1
00:00:11,140 --> 00:00:14,300
بسم الله الرحمن الرحيم نبدأ محاضرتنا اليوم إن شاء الله

2
00:00:14,300 --> 00:00:20,580
الله الموضوع قسم الإقراض والتسليف قسم الإقراض 

3
00:00:20,580 --> 00:00:28,460
والتسليف هو من الأقسام الأساسية في البنك لأنه يؤدي 

4
00:00:28,460 --> 00:00:34,740
وظيفة تشغيل الأموال ومن المعلوم أن الوظيفة 

5
00:00:34,740 --> 00:00:38,520
الأساسية الأولى للبنك كما شرحنا سابقا هي قبول 

6
00:00:38,520 --> 00:00:43,760
الودائع. الوظيفة التي تقابل عملية قبول الودائع هي منح 

7
00:00:43,760 --> 00:00:46,720
الإقراض والتسليف وبالتالي يعتبر هذا القسم من 

8
00:00:46,720 --> 00:00:51,640
الأقسام الهامة جدا في البنك بنظر إلى الخطورة التي 

9
00:00:51,640 --> 00:00:55,960
يقوم بتنفيذها ويتبنى هذه الخطورة من خلال عملياته 

10
00:00:57,270 --> 00:01:04,270
بطبيعة الحال قسم الإقراض والتسليف بالنظر إلى 

11
00:01:04,270 --> 00:01:07,330
الخطورة التي ينطوي عليها عمليات التسليف والإقراض 

12
00:01:07,330 --> 00:01:15,110
في البنك نجد أن هذا القسم يتم تعيين المسؤول عنه من 

13
00:01:15,110 --> 00:01:21,650
الأشخاص ذوي الكفاءة القيادية وبالتالي لما يتم تعيين أي 

14
00:01:21,650 --> 00:01:24,910
شخص في قسم الإقراض والتسليف لابد أن يكون هذا الشخص 

15
00:01:24,910 --> 00:01:29,690
من الأشخاص الذين عملوا في المصرف فترات طويلة وعندهم 

16
00:01:29,690 --> 00:01:35,570
خبرة طويلة في مجال التعامل المصرفي وهناك لجنة 

17
00:01:35,570 --> 00:01:41,300
تشكل في البنك عند اتخاذ قرار منح التسليف لأن قرار 

18
00:01:41,300 --> 00:01:44,760
منح التسليف قرار خطير ينطوي عليه منح أموال من البنك 

19
00:01:44,760 --> 00:01:48,920
إلى الأفراد أو إلى المجتمع. طبعا منح الأموال هذه 

20
00:01:48,920 --> 00:01:52,460
فيها مخاطرة، هذه المخاطرة مالية لعدم قدرة الشخص 

21
00:01:52,460 --> 00:01:56,520
المدين على استرداد الأموال أو على إرجاع الأموال التي 

22
00:01:56,520 --> 00:02:00,640
قام البنك بإقراضها له. وبالتالي نجد أن هذا القسم 

23
00:02:00,640 --> 00:02:06,260
يحتاج إلى عملية دقة في المتابعة ودقة في عمليات منح 

24
00:02:06,260 --> 00:02:09,240
القرض من بدايته وبالتالي حتى لا يتعثر القرض لابد 

25
00:02:09,240 --> 00:02:13,260
أن يكون هناك دراسة مستفيضة لكل مقترض يقدم طلب 

26
00:02:13,260 --> 00:02:18,540
 لمنح قرض في البنك. الآن من ناحية المحاسبية هتلاقي 

27
00:02:18,540 --> 00:02:23,880
القسم سهل، لكن من ناحية العملية والفنية من أكثر 

28
00:02:23,880 --> 00:02:28,560
الأقسام تعقيدا. عندما يقرر البنك منح قرض لأحد عملاء 

29
00:02:32,090 --> 00:02:35,690
مش هنتعرف على قسم الإقراض، خلّيني أخد كلمة الإقراض ماذا 

30
00:02:35,690 --> 00:02:40,130
يعني مفهوم كلمة الإقراض؟ أخذنا سابقا إقراض أو منح 

31
00:02:40,130 --> 00:02:44,290
الائتمان، يعني إما يكون هذا الائتمان، الائتمان هو 

32
00:02:44,290 --> 00:02:48,150
الإقراض، يعني الائتمان سموه credit، إما يكون على شكل 

33
00:02:48,150 --> 00:02:54,750
السلفيات أو على شكل القروض أو قلنا حسابات جارية 

34
00:02:54,750 --> 00:03:01,280
مدينة، وقلنا خاص من الكمبيالات، كل هذه العناصر تدخل ضمن 

35
00:03:01,280 --> 00:03:05,160
قسم الائتمان، خاص من الكمبيالات. أخذنا نوع من الائتمان 

36
00:03:05,160 --> 00:03:07,080
ليه؟ لأن البنك بيشتري الكمبيالات و بيدفع مقابلة 

37
00:03:07,080 --> 00:03:12,000
مبلغ معين. حسابات الجارية المدينة أخذناها لأن بيقوم 

38
00:03:12,000 --> 00:03:15,600
البنك بفتح حساب جاري مدين لشخص معين، يعني بيمكن 

39
00:03:15,600 --> 00:03:18,680
هذا الشخص من عملية السحب دون أن يكون هناك رصيد 

40
00:03:19,600 --> 00:03:22,260
وخدنا معرفة من حسابات تجارية المدينة، القروض 

41
00:03:22,260 --> 00:03:26,160
والسلفيات هي القروض أو السلف التي يقوم البنك 

42
00:03:26,160 --> 00:03:32,720
بمنحها، ايش الفرق يا طورة بين السلفة وبين القرض؟ يعني 

43
00:03:32,720 --> 00:03:33,580
مثلا أفضل

44
00:03:36,740 --> 00:03:40,540
القرض يمنحه البنك إلى العميل على شكل دفعات 3 إلى 4 

45
00:03:40,540 --> 00:03:45,680
إلى 5 دفعات، بينما السلفة تدفع مرة واحدة عادة، قيمة 

46
00:03:45,680 --> 00:03:50,440
السلفة مبلغ ايش أقل من قيمة القرض. البنك عندما يقرر 

47
00:03:50,440 --> 00:03:54,300
منح القرض لا يمنحه دفعة واحدة مثل السلفة لأنه حتى 

48
00:03:54,300 --> 00:03:59,240
يتأكد من أن القرض قد تم تشغيله في المكان الصحيح 

49
00:03:59,240 --> 00:04:03,560
وأنه سيؤدي في النهاية إلى قرض منتج، يعني حقق عوائد 

50
00:04:04,210 --> 00:04:10,270
لأن نجاح المقترض يعتبر من نجاح البنك. الآن أريد أن 

51
00:04:10,270 --> 00:04:12,570
أفرق في حاجة كنت تاخدوها في مبادئ الحاسب اسمها 

52
00:04:12,570 --> 00:04:17,490
السحب على المكشوف، يطيب السحب على المكشوف هل هي شبيهة 

53
00:04:17,490 --> 00:04:20,510
بموضوع الحسابات التجارية المدينة؟ لأ، الأمر مختلف 

54
00:04:20,510 --> 00:04:25,170
الحساب التجاري المدين هو الحساب اللي بتنفتحه 

55
00:04:25,170 --> 00:04:29,430
بالتعاقد بين العميل وبين البنك على أن البنك يخصص 

56
00:04:29,430 --> 00:04:34,110
له سقف معين لعمليات السحب. السحب على المكشوف مش كده، 

57
00:04:34,110 --> 00:04:37,210
السحب على المكشوف يتم على نفس الحساب الجاري، يعني في 

58
00:04:37,210 --> 00:04:43,110
عنده واحد عنده حساب جاري طبيعته دائما، عندك مثلا 

59
00:04:43,110 --> 00:04:47,790
حساب جاري فرضا فيه عشرة آلاف دينار، العميل طلب من 

60
00:04:47,790 --> 00:04:52,290
البنك أنه يسحب 11، طب التغطية أديش موجودة هنا؟ 

61
00:04:52,290 --> 00:04:57,020
عشرة، وبتقول له جوز سحبه 11؟ معنى ذلك لو كان وافق 

