايب غير كافة اليوم

801
00:59:15,530 --> 00:59:19,760
مثلًا شهران ندفع عرواتكأصبح الوعد من الفشل الواتب

802
00:59:19,760 --> 00:59:23,360
مش كده، أصبح يلجأ مزير المالية لمحافظة بنك المركز

803
00:59:23,360 --> 00:59:26,380
يقوله اعطيني الفلوس ما عندك، مون اعطيني الفلوس ما

804
00:59:26,380 --> 00:59:31,120
عندك؟ يا إما بقرضه،

805
00:59:31,120 --> 00:59:35,400
و هذا خش في حاجة اسمها الدين، الدين العام، يا إما

806
00:59:35,400 --> 00:59:39,480
حاجة تانية إيه، بده البنك المركز يطلع من مخزون

807
00:59:39,480 --> 00:59:43,950
النقد اللي عنده و يصدر نقد جديديعني طلعنا نقد

808
00:59:43,950 --> 00:59:47,870
المطبوع مخبط تحت الأرض كده بكميات بالمليارات،

809
00:59:47,870 --> 00:59:51,890
وقولوا هذا نقد جديد بطلع أول مرة، في الحالة هذه

810
00:59:51,890 --> 00:59:55,250
اعتبر برضه إيه؟ إصدار بقباخه، ليه؟ لأن أصدرنا

811
00:59:55,250 --> 01:00:01,650
كميات دم الفوس أساسا أكثر من حاجة اقتصاديةلمّا كل

812
01:00:01,650 --> 01:00:06,170
مرة نصدر فلوس بهذا الشكل وحجم السلع والخدمات ثابت

813
01:00:06,170 --> 01:00:10,790
زي هو مستقر وكمية عرض النقد بالزيد، إيش بيصير؟ هنا

814
01:00:10,790 --> 01:00:13,730
صار اختلط المعادلة، المفروض كمية السلع والخدمات

815
01:00:13,730 --> 01:00:16,390
الموجودة في الاقتصاد تعمل توازن في الأسعار مع كمية

816
01:00:16,390 --> 01:00:20,130
النقد الموجودة كمية نقد موجودة توازيها السلع

817
01:00:20,130 --> 01:00:22,670
وخدمات منتجها المجتمع، اللي هم بيسموه ناتج محل

818
01:00:22,670 --> 01:00:26,190
إجمالي، خاتوف الاقتصاد بكميات الاقتصاد، في توازن،

819
01:00:26,190 --> 01:00:30,210
لكن لما زيد عرض النقد، يعني زيد أصدار النقدو نفس

820
01:00:30,210 --> 01:00:33,850
مستوى السلاع والخدمات ما زادتش أصبح فيه فجوة صار

821
01:00:33,850 --> 01:00:38,650
بين اتنين هذه الفجوة اللى بتسمى تضحو يعني تضحو مش

822
01:00:38,650 --> 01:00:41,310
عبارة عن إيه عبارة عن ارتفاع في مستوى العام

823
01:00:41,310 --> 01:00:46,270
الأسعار أو الخفاض في قوة وحدة النقد فبالبنك

824
01:00:46,270 --> 01:00:50,960
المركزي بعد كل هالعمليات أخطألأنه عليه ضغطات و

825
01:00:50,960 --> 01:00:54,180
لابد يعني هو شوف هو عبارة عن الخطأ مضطر يعمل كده

826
01:00:54,180 --> 01:00:58,860
لكن قلبي عاجل أمره ففي مرحلة معينة لما وجد ارتفاع

827
01:00:58,860 --> 01:01:02,440
في مستوى العام العساري كبير تضحهم ارتفاع بدي يكبح

828
01:01:02,440 --> 01:01:06,140
تضحهم هذا بدي يحدلوا حد مايش بعمله بستخدم ..