62
00:04:57,020 --> 00:05:01,460
البنك لهذا العميل على سحب المبلغ 11 ألف هنا الغطاء 

63
00:05:01,460 --> 00:05:04,960
الذي موجود هنا انكشف وبالتالي بيسموه سحب على مكشوف 

64
00:05:04,960 --> 00:05:08,200
يعني تجاوزنا الغطاء الذي موجود. فالسحب على المكشوف هو 

65
00:05:08,200 --> 00:05:13,700
عملية تتم على نفس حساب الجاري الدائن للعميل، واضح؟ 

66
00:05:13,700 --> 00:05:17,540
بينما الحساب التجاري المدين هو حساب يتم فتحه للعميل 

67
00:05:17,540 --> 00:05:21,520
للتعامل من خلاله فيه عمليات السحب ثم عمليات الإيداع 

68
00:05:21,520 --> 00:05:25,580
ولكن عمليات السحب عادة أكثر من عمليات الإيداع 

69
00:05:25,580 --> 00:05:29,080
وبالتالي يظهر رصيد هذا الحساب دائما مدينا، وهنا 

70
00:05:29,080 --> 00:05:34,100
مرتبط بسقف معين. الآن بنتكلم عن العمليات المحاسبية 

71
00:05:34,100 --> 00:05:39,140
التي تتم في قسم الإقراض. أولا عندما يتم منح 

72
00:05:39,140 --> 00:05:39,680
الإقراض

73
00:05:47,740 --> 00:05:52,660
حلها من حساب السلف أو من الحسابات الجارية، سحب عن 

74
00:05:52,660 --> 00:05:55,300
المكشوف إذا كان عامل السحب عن المكشوف إلى حساب 

75
00:05:55,300 --> 00:05:59,380
الخزينة والفوائد والعمولة. طبعا هنا واضح حساب السلف 

76
00:05:59,380 --> 00:06:03,280
مدين، حسابات جارية، هذا الحساب الجارية ايش مدينة ولا 

77
00:06:03,280 --> 00:06:03,820
دائنة؟

78
00:06:07,120 --> 00:06:10,140
دائنة. دائنة، يعني مش حسابات جارية مدينة، الحسابات الجارية 

79
00:06:10,140 --> 00:06:13,280
دائنة، بس إن كلمة دائنة لا تظهر وين؟ لأنه معروف أن 

80
00:06:13,280 --> 00:06:16,720
كل الحسابات كلها ايش أساسا؟ هي دائنة إلى حساب 

81
00:06:16,720 --> 00:06:19,260
الخزينة، الفائدة، والعمولة. عند التزديد هيكون قيد 

82
00:06:19,260 --> 00:06:22,540
محاسبي مباشرة من حساب الخزينة أو الحسابات التجارية 

83
00:06:22,540 --> 00:06:26,440
إلى حساب السلف. هتلاقي أسهل القيود المحاسبية في هذا 

84
00:06:26,440 --> 00:06:29,100
القسم، ما فيش ليه صعوبة. يعني عند منح السلف هنقوم من 

85
00:06:29,100 --> 00:06:33,740
حساب السلف إلى مذكورين. انسوا القيد هذا، من حساب 

86
00:06:33,740 --> 00:06:37,400
السلف إلى مذكورين: الخزينة، والفوائد، والعمولة. عند 

87
00:06:37,400 --> 00:06:40,920
التزديد هيكون من حساب الخزينة أو الحسابات التجارية 

88
00:06:40,920 --> 00:06:43,580
ليه قلنا حسابات تجارية هنا؟ يعني فرضا الشخص قال أنا 

89
00:06:43,580 --> 00:06:47,200
ما بديش أحط لك cash، أخصم من حساب التجاري، هقول من 

90
00:06:47,200 --> 00:06:54,560
الحسابات التجارية ونقول إلى حساب السلف. فكان 

91
00:06:54,560 --> 00:06:58,230
التسليف بضمان الشخصية، يعني ايه ضمان الشخصية؟ بتعرف 

92
00:06:58,230 --> 00:07:00,750
البنك اللي أنا بأعطيه السلفة للشخص، هيقول له اعطيني 

93
00:07:00,750 --> 00:07:04,910
واحد يكفلك، هذا أقل ايش؟ أقل ضمانة مطلوبة، فطبعا 

94
00:07:04,910 --> 00:07:08,990
هيكون عندي فيه كفالة، عادة البنك ياخد توقيع أو يحضر 

95
00:07:08,990 --> 00:07:12,910
اثنين كفيل يكفلوا هذا العميل، اثنين كفيل يضطروا 

96
00:07:12,910 --> 00:07:15,830
يكون حساباتهم في البنك وحساباتهم خارج البنك، لازم 

97
00:07:15,830 --> 00:07:17,670
يكون حساباتهم في البنك، ليه؟ ليش طيب حساباتهم في 

98
00:07:17,670 --> 00:07:21,600
البنك؟ مشان يضمن على أن البنك لو هذا العميل الذي 

99
00:07:21,600 --> 00:07:24,740
حصل على هذا القرض أو السلفة ما دفعش يكون في عنده 

100
00:07:24,740 --> 00:07:28,840
قدرة على تنفيذ عملية الخصم من حساب العميل الثاني 

101
00:07:28,840 --> 00:07:32,700
العميل الذي يكفل هذا بيكون معطي تفويض مسبق للبنك 

102
00:07:32,700 --> 00:07:35,620
أي الذي أخصم من حسابه، لأنه معروف أن الحسابات 

103
00:07:35,620 --> 00:07:39,640
الجاري لا يجوز المساس بها إطلاقا حسب القانون، لا 

104
00:07:39,640 --> 00:07:42,600
يجوز المساس بالحسابات التجارية، ولكن العميل الضامن 

105
00:07:42,600 --> 00:07:46,460
بيعطي تفويض للبنك مسبقا، بقول له يا عم يا بنك أخصم من 

106
00:07:46,460 --> 00:07:49,380
الحساب التجاري تبعي، وتفويضه وتوقيع منه وبالتالي لا 

107
00:07:49,380 --> 00:07:55,260
يستطيع العميل أن يعترض على هذه المسألة. عند منح 

108
00:07:55,260 --> 00:07:58,940
الائتمان أو التسليف طبعا نفس القيود المحاسبية من 

109
00:07:58,940 --> 00:08:04,320
حساب السلف أو حساب القروض أو الحسابات التجارية 

110
00:08:04,320 --> 00:08:07,580
المدينة، ليه قلنا حسابات التجارية مدينة؟ لأن هو حساب 

111
00:08:07,580 --> 00:08:11,540
جديد هنفتحه غير حساب تجارية، سلف أو قروض أو حسابات 

112
00:08:11,540 --> 00:08:15,000
تجارية مدينة إلى مذكورين: الخزينة، الفوائد، العمولة. 

113
00:08:15,000 --> 00:08:19,580
ممكن نقول بدل كلمة الخزينة ايش؟ الحسابات التجارية 

114
00:08:19,580 --> 00:08:22,320
ايش الدائنة؟ لا داعي نذكر كلمة دائنة، حسابات 

115
00:08:22,320 --> 00:08:26,650
التجارية العادية. طبعا عند التزديد هنقل بالقيد من 

116
00:08:26,650 --> 00:08:30,050
حساب الخزينة إلى حساب السلف أو القروض أو الحسابات 

117
00:08:30,050 --> 00:08:36,810
التجارية المدينة. طب لو أحد تم التزديد مش نقدا، يعني 

118
00:08:36,810 --> 00:08:39,250
أنا كعميل قلت للبنك أخصم من حساب التجارية، ايش 

119
00:08:39,250 --> 00:08:42,870
هيكون هنا؟ أو الحسابات التجارية ايش هنا؟ ده دائنة 

120
00:08:42,870 --> 00:08:45,830
إلى الحسابات التجارية ايش هنا؟ المدينة. واضحة دي، ليه 

121
00:08:45,830 --> 00:08:48,370
مرة حسابات تجارية دائنة إن أنا بأخصم عليها و 

122
00:08:48,370 --> 00:08:51,290
الحسابات التجارية المدينة بتصير في طرف الدائن لأنه 

123
00:08:51,290 --> 00:08:52,990
مشان ايش؟ نسكر هذا الحساب. 

124
00:08:58,400 --> 00:09:03,100
لو فرضا ما تمت عملية السداد هيعمل bank A يعني 

125
00:09:03,100 --> 00:09:07,210
الشخص العميل المسحوب عليه هذا القرض ما تمّ سداد 

126
00:09:07,210 --> 00:09:10,350
السداد وفتالي في هذه الحالة هنلجأ عالميا على

127
00:09:10,350 --> 00:09:14,230
الكفلاء هنقول من الحسابات التجارية الكفلاء هنقل

128
00:09:14,230 --> 00:09:16,890
الكفلاء في طرف المدينة يعني الآن الحسابات التجارية

129
00:09:16,890 --> 00:09:20,570
في الأول كانت الحسابات التجارية للشخص نفسه المقترض

130
00:09:20,570 --> 00:09:23,930
الآن هو الحسابات التجارية الكفلاء أو حساب الخزينة

131
00:09:23,930 --> 00:09:26,810
إلى حساب السلف والقروض الحسابات التجارية المدينة

132
00:09:26,810 --> 00:09:30,650
بتلاحظوا إن إيه؟ إن نفس القيود تتكرر معانا في كل

133
00:09:30,650 --> 00:09:33,760
حالة يعني هو نفس القيود تتكرر معانا في كل حالة إذا 

134
00:09:33,760 --> 00:09:37,220
كان التسليف وضبطا أوراق مالية أو تجارية إيش فرق

135
00:09:37,220 --> 00:09:44,480
بين الأوراق المالية أو التجارية؟ الأوراق

136
00:09:44,480 --> 00:09:46,900
المالية هي عبارة عن السهم والسندات، هذا خدتوا

137
00:09:46,900 --> 00:09:50,520
انتوا قبل كده، أوراق التجارية هي الأوراق اللي

138
00:09:50,520 --> 00:09:53,220
متعاملة فيها في مجال التجارة، يعني في البيع

139
00:09:53,220 --> 00:09:58,060
والشراء، اللي زي إيش يعني؟

140
00:09:58,060 --> 00:10:02,690
اللي هي عبارة عن إيش يعني؟ كمبيالات أوراق القبض

141
00:10:02,690 --> 00:10:05,010
والدفع نسميها في انبعاد المحاسب قبض ودفع للتاجر

142
00:10:05,010 --> 00:10:07,630
لكن البنك ما مسميها أوراق قبض ودفع نسميها كمبيالات

143
00:10:07,630 --> 00:10:10,510
لأن هي أساسا كمبيالات بس اسمها ورقة دفع وورقة قبض

144
00:10:10,510 --> 00:10:13,690
وورقة دفع من منظور الدفع وقبض من منظور الشخص اللي

145
00:10:13,690 --> 00:10:18,510
قبض هي كمبيالات الأوراق المالية اللي أسهم السندات

146
00:10:18,510 --> 00:10:21,250
تباع وتشترى في البورصة الأوراق التجارية لا تباع

147
00:10:21,250 --> 00:10:24,730
وتشترى في البورصة إنما يتم استخدامها في عملية التزديــد

148
00:10:24,730 --> 00:10:31,190
المدفوعات من قبل البنوك، والتسليف طبعا بضمان أوراق

149
00:10:31,190 --> 00:10:36,530
مالية، تلاحظوا أن البنك الآن هيستلم من العميل نوع

150
00:10:36,530 --> 00:10:39,750
من الكفالة أو نوع من الضمانات، هذه الضمانات عبارة

151
00:10:39,750 --> 00:10:43,010
عن أوراق مالية أو أوراق تجارية، وعادة العادة أنه

152
00:10:43,010 --> 00:10:47,390
إحنا كبنك لما نستلم أي شيء من عميلنا لابد أن نعمل

153
00:10:47,390 --> 00:10:51,630
إيش نسميه قيد نظامي، ليش نعمل قيد نظامي؟ مشان البنك

154
00:10:51,630 --> 00:10:56,690
يتعرف في أي لحظة على حجم المستندات المستلمة التي

155
00:10:56,690 --> 00:10:59,540
هذه المستندات ممكن أنها تتحول إلى قيمة مالية أي

156
00:10:59,540 --> 00:11:02,760
لحظة معينة، احنا خدنا مفهوم القيد النظامي، إيش هي

157
00:11:02,760 --> 00:11:06,000
عبارة عن إيه؟ عبارة عن قيد يقوم البنك بإعداده

158
00:11:06,000 --> 00:11:14,100
لإثبات حجية العميل بأنه سلم مستندات ذات قيمة مالية

159
00:11:14,100 --> 00:11:18,980
للـ بنك، هاي رقم واحد، اتنين حتى يحقق البنك عناصر

160
00:11:18,980 --> 00:11:22,460
الرقابة اللازمة على ما يتم استلامه من مستندات ذات

161
00:11:22,460 --> 00:11:25,520
قيمة مالية حتى يحقق عناصر الرقابة، لا مش هالحق

162
00:11:25,520 --> 00:11:29,520
عناصر الرقابة، فرضا هذا القيد مش موجود، واستلم ال

163
00:11:29,520 --> 00:11:32,740
بنك مجموعة أو أوراق ضمانات من عميله، ما هي الوسيلة

164
00:11:32,740 --> 00:11:35,700
حتى يتابعها ويعرفها حجمها وقيمتها، إيش سلم وما

165
00:11:35,700 --> 00:11:39,720
استلم؟ هنرجع لوضع إيه؟ وضع كأنه بنشتغل في مجال

166
00:11:39,720 --> 00:11:43,920
الدكانة مش حسابات، لكن وجود القيد النظامي بسمح إلي

167
00:11:43,920 --> 00:11:48,940
أن أعمل إيه؟ حساب في وين؟ في سجل الأستاذ، وجود قيد

168
00:11:48,940 --> 00:11:51,980
نظامي؟ أي قيد.. أي قيد موجود في المحاسبة سواء قيد

169
00:11:51,980 --> 00:11:55,320
نظامي أو غير نظامي، إيش معناته هذا؟ معناته أنا في

170
00:11:55,320 --> 00:11:59,760
إله صفحة في سجل الأستاذ، لو صفحة في سجل الأستاذ يعني

171
00:11:59,760 --> 00:12:04,360
معنى ذلك هنا هكون في عندي هنا حسابين، حساب اسمه

172
00:12:04,360 --> 00:12:09,940
حساب أوراق مالية أو تجارية، وحساب هنا هكون حساب

173
00:12:09,940 --> 00:12:15,740
إيش مودعي، أكمل، هتلاقي هذا الحسابين واحد مدينة و

174
00:12:15,740 --> 00:12:18,820
ثاني دائن، ثاني بيراقبوا على بعض، طب لو كانت هذه

175
00:12:18,820 --> 00:12:21,980
القيمة ألف دينار، هكون هنا ألف مدينة، مائة ألف دينار و

176
00:12:21,980 --> 00:12:25,780
هكون دائن كام هنا؟ مائة ألف دينار، أصبح لو حاببنا نعرف

177
00:12:25,780 --> 00:12:29,260
في أي لحظة ما هو رصيد الأوراق المالية أو الأوراق

178
00:12:29,260 --> 00:12:32,600
التجارية التي سلمت من العملاء للبنك، إيش هنعمل؟

179
00:12:32,600 --> 00:12:36,860
هنفتح سجل الأستاذ العام، ونتعرف على رصيد هذا

180
00:12:36,860 --> 00:12:41,180
الحساب، طبعا هذا الحساب متحرك، كل ما أتعمل إيه؟ ساحب

181
00:12:41,180 --> 00:12:43,360
أوراق مالية هكون هنا في الطرف الدائن مثلا أقول

182
00:12:43,360 --> 00:12:46,780
عشرين ألف، وأنا هكون في الطرف المدين عشرين ألف

183
00:12:46,780 --> 00:12:49,320
أصبح رصيد الأوراق المالية والتجارية اللي في حوزة