829
01:01:06,140 --> 01:01:10,220
بستخدم أدوات الاحتياط النقدي الإنسانيوان أدوات

830
01:01:10,220 --> 01:01:12,060
الاحتياط النقل الزامد كام ان النسبة اللي أخدها

831
01:01:12,060 --> 01:01:15,400
البنك المركزي البنك الفلسطيني 10% لأبوه لبنك

832
01:01:15,400 --> 01:01:20,020
فلسطين ويا بنوك في داخل فلسطين كله مش 10% المرة

833
01:01:20,020 --> 01:01:25,660
هذه هتدفع 30% أصبح الآن السيولة الموجودة في البنوك

834
01:01:25,660 --> 01:01:31,080
مين امتصها أخدها البنك المركزيفلما ينطص البنك

835
01:01:31,080 --> 01:01:34,660
المركز السيولي في البنوك يخفض من قدرة البنوك على

836
01:01:34,660 --> 01:01:38,300
إيه؟ على دخل أموال في الاقتصاد أصبح بيكون أداة من

837
01:01:38,300 --> 01:01:43,480
أدوات معالجة الخلل الصرفي تضخم في فترات سابقة،

838
01:01:43,480 --> 01:01:47,060
واضح؟

839
01:01:47,060 --> 01:01:51,920
إيش في مصادر تانية لتمويل البنك؟ قبل أن نتكلم عن

840
01:01:51,920 --> 01:01:56,830
مصادر تمويل البنك، بديت شوية؟هتقولي طيب بشكل قبل و

841
01:01:56,830 --> 01:02:00,630
اتكلم عن مصادر تانية بشكل سريع هتقول ايه وظيفة رأس

842
01:02:00,630 --> 01:02:02,730
المال في البنك؟ انا قلتلكم من البداية انه رأس

843
01:02:02,730 --> 01:02:08,510
المال في البنك مهم ولكن لا يستخدم في عمليات منح

844
01:02:08,510 --> 01:02:12,070
الاعتماد و هو الوظيفة التانية موظفة البنك لا

845
01:02:12,070 --> 01:02:16,890
يستخدم أبدا إلا إذا البنك بخاطر لكن ليس في الأصل

846
01:02:16,890 --> 01:02:22,160
علميا مستخدم لمنح الاعتماد طب إيش وظيفته يعني؟أصبح

847
01:02:22,160 --> 01:02:25,740
ليش رأس المال مطلوب لأي بنك أو لأي جهة معينة؟ أو

848
01:02:25,740 --> 01:02:30,240
لأ؟ منع الإنفلاس؟ ماعي، أيوة، ماشي وظيفة تنظيمية

849
01:02:30,240 --> 01:02:36,800
وظيفة تشغيلية وظيفة تنظيمية ليه؟ يعني لو لا وجود

850
01:02:36,800 --> 01:02:40,900
رأس المال لمسلطة البنك أن يؤسس نفسه بدي اشتري

851
01:02:40,900 --> 01:02:43,720
آلات، بدي اشتري مبنى، بدي اشتري معدات، بدي اشتري

852
01:02:43,720 --> 01:02:47,940
أجهزة، بدي اشتري وخزائي الحددية فرأس المال أساساً

853
01:02:47,940 --> 01:02:51,020
وظيفة تنظيمية حتى يستطيع البنك يكوّن نفسه في إيه

854
01:02:51,020 --> 01:02:51,500
في البداية

855
01:02:54,140 --> 01:02:57,680
أيضًا، رأس المال، وظيفة تشغيلية، ليه؟ لأنه من

856
01:02:57,680 --> 01:03:02,460
خلاله بصفق النفقات اللي لازم تسيي العمل، بيشتري

857
01:03:02,460 --> 01:03:04,720
قرطصية، بيدفع الكهرة، بيدفع الميدا، بيدفع الضغاط،

858
01:03:04,720 --> 01:03:07,280
بيدفع حاجات .. يعني حاجات أمور استهلاكية، هتفعها

859
01:03:07,280 --> 01:03:10,900
من أموال المدعين؟ هتاخد أموال نفسك لتصرفها لحاجات

860
01:03:10,900 --> 01:03:14,080
إلاك أنت لأ بيدفعش؟ أموال المدعين أساسًا مخصص عليه

861
01:03:14,080 --> 01:03:20,320
الإعمال وظيفة تالية، وظيفة حماية أموال المدعينيعني

862
01:03:20,320 --> 01:03:23,660
أموال المدعين يجب أن تحمى مين بيحميها؟ وجود رأس

863
01:03:23,660 --> 01:03:26,600
المال قوي وإن إيش بدعم كبير رأس المال؟ كلمة

864
01:03:26,600 --> 01:03:31,000
قولناها أخر مرة كده قبل شوية احتياطيات احسنتي فرأس