184
00:12:49,320 --> 00:12:53,460
الـ بنك كامل الآن ثمانين ألف، يعني هو وسيلة للتعرف

185
00:12:53,460 --> 00:12:58,180
الرقابة على ما يوجد لدى خزينة الـ بنك من أوراق شبه

186
00:12:58,180 --> 00:13:01,080
نقدية، لأنها تعتبر أوراق شبه نقدية، ليه شبه نقدية؟

187
00:13:01,080 --> 00:13:05,360
لنقابل التحول إلى نقدية في أي لحظة عند حلول أجد

188
00:13:05,360 --> 00:13:12,140
استحقاقها، القدر اللي بعده هنمنح الإتمان أو التسليف،

189
00:13:13,070 --> 00:13:16,550
هيكون القيد المحاسبي نفس القيد السابق، من حساب

190
00:13:16,550 --> 00:13:20,590
السلف من حساب القروض أو الحسابات التجارية المدينة

191
00:13:20,590 --> 00:13:24,670
إلى مذكورين الخزينة والفوائد والعمولة، نفس القيد

192
00:13:24,670 --> 00:13:29,410
طبعا عند التزديــد الاعتمال هيكون القيد من حساب

193
00:13:29,410 --> 00:13:32,030
الخزينة إلى حساب السلف أو القروض أو الحسابات

194
00:13:32,030 --> 00:13:34,910
التجارية المدينة، نفس القيد، قلتلي احنا لحظة إيه؟

195
00:13:34,910 --> 00:13:39,230
اختلاف في المسميات ولكن هو نفس القيد المحاسبي، إيش

196
00:13:39,230 --> 00:13:42,660
معنى القيد النظامي لما يتم التزديــد؟ يلغى القيد

197
00:13:42,660 --> 00:13:45,560
النظامي، لو تمت تزديــد كلية هيلغى القيد النظامي، إيش

198
00:13:45,560 --> 00:13:49,160
كلية؟ لو تمت تزديــد على جزء هيلغى القيد النظامي

199
00:13:49,160 --> 00:13:55,260
بقيمة الجزء إيه؟ المسدد، إذا تم تخلف عن السداد يعني

200
00:13:55,260 --> 00:13:59,120
باعتبار الشخص المدين رفض السداد أو ما عندهوش مقدرة

201
00:13:59,120 --> 00:14:03,400
على السداد، في هذه الحالة هنعمل إيه؟ هنلجأ إلى

202
00:14:03,400 --> 00:14:09,330
عملية بيع هذه الضمانات، البنك الآن في حوزة ضماناته

203
00:14:09,330 --> 00:14:12,750
هذه الضمانات ظهرت لصالح البنك، يعني البنك له حق

204
00:14:12,750 --> 00:14:16,330
يقوم ببيع هذه الضمانات، هيبيع الضمانات، هيولّي من

205
00:14:16,330 --> 00:14:20,110
الخزينة إلى حساب أوراق مالية أو أوراق تجارية مبيعة

206
00:14:20,110 --> 00:14:25,130
يعني العميل اللي أخد قرض اللي هو أنا فرضا عجزت عن

207
00:14:25,130 --> 00:14:28,270
السداد، لكن أنا عنده ضمانات موجودة، حاول البنك مرة أو

208
00:14:28,270 --> 00:14:31,590
اتنين أو تلاتة مشان يدفع، أنا فقدت القدرة على

209
00:14:31,590 --> 00:14:34,770
السداد لسبب معين، إيش هام البنك اللي هذا يقوم ببيع

210
00:14:34,770 --> 00:14:37,530
الضمانات اللي دي بحوزته، إذا ورقة مالية هيبيعها

211
00:14:37,530 --> 00:14:41,870
وين؟ في السوق المالي، إذا ورقة تجارية ولا حبيبة

212
00:14:41,870 --> 00:14:45,670
هيخصم قيمتها سواء عنده أو عند بنك ثاني، ورقة تجارية

213
00:14:45,670 --> 00:14:48,690
كنبيها لها هيخصم قيمتها، وبالتالي هيكون قيمتها أقل

214
00:14:48,690 --> 00:14:52,530
من القيمة الموجودة، حيصدر هذه الورقة يتم حلول من حساب

215
00:14:52,530 --> 00:14:55,390
الخزينة إلى حساب أوراق مالية أو أوراق تجارية مبيعة

216
00:14:55,390 --> 00:15:01,140
بتلاحظوا هنا القيد هذا، هذا عبارة عن قيد وسيط، قيد

217
00:15:01,140 --> 00:15:06,580
وسيط، ليش قيد وسيط؟ يعني يتوسط بين عمليتين، هذا

218
00:15:06,580 --> 00:15:09,280
القيد الوسيط أخذنا مفهومه سابقا هو عبارة عن قيد

219
00:15:09,280 --> 00:15:13,680
يتوسط بين عمليتين يزول عند انتهاء السبب، إيش انتهاء

220
00:15:13,680 --> 00:15:16,940
السبب؟ احنا عملنا القيد الوسيط ليه؟ عشان إن هذا

221
00:15:16,940 --> 00:15:20,540
الفلوس اللي بيعنا فيها، إيش هنعمل فيها؟ هنسوي فيها

222
00:15:20,540 --> 00:15:23,100
الرصيد السلفي المستحق على العميل، والباقي إيش هنعمل

223
00:15:23,100 --> 00:15:26,680
فيه؟ الرجوع للعميل نفسه، لأن انتوا كبنك بيعت

224
00:15:26,680 --> 00:15:29,120
الأوراق المالية والتجارية تبعتي اللي هنقرضلكوا أنا

225
00:15:30,110 --> 00:15:34,590
بساكروا حساب السلفة، وإذا زاد رصيد.. هتاخدوه ولا

226
00:15:34,590 --> 00:15:36,870
ترجعوه إليه.. هترجعوه على صالح العميل.. لأن

227
00:15:36,870 --> 00:15:40,850
البنك ما هو بيسدر حقوق الآخرين.. فاديكم معايا..

228
00:15:40,850 --> 00:15:43,890
هذا القيد الوسيط.. بنضطر نعمله ليه.. لأنه الآن

229
00:15:43,890 --> 00:15:46,950
احنا عملية البيع بالتمويل ثم التسوية بالتمويل في تاريخ

230
00:15:46,950 --> 00:15:49,970
لاحق.. ما بتمشي هنا في نفس اللحظة.. أمر طبيعي كده

231
00:15:49,970 --> 00:15:52,790
.. منطقي بنبيع اليوم.. وبكرة أو بعد بكرة.. بتتم

232
00:15:52,790 --> 00:15:55,230
عملية التسوية.. ما بتمشي في نفس اللحظة.. وبالتالي

233
00:15:55,230 --> 00:15:59,690
هنضطر نعمل قيدين محاسبين.. هذا القيد الأول، لأن قيد

234
00:15:59,690 --> 00:16:03,870
الأول كان طرف المدينة الخزينة لأنه قبضنا فلوس، وطرف

235
00:16:03,870 --> 00:16:08,050
الدائن قيد وسيط اسمه أوراق تجارية أو أوراق مالية

236
00:16:08,050 --> 00:16:14,890
مبيعة، هنا قيد التسوية، اللي موجود في الطرف الدائن

237
00:16:14,890 --> 00:16:19,090
من هذا القيد أصبح في الطرف المدين، أصبح هذا القيد

238
00:16:19,090 --> 00:16:22,990
كان معلق على شرط، إيش الشرط؟ هو إننا نقوم بعمليات

239
00:16:22,990 --> 00:16:26,510
التسوية اللازمة، يوم ما نجرى التسوية اللازمة، يوم ما

240
00:16:26,510 --> 00:16:30,010
نسكر هذا القيد الوسيط، يعني عملية ارتكاز أو محطة

241
00:16:30,010 --> 00:16:33,590
توقف معين، ينتهي بانتهاء السبب اللي قُنشنا من أجله

242
00:16:33,590 --> 00:16:38,590
إيش قُنشنا؟ الطرف الدائن إلى حساب السلف، حساب القروض

243
00:16:38,590 --> 00:16:42,380
أو الحسابات الجارية المدينة، وبالتالي هنا تم التسويق

244
00:16:42,380 --> 00:16:49,200
منه من الضمانات، لكن

245
00:16:49,200 --> 00:16:52,660
لو فرضا المبلغ اللي موجود نتيجة عملية البيع، لنعود

246
00:16:52,660 --> 00:16:57,300
لخلف شوية لما قلنا هنا من حساب الخزينة، فرضا عملية

247
00:16:57,300 --> 00:17:01,220
البيع هذه عملية

248
00:17:01,220 --> 00:17:06,840
البيع أسفرت عن عملية بيع قدر 100 ألف دينار، ولكن

249
00:17:06,840 --> 00:17:11,810
أوراق السلفية الموجودة 90 ألف دينار، أصبحوا اتبقى

250
00:17:11,810 --> 00:17:14,330
إيه؟ اتبقى عندي عشر آلاف دينار، خدهم الـ بنك، إيش 

251
00:17:14,330 --> 00:17:17,190
هيكون هنا الطرف الدائم القيد أيضا؟ إلى الحسابات

252
00:17:17,190 --> 00:17:21,190
التجارية أو الخزينة واضح ليه؟ لأنه ثمن البيع 100

253
00:17:21,190 --> 00:17:25,830
ألف، احنا السلفة أساسا قيمتها 90 أصبح العشر آلاف

254
00:17:25,830 --> 00:17:28,650
هدريمين هنعطيها نعطيها للعميل من أول إلى حساب

255
00:17:28,650 --> 00:17:32,070
الخزينة إلى مذكورينه يعني السلفة والقرض وكذا ثم إلى

256
00:17:32,070 --> 00:17:35,490
حساب الخزينة أو الحسابات التجارية، أيه الدائن ولا 

257
00:17:35,490 --> 00:17:39,470
مدينة؟ الدائن... الدائن لما تسجل إيش لصالحه المبلغ 

258
00:17:39,470 --> 00:17:39,730
هذا

259
00:17:45,890 --> 00:17:51,310
التسليف بضمانات عينية، إيش ضمانات عينية؟ عبارة عن

260
00:17:51,310 --> 00:17:54,710
بضايع، عبارة عن عقارات، والكل بيعرف العقار هو عبارة

261
00:17:54,710 --> 00:17:59,170
عن مباني أو الأراضي، هذا العقار والبضايع موجودة

262
00:17:59,170 --> 00:18:05,790
الآن، عندما يتم منح التسليف، عندما

263
00:18:05,790 --> 00:18:11,580
يتم منح التسليف لابد من عمل قيد نظامي، مشان البنك

264
00:18:11,580 --> 00:18:17,280
يثبت إيش استلم من عقارات أو استلم من بضائع من قبل

265
00:18:17,280 --> 00:18:20,320
العميل، لأنه إذا ما عملش القيد ده مش هيقدر يعمل

266
00:18:20,320 --> 00:18:23,700
إيه؟ يسجل الأستاذ العام، يتعرف على سيدها للحساب في 

267
00:18:23,700 --> 00:18:26,820
أي لحظة، فلابد أن يقوم بعمل القيد النظامي، وغياب

268
00:18:26,820 --> 00:18:30,620
القيد النظامي يفقد البنك قدرته على السيطرة ومعرفة

269
00:18:30,620 --> 00:18:34,420
ما هي الأمور أو المستندات ذات القيمة المالية اللي

270
00:18:34,420 --> 00:18:37,860
أخدها كضمانات، هنقوم من حساب العقارات أو المباني أو

271
00:18:37,860 --> 00:18:42,140
البضائع ضمان تسليف أو سلف إلى حساب أصحاب ضمانات

272
00:18:42,140 --> 00:18:46,120
عينية، طبعا هذا في سجل الأستاذ العام، لكن افرض أكثر

273
00:18:46,120 --> 00:18:49,260
من شخص قدم لي ضمانات عينية، إيش هنعمل؟ هنفتح سجل

274
00:18:49,260 --> 00:18:52,500
الأستاذ المساعد، هنحدد لكل واحد إيش الضمانات اللي الها

275
00:18:52,500 --> 00:18:55,380
باجيم حسب كل واحد إيش الضمانات اللي قدمها سواء

276
00:18:55,380 --> 00:19:01,540
كانت عقارات أو بضاعة، عند منح التسليف هو نفس القيد

277
00:19:01,540 --> 00:19:03,900
المحاسب السابق، إيش؟ ولا القيد المحاسب السابق من

278
00:19:03,900 --> 00:19:09,150
حساب إيش؟ سلف إلى مذكورين، حساب السلف أو القروض أو

279
00:19:09,150 --> 00:19:12,030
الحسابات التجارية مدينة، أي كان نوعها طبعا إلى حساب

280
00:19:12,030 --> 00:19:17,600
الخزينة، الفوائد والعمولات، أحيانا بناخد مصروفات نقل

281
00:19:17,600 --> 00:19:21,380
إذا كان البضاعة موجودة عند العميل في مخازنه

282
00:19:21,380 --> 00:19:24,000
وما عطانيش مفتاح المخازن التابع، هو بيكون في مخازن

283
00:19:24,000 --> 00:19:27,360
العميل نفسه، قال لي لأ، فضي مخازني خذوا مخازنك أنت

284
00:19:27,360 --> 00:19:31,080
هتطر تعمل عملية نقل من مخازن العميل إلى مخازن

285
00:19:31,080 --> 00:19:33,620
البنك، البنك هيدفع مخازنه، طبعا لو ما أداش مخازن

286
00:19:33,620 --> 00:19:38,500
البنك هيتطر هيعمل هيستأجر مخازن، استئجار المخازن

287
00:19:38,500 --> 00:19:43,290
هذه هيتطبط فعلها مصروفات نقل وتخزين أو رهين، لكن لو

288
00:19:43,290 --> 00:19:47,230
بقت البضاعة في نفس مخزن العميل، لا داعي لعمل

289
00:19:47,230 --> 00:19:50,910
المصروفات هذه، إذا تكبد البنك المصروفات، هنقول إلى

290
00:19:50,910 --> 00:19:54,650
حساب مصروفات التخزين، مصروفات النقل، مصروفات الرهن،

291
00:19:54,650 --> 00:19:57,310
يعني ما يدفع البنك من خليفة طرف الدائن كمصروفات، طب

292
00:19:57,310 --> 00:19:59,330
ليه هنا أقول إنه مصروفات دائن؟ لأنه معروف أن

293
00:19:59,330 --> 00:20:04,550
المصروفات أساسا مدينة، ليه؟ هنا استردادا لمصروفات

294
00:20:04,550 --> 00:20:08,410
قام البنك بدفعها سابقا، أيه دفعها؟ هيحملها حساب

295
00:20:08,410 --> 00:20:11,890
العميل، هيدفعها العميل، بالضبط، الآن سابقة لما البنك

296
00:20:11,890 --> 00:20:15,730
نقل البضاعة من مخازي العميل لمخازي البنك، البنك

297
00:20:15,730 --> 00:20:18,790
ما عندهوش مخازن، استأجر، أصبح دفع أجر لمين؟ لصاحب

298
00:20:18,790 --> 00:20:22,290
المخازن، إيش كان قيد المحاسب إيه؟ من حساب مصروفات

299
00:20:22,290 --> 00:20:26,350
إيجار إلى حساب الخزينة، هذا القيد عمله البنك سابقا

300
00:20:26,350 --> 00:20:29,650
الآن بنسترد المصروفات دي، خليها في طرف الدين بعد ما

301
00:20:29,650 --> 00:20:36,650
كانوا في طرف المدينة، فضل في سؤال؟ من عايز يسأل؟

302
00:20:36,650 --> 00:20:37,730
واضح؟

303
00:20:41,610 --> 00:20:46,870
عند التزديد نفس القيادة المحاسبة السابقة، سنقول من