865
01:03:31,000 --> 01:03:35,640
المال ورا الاحتياطيات كله شكل عناصر دعم لأموال

866
01:03:35,640 --> 01:03:40,120
المدعين وظيفة استثمارية وهي أضعف أنواع الوظائف

867
01:03:40,120 --> 01:03:44,560
يعني إذا زاد جزء من رأس المال يجوز للبنك استخدامه

868
01:03:44,560 --> 01:03:49,100
بس يستخدمه بحفر لأنه أساسا ليس محصص لهذا الاستخدام

869
01:03:49,750 --> 01:03:52,550
مصادر التمويل الخارجية زي إيش؟ وداعة تحت الطلب

870
01:03:52,550 --> 01:03:55,570
اللى تسمى الحسابات التجارية اسمه وداعة تحت الطلب

871
01:03:55,570 --> 01:04:01,510
يعني يستطيع العميل أن يطلبها ويسحبها في أي لحظة

872
01:04:01,510 --> 01:04:06,750
ومتى يشعر دون أي قيد وداعة تانية ووداع لأجل

873
01:04:06,750 --> 01:04:10,250
اتكلمنا عنها هي الوداع المربوطة لفترات زمانية

874
01:04:10,250 --> 01:04:14,550
محددة طب موارد البنك قصيرة الأجر ولا طابيرة

875
01:04:14,550 --> 01:04:18,710
الأجانب؟موارد البنك يعني أموال بالك موارد البنك

876
01:04:18,710 --> 01:04:21,850
مصادر تمويله يعني موارد يعني مصادر تمويله طبيعتها

877
01:04:21,850 --> 01:04:26,050
قصيرة الأجل ولا طويرة الأجل؟ قصيرة الأجل البنوك

878
01:04:26,050 --> 01:04:30,670
التجارية طبيعة مواردها قصيرة الأجل إيش معناه قصيرة

879
01:04:30,670 --> 01:04:35,270
الأجل يعني؟ سنة أو أقل لكن لو أجى واحد بيقولك أنا

880
01:04:35,270 --> 01:04:38,010
عايز أودع عمالي في بنك خمس سنوات هنقوله لأ؟ لأ

881
01:04:38,010 --> 01:04:41,570
أهلا و أهلا بيك بالعكس هنرحب به هذا مش كده ولا لأ؟

882
01:04:41,570 --> 01:04:44,570
ولكن طبيعة الأموال أنه أساسا هي طبيعتها قصيرة

883
01:04:44,570 --> 01:04:48,300
الأجلطب لما يكون طبيعة الأموال مصادر أمال قصيرة

884
01:04:48,300 --> 01:04:51,480
نجاتى استخدامات المال هي قصيرة ولا طويلة؟ قصيرة

885
01:04:51,480 --> 01:04:55,720
ليه؟ حتى تكون في عنصر توازن وإلا لو اختلت المعادلة

886
01:04:55,720 --> 01:04:58,820
ممكن أصحاب الأمال يسحبوا الفلوس ومايكونش عنده

887
01:04:58,820 --> 01:05:01,240
سيولة موجودة في بنك هيقدر ال بنك إلى الفلوس ويقع

888
01:05:01,240 --> 01:05:08,120
في مقزق السيولة وداع بإشعار وداع بإشعار شبه

889
01:05:08,120 --> 01:05:10,840
بالوداع لأجل بالوداع لأجل ولكن المفهوم مختلف شوية

890
01:05:10,840 --> 01:05:16,210
وداع بإشعار عبارة عن إيه؟إنه أنا كبنك بقبل وديعة

891
01:05:16,210 --> 01:05:21,270
للشخص مربوطة لمدة عشر أيام يعني بقوله انت بعد عشر

892
01:05:21,270 --> 01:05:25,210
أيام تيجي تسحب أو تبلغنك عايز تسحب بعد عشرين يوم

893
01:05:25,210 --> 01:05:30,950
يعني مربوطة حسب المدة الزمنية لأ

894
01:05:30,950 --> 01:05:34,330
مش هنختم محاضراتنا يبقى كتعبت شوية الآن لو احنا

895
01:05:34,330 --> 01:05:39,010
سألنا نفسنا آخر سؤال الآن من كل هالعمل بتاع ال

896
01:05:39,010 --> 01:05:43,370
bank نفسه ال bank إيش مستفيد؟مش احنا بقولنا اي

897
01:05:43,370 --> 01:05:48,130
منشئة اي شركة بتتم تكوينها يجب ان تحقق إيرادات ..