304
00:20:46,870 --> 00:20:50,330
حساب الخزينة إلى حساب السلاف أو حساب القروض أو

305
00:20:50,330 --> 00:20:56,630
الحسابات الجارية المدينة، طب إذا تخلف العميل عن

306
00:20:56,630 --> 00:21:00,510
السداد، يعني أخذنا منه ضمانات لكن في تاريخ

307
00:21:00,510 --> 00:21:04,210
الاستحقاق رفض السداد أو فلس ما عندهوش مكانيه، هنضطر

308
00:21:04,210 --> 00:21:06,510
نبيع إيش الضمانات؟ نفس القيادة السابقة اللي عملنا

309
00:21:06,510 --> 00:21:08,750
في الحلقة السابقة، سنقول من حساب الخزينة إلى

310
00:21:08,750 --> 00:21:13,070
الضمانات المبيعة، تخزينا مدينة لأنه قبضنا المبلغ

311
00:21:13,070 --> 00:21:16,930
البيع، هذه ثمن البيع، طبعا تخزينا، إيش بتكون هنا قيمة

312
00:21:16,930 --> 00:21:23,670
البيع إلى حساب الضمانات المبيعة، قيد وسيط، هو قيد

313
00:21:23,670 --> 00:21:27,130
عبارة عن قيد وسيط بتم عمله، هذا القيد الوسيط يقفل

314
00:21:27,130 --> 00:21:32,410
مباشرة عند إجراء التسويق، هنعمل التسويق الآن من

315
00:21:32,410 --> 00:21:34,850
حساب الضمانات المبيعة، القيد اللي كان موجود هنا إيه

316
00:21:34,850 --> 00:21:38,820
صار معاه هنا، اتلغى، ليه ما عملوه مش في قيد واحد؟ لأنه

317
00:21:38,820 --> 00:21:41,480
في تفاطر زمنية بين القيد هذا والقيد الثاني، لو

318
00:21:41,480 --> 00:21:44,460
انتموا في نفس اللحظة، ما فيش داعي نعمل قيدين، من

319
00:21:44,460 --> 00:21:47,840
حساب الضمانات المبيعة إلى مذكورين، سلف أو قروض أو

320
00:21:47,840 --> 00:21:53,700
كذا، وحساب العمولة، ثم إذا كان هناك مصروفات بسبب

321
00:21:53,700 --> 00:21:56,800
عملية البيعة، يعني البنك لما أجى يبيع العقار،

322
00:21:56,800 --> 00:22:00,780
البنك مش سمسار ولا يعرف إيه عقار، مش هو... مش تاجر

323
00:22:00,780 --> 00:22:04,760
فهيضطر يكلف واحد يبيع العقار نيابة عنه، هذا الشخص

324
00:22:04,760 --> 00:22:07,380
اللي بيبقى العقار و بده جهده و بده تعبه، هيضطر الـ

325
00:22:07,380 --> 00:22:10,380
bank ياخد إيه؟ ياخد عمولة ويعطيها العمولة لمن؟

326
00:22:10,380 --> 00:22:14,060
للبيع أو يدفع مصروفات البيع لشخص معين، أو مثلا الشخص

327
00:22:14,060 --> 00:22:17,620
المشتري قال لي لأ، انقل البضاعة لما خزني، هنقل البضاعة

328
00:22:17,620 --> 00:22:21,160
وبتاعنا، هنتحمل مصروفات البيع، يعني إيش مصروفات بتتم

329
00:22:21,160 --> 00:22:24,740
دفعها سابقا، لنقوم إيش نفصلها من حساب العميل؟

330
00:22:30,340 --> 00:22:33,220
ماذا نفعل علينا الآن؟ نلغي القيد النظامي الموجود

331
00:22:33,220 --> 00:22:36,480
نلغي القيد النظامي اللي كان موجود سابقا لأنه تم

332
00:22:36,480 --> 00:22:40,580
عملية البيع، ما ملاحظة أن عند إجراء التسوية هذا، ما

333
00:22:40,580 --> 00:22:44,280
نغيبش عن بأننا لابد في هذه الحالة أي مبالغ بالزيد

334
00:22:44,280 --> 00:22:49,520
من ثمن البيع هتسجل لصالح من؟ لصالح العميل، هذه

335
00:22:49,520 --> 00:22:52,360
المبادئ اللي هنشتغلها كلها عبارة عن قيد واحد بس

336
00:22:52,360 --> 00:22:56,800
مع اختلاف المسميات، فالآن كده خلينا إيش نبدأ نحل

337
00:22:56,800 --> 00:22:58,980
التمرين اللي موجود مع بعض ونساعدكم في حد التمرين

338
00:22:58,980 --> 00:23:06,200
فتحولوا لأن صفحة صفحة

339
00:23:06,200 --> 00:23:15,560
174 هنحل

340
00:23:15,560 --> 00:23:22,160
السؤال 5 و6 و7، يلا كده مين بيشعر في نفسه الكفاءة

341
00:23:22,160 --> 00:23:28,430
نعم، الحلقة من الخمسة وستة وسبعة، مين كده عايز

342
00:23:28,430 --> 00:23:40,050
يتحرك معانا، اتفضلي، السؤال سهل، سهل جدا عنس

343
00:23:40,050 --> 00:23:44,730
...

344
00:23:44,730 --> 00:23:48,410
مون ورا حدا، وين؟ مش هايسة معاك يا ناس

345
00:24:02,630 --> 00:24:16,350
ما كنت أتمنى أقرأ السؤال علينا نشوفه، طبعا

346
00:24:16,350 --> 00:24:22,390
هو من ناحية العملية، احنا هنفترض أن ما فيش حاجة

347
00:24:22,390 --> 00:24:25,830
بتكون بدون ضمانات، لكن بناخد المثال أساس أن لو فرن

348
00:24:25,830 --> 00:24:29,750
صارت حالة من الحالات أنه بدون إيش؟ بدون ضمانات، هنعمل

349
00:24:29,750 --> 00:24:35,540
في الأول حاجة إيه؟ القيد منح السلف من حساب القروض

350
00:24:35,540 --> 00:24:43,700
والسلف إلى مذكورين، يعني قيامكم الآن ومشاركتكم معنا

351
00:24:43,700 --> 00:24:46,120
في حل هذا اللي عملنا بصراحة أبسط أنواع القيود

352
00:24:46,120 --> 00:24:49,540
المحاسبية في هذا القسم زي قسم الودائع، بعتبر القسم

353
00:24:49,540 --> 00:24:53,120
الودائع أكثر قسم موجود وقسم القروض والتسليف أكثر قسم 

354
00:24:53,120 --> 00:24:57,500
موجود، ولكن القيود المحاسبية سهلة للغاية، قسم

355
00:24:57,500 --> 00:25:02,380
الكمبيوترات قسم خطير وعملته قليل شوية، لكن قيودته

356
00:25:02,380 --> 00:25:06,140
صعبة، من حساب القيود الصحيفة إلى حساب العمولة والفوائد 

357
00:25:06,140 --> 00:25:12,960
أربع

358
00:25:12,960 --> 00:25:18,620
وخمسين، أربع وأربعين وخمسماية، مظبوط، طيب، نقطة اللي

359
00:25:18,620 --> 00:25:24,600
بعدها نقطة راح أحل بقى كمان، هذا ألف بقى بلق مجموعة

360
00:25:24,600 --> 00:25:25,540
قروض وسولة في المملكة

361
00:25:30,850 --> 00:25:35,310
نفس القيادة المحاسبة تقريبا

362
00:25:35,310 --> 00:25:49,550
أنا

363
00:25:49,550 --> 00:25:52,130
بدأ، فضل، دائما نكتب الخزينة قبل كل حاجة، ليه؟ لأن

364
00:25:52,130 --> 00:25:56,170
الخزينة هي الأساس في عملية منح القرض، مش مشكلة، مش

365
00:25:56,170 --> 00:26:02,660
خطأ يعني، قد إيش المبلغ هو؟ ستين ألف... هذا ستمية...

366
00:26:02,660 --> 00:26:06,640
ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية

367
00:26:06,640 --> 00:26:08,280
... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية...

368
00:26:08,280 --> 00:26:14,580
ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية

369
00:26:14,580 --> 00:26:17,680
... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية...

370
00:26:17,680 --> 00:26:17,700
... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية...

371
00:26:17,700 --> 00:26:17,780
ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية... ستمية

372
00:26:17,780 --> 00:26:18,960
... ستمية...

373
00:26:25,540 --> 00:26:28,660
ماشي، أمي أعطيك العافية، اكتبي لي اسمك في ورقة و

374
00:26:28,660 --> 00:26:35,200
اكتبي لي إياها قصة، ماشي، اه، مين عايزين يشاركنا؟ شكلك عايز

375
00:26:35,200 --> 00:26:42,140
تطلع ورايا؟ اه

376
00:26:42,140 --> 00:26:47,140
يا سماح اه ايش رأيكم؟ تعالي تطلعي تطلعي تتّكي على

377
00:26:47,140 --> 00:26:55,480
العالم سهل اه تطلعي؟ يلا بنساعد .. بنساعد الكل رب

378
00:26:55,480 --> 00:27:06,620
العالمين اقرأ السؤال طيب جيم بلغ مجموع القروض و

379
00:27:06,620 --> 00:27:11,960
الصرف الممنوحة بضمان أوراق مالية 30

380
00:27:11,960 --> 00:27:15,240
ألف دينار و كانت القيمة الإسمية لهذه الأوراق 40

381
00:27:15,240 --> 00:27:17,940
ألف دينار ايش الفرق الآن بين القيمة الإسمية و بين

382
00:27:17,940 --> 00:27:21,600
.. احنا اتفقنا سابقا لما شرحنا القسم أنه في حاجة

383
00:27:21,600 --> 00:27:26,280
اسمها القيمة

384
00:27:26,280 --> 00:27:30,740
التسليفية للضمان ماريش خاين أشرح النقطة دي بس هنا

385
00:27:30,740 --> 00:27:35,040
مثلا نفترض أنتم البنك و أنا العميل طلبت منكم

386
00:27:35,040 --> 00:27:38,420
سلفة مثلا قول 100 ألف دينار قيمة السلفة المطلوبة

387
00:27:38,420 --> 00:27:44,160
هذه السلفة يطرح هل أنتم كبنك تقولوا أعطيني ضمان

388
00:27:44,160 --> 00:27:47,280
بقيمة السلفة ولا أكثر من قيمة السلفة المنطق ايش

389
00:27:47,280 --> 00:27:50,890
بقول بقيمة السلفة أكثر أنا أفضل أقبل أنت منكم سلفة

390
00:27:50,890 --> 00:27:54,850
100000 بتطلبوني بضمان أكثر من 100000 ولا أقل ولا

391
00:27:54,850 --> 00:28:00,170
أكثر دائما أكثر دائما بكون الضمانات أكبر من قيم

392
00:28:00,170 --> 00:28:05,050
السلفة يعني هذه السلفة أصبح الضمانات تكون ايه أكبر

393
00:28:05,050 --> 00:28:11,630
أضف مثلا أقول مثلا 120000 يعني

394
00:28:11,630 --> 00:28:14,530
دائما الضمانات أكثر من قيم السلفة طب ليش ايش

395
00:28:14,530 --> 00:28:21,030
السبب؟ مين بدر يجاوب؟ اه ماذا تغير؟ قيمتها ماذا؟

396
00:28:21,030 --> 00:28:26,530
تتقلب قيمة الضمانات ممكن تتقلب، ممكن تصير هبوط،

397
00:28:26,530 --> 00:28:30,170
وبالتالي، لو أعطيتهم سلفة مائة ألف، ممكن تقدّم لكم 

398
00:28:30,170 --> 00:28:34,060
ضمان مائة ألف أفرض صار انهيار في أسعار العقارات،

399
00:28:34,060 --> 00:28:36,980
انهيار في أسعار الأسهم، زي ما صار انهيارات كثيرة،

400
00:28:36,980 --> 00:28:40,520
أصبح الضمان اللي موجود، حيكون خطير، أقل من قيمة

401
00:28:40,520 --> 00:28:44,120
السلفة، هنا فيه مشكلة فالبنك بيغطي حاله كيف؟

402
00:28:44,120 --> 00:28:48,300
بيحاول دائما يعطي ضمانات، ياخد ضمانات أكثر من قيم

403
00:28:48,300 --> 00:28:51,280
السلفة، يعطي السلفة يعني ايش؟ أقل من الضمانات، يعني

404
00:28:51,280 --> 00:28:55,280
خلّنا نتكلم السلفة أقل من الضمان، السلفة أقل من

405
00:28:55,280 --> 00:28:59,910
الضمان طب طول أقلب كام يعني؟ اللي هو نسبة مقوية؟

406
00:28:59,910 --> 00:29:02,930
خلّيني أتكلم عن نسبة مقوية يعني لو كان واحد قضى بان

407
00:29:02,930 --> 00:29:12,110
ضمان مثلا عقارات كام نسبة السلفة نعطيه منها؟ واحد

408
00:29:12,110 --> 00:29:14,490
يقول ستين، سبعين، ثمانين مثلا خلّيني أفترض أقول

409
00:29:14,490 --> 00:29:18,790
ثمانين في المئة ثمانين في المئة ما أعيش من قيمة

410
00:29:18,790 --> 00:29:21,590
العقار يعني لو جاب لي عقار مثلا قيمته 200 ألف بقوله

411
00:29:21,590 --> 00:29:25,210
الحد الأقصى اللي ممكن أعطيك سلفة ثمانين لو قالي

412
00:29:25,210 --> 00:29:29,410
واحد ثمانين أقول ما فيش ليش؟ لأنه بعمل 20% هي

413
00:29:29,410 --> 00:29:33,970
لمعالجة التقلبات التي قد تحدث في أسعار العقارات

414
00:29:33,970 --> 00:29:39,810
طيب قدامي أوراق مالية أوراق مالية عرضة أيضا

415
00:29:39,810 --> 00:29:42,770
للتقلبات في أسعارها ولا لا؟ عرضة للتقلبات كام يا

416
00:29:42,770 --> 00:29:46,430
ترى؟ تقلبات هل في تقلبات حد؟ ايش مستوى السوق اللي

417
00:29:46,430 --> 00:29:49,230
موجود؟ ايش مستوى العالم؟ ايش اقتصاد؟ أقول مثلا

418
00:29:49,230 --> 00:29:53,430
بعطيك 70% يعني عقارات أثبت من أوراق المالية إلى حد

419
00:29:53,430 --> 00:29:53,590
ما

420
00:29:56,510 --> 00:30:02,430
فرضا أوراق تجارية، أوراق تجارية خطيرة، لأن أوراق

421
00:30:02,430 --> 00:30:07,150
تجاريّة مرتبطة بايش؟ بسعر الفائدة، وسعر الفائدة

422
00:30:07,150 --> 00:30:14,220
دائما متذبذب، ومرتبط بالمدة ومرتبط بالقيمة لأنه مش

423
00:30:14,220 --> 00:30:16,400
هنطلع نبيع أوراق تجارية، يعني كانوا بيقسموا أوراق

424
00:30:16,400 --> 00:30:19,600
تجاريّة، ايش عناصر بتأثر في الخصم، اتفقنا احنا، ايش

425
00:30:19,600 --> 00:30:23,740
عبارة عن قيمة الورقة، مدة الورقة من تاريخ الخصم

426
00:30:23,740 --> 00:30:26,700
إلى تاريخ الاستحقاق، ثم معدل الفائدة الموجود أو

427
00:30:26,700 --> 00:30:29,920
معدل الخصم، معدل الفائدة ده متقلب، أصبح وقولك 60%

428
00:30:29,920 --> 00:30:35,940
أصبح القاعدة العامة دائما أنه في حالة منح الضمانات

429
00:30:35,940 --> 00:30:41,050
عند منح السلفة بضمان يجب أن تكون هذه السلفة

430
00:30:41,050 --> 00:30:46,430
بنسبة معينة من قيمة الضمان كحد أقصى يعني أقصاها 80