898
01:05:48,130 --> 01:05:55,230
ايش إيرادات البنك؟ عبارة عن ايش؟ فرق بين الفوائد

899
01:05:55,230 --> 01:05:58,810
اللي بتنتج عن الودائع مطروحا الفوائد اللي بتنتج عن

900
01:05:58,810 --> 01:06:03,510
الإثمان طيب خدنا نسأل سؤال عالسريع بس الان الودائع

901
01:06:03,510 --> 01:06:08,230
الودائع تاع العملاء انتوا كبنك ما تحطوش نفسكم

902
01:06:08,230 --> 01:06:12,040
انتوا العملاء انتوا خالوك دايما البنكوداع، بدفع

903
01:06:12,040 --> 01:06:16,900
عنها البنك فوائد و لا بيقبض فوائد؟ انت ال bank،

904
01:06:16,900 --> 01:06:21,700
انا حاطيت عندك وديعة، تدفع و لا تقبض فوائد؟ تدفع

905
01:06:21,700 --> 01:06:30,120
عنها ايش؟ تدفع عنها فوائد، دائما انا اتفقنا مشان

906
01:06:30,120 --> 01:06:34,180
ما انا غلطش، انت ال bankالودائع اللي .. انا .. انا

907
01:06:34,180 --> 01:06:37,940
بحط ودايع عندكم هذه الودائع تظهر في جانب الاتزامات

908
01:06:37,940 --> 01:06:40,460
في الميزانية تدفع .. يدفع البنك عن فوائد و الله

909
01:06:40,460 --> 01:06:42,900
يقبض فوائد عنها .. يدفع فوائد .. تبقى انا يدفع

910
01:06:42,900 --> 01:06:45,780
فوائد طب هات الفوائد ايش من سبيلها؟ فوائد دائنا

911
01:06:45,780 --> 01:06:53,180
ولا مدينة؟ مين يجيب من كده؟ قسمته

912
01:06:53,180 --> 01:06:56,180
قسمين طب خليني أسأل سؤال مشتنى واحد من الجامعة

913
01:06:56,180 --> 01:07:00,780
عناصر النفقات بتكون مدينة ولا دائنة؟ متى مدينة؟

914
01:07:00,780 --> 01:07:06,240
خُثوا قاعدةاللي نسي مبادئ محاسبة، أي عنصر من عناصر

915
01:07:06,240 --> 01:07:11,020
النفقات فهو دائما مديل، طب هاذي هما بندفع ولا

916
01:07:11,020 --> 01:07:15,700
بنخبط؟ أصبح مديل مدائن، أصبح الوداع تدفع على

917
01:07:15,700 --> 01:07:21,080
فوائد، هزميها مديلة، يعني إيش مع ذلك؟ مصرفات ولا

918
01:07:21,080 --> 01:07:23,340
إيرادات؟ مصرفات

919
01:07:25,630 --> 01:07:30,370
فالودائع اللتي يودحها العملاء لديكم انتوا كبنك يجب

920
01:07:30,370 --> 01:07:33,770
على البنك أن يدفع عنها فوائد وهذه الفوائد تسمى

921
01:07:33,770 --> 01:07:38,830
فوائد مدينة وهي عنصر من عناصر المفاقات أو المصرفات

922
01:07:38,830 --> 01:07:46,050
العكس تماما البنك عندما يملح الاعتمال للغير هيقبض

923
01:07:46,050 --> 01:07:50,550
ولا هيدفع؟ هيقبض مبالغ هذه فوائد تسمى فوائد إيش؟

924
01:07:50,550 --> 01:07:55,820
يعني بمعنى إيش؟ان شاء الله يكون انتهينا .. في حد

925
01:07:55,820 --> 01:08:00,220
عنده اي سؤال؟ الحاضر جاي ان شاء الله .. هحاول نبدأ

926
01:08:00,220 --> 01:08:01,400
في قسم الخزينة