431
00:30:46,430 --> 00:30:48,930
أقصاها 70 أقصى دي هي طور السؤال إذ مندكم هنا

432
00:30:48,930 --> 00:30:53,090
السؤال وجهي من هو الذي يحدد هذه النسبة الذي يقوم

433
00:30:53,090 --> 00:30:58,890
بتحديد هذه النسبة مين هو البنك المركزي ليش البنك

434
00:30:58,890 --> 00:31:02,330
المركزي يحدد هذه النسبة لأن البنك المركزي معنى

435
00:31:02,330 --> 00:31:08,240
بالمحافظة على أصول البنوك أيّ يوم بنك معين أعطى

436
00:31:08,240 --> 00:31:12,260
السلفة لشخص والضمانات انهارت ايش حصل في البنك؟

437
00:31:12,260 --> 00:31:15,640
حيضطر البنك اتعرض إلى مشكلة و أزمة السيولة حصل عنده

438
00:31:15,640 --> 00:31:18,620
مشكلة مالية ممكن تسحب إلى البنوك الثانية وبالتالي

439
00:31:18,620 --> 00:31:21,480
بس كون دخلنا في مشكلة كان سببها اللي هو البنك

440
00:31:21,480 --> 00:31:24,280
ما تغيرش بالتعليمات لهذا السبب يقوم البنك المركزي

441
00:31:24,280 --> 00:31:30,000
عادة بإصدار تعميم بيرسله للبنوك يا بنوك القيمة

442
00:31:30,000 --> 00:31:33,260
التسليفية بقوله القيمة التسليفية لكل ضمان هي

443
00:31:33,260 --> 00:31:38,660
كالتالي العقارات كذا، أوراق مالية كذا، أوراق تجارية

444
00:31:38,660 --> 00:31:41,280
كذا، يعني هذا يسمى القيمة التسليفية يعني ايش مع

445
00:31:41,280 --> 00:31:44,280
القيمة التسليفية؟ يعني الحد الأقصى المسموح به ايش

446
00:31:44,280 --> 00:31:48,740
بمنح السلفة هذا القيمة التسليفية طبعا مهمة جدا

447
00:31:48,740 --> 00:31:52,780
مراعتها لأنها تؤدي إلى المحافظة على أصول البنوك

448
00:31:52,780 --> 00:31:56,360
البنك المركزي مهتم بمتابعة هذا الأمر ويقوم بشكل

449
00:31:56,360 --> 00:32:01,020
دوري كل ستة أشهر أو كل سنة وجد أن القيمة التسليفية

450
00:32:01,020 --> 00:32:05,010
هذه السنة هذه مطابقة للسنة اللي بعدها ممكن يغير ممكن

451
00:32:05,010 --> 00:32:08,250
يزيد و ممكن ينقص فيضاء ايش الأحوال والحالة

452
00:32:08,250 --> 00:32:10,970
الاقتصادية السائدة في البيئة المحلية والبيئة يا ش

453
00:32:10,970 --> 00:32:14,490
الدولية لأن أي تأثير في البيئة الدولية ممكن يعكس

454
00:32:14,490 --> 00:32:20,770
على البيئة المحلية طيب الآن القيمة الاسمية كام يا

455
00:32:20,770 --> 00:32:25,150
سماح تعالي القيمة الاسمية كانت 40 ألف دينار

456
00:32:25,150 --> 00:32:29,630
القيمة الاسمية يعني قيمة الضمان نفسه

457
00:32:33,820 --> 00:32:37,700
القيمة التسليفية لقيمة الضمان المقدم كان قيمته 40

458
00:32:37,700 --> 00:32:43,200
ألف دينار السلفة منوحة 30 ألف سنعمل قيد نظامي

459
00:32:43,200 --> 00:32:54,720
بالقيمة من حساب أوراق مالية ضمان سلف من حساب أوراق

460
00:32:54,720 --> 00:32:59,100
مالية ضمان سلف إلى حساب مودعي أوراق مالية ضمان سلف

461
00:33:09,000 --> 00:33:10,920
هذا القيمة اللي مظهر بالقيمة الاسمية اللي هي 40

462
00:33:10,920 --> 00:33:14,900
ألف ايش معناه قيمة اسمية يعني القيمة اللي موجودة

463
00:33:14,900 --> 00:33:19,700
على وجه الورقة قيمتها كذا سموها قيمة اسمية مش قيمة

464
00:33:19,700 --> 00:33:21,800
السوقية القيمة السوقية يعني بقى كم تبيع و تشتري

465
00:33:21,800 --> 00:33:26,960
هذه الورقة ده اعمل قيمة السلفة في الأول من حساب

466
00:33:26,960 --> 00:33:31,880
السلف أو القروض من حساب القروض والسلف إلى مذكرين

467
00:33:31,880 --> 00:33:36,260
من حساب القروض والسلف إلى مذكرين

468
00:33:39,270 --> 00:33:46,250
الخزينة والفائدة والعمولة قيمة

469
00:33:46,250 --> 00:33:51,010
القروض و الصرف في كام تلاتين ألف تلاتين ألف

470
00:33:51,010 --> 00:33:54,110
القروض أيوة تلاتين ألف أيوة عندك تلاتين ألف

471
00:33:54,110 --> 00:33:58,690
الفائدة كانت كام عشرة في المئة عن التلاتة ألف

472
00:33:58,690 --> 00:34:03,670
فائدة تلاتة ألف والعمولة تلاتمية الخزينة الآن

473
00:34:03,670 --> 00:34:08,370
سنقول ستة وعشرين ألف وسبعمية ستة وعشرين ألف و

474
00:34:08,370 --> 00:34:15,000
سبعمية هذا قيد منح السلفة لأننا ننتظر الخطوة التالية

475
00:34:15,000 --> 00:34:18,460
ايش بيحدث في هذه السلفة يا ما بيتم التجديد يا بيتم

476
00:34:18,460 --> 00:34:25,340
عدم التجديد ايش السؤال اللي عندنا هنا سدد منها جزء

477
00:34:25,340 --> 00:34:30,240
عند حلول أجل 25000 قرص هنعمل قيد في الحالة هذه من

478
00:34:30,240 --> 00:34:34,460
حساب حساب

479
00:34:34,460 --> 00:34:37,560
الخزينة إلى حساب السلف أو القروض

480
00:34:45,240 --> 00:34:49,340
بقيمة ال 25 طب والباقي لسه ما تجاش تاريخ استحقاقه

481
00:34:49,340 --> 00:34:51,500
ممكن أو فيه مشكلة يعني معينة احنا ما فيهش عليها

482
00:34:51,500 --> 00:34:55,600
الأسئلة ايه اللي بيظل عندي لساني أو عايزين ننسى ايش

483
00:34:55,600 --> 00:35:01,080
القيد النظامي نلغي القيد النظامي بنفس القيمة

484
00:35:01,080 --> 00:35:08,700
المسددّة ال 25 ألف اللي

485
00:35:08,700 --> 00:35:12,900
أنا القيد النظامي ايش رصيده كان 40 مش كده ولا لا

486
00:35:14,320 --> 00:35:16,820
والغرب 25 أضف رصيده القيد النظامي اللي بقى دلوقتي

487
00:35:16,820 --> 00:35:22,160
15 هذا رصيد القيد النظامي قيمته 15 يقابل سلف و

488
00:35:22,160 --> 00:35:26,900
قروض لم تسدد قيمته كام؟ 5 مش كده ولا لا؟ لو سددنا

489
00:35:26,900 --> 00:35:31,540
25 و كنا عطينا عشرة و تلاتين معانا مش معانا بقى

490
00:35:31,540 --> 00:35:36,400
خمسة يعني خمسة عبارة عن ايه؟ عن قيمة السلفة ورصيد

491
00:35:36,400 --> 00:35:40,390
السلفة يقابل قيد النظام بقدر ايه؟ 15 من حساب

492
00:35:40,390 --> 00:35:42,470
القيادة المظلمة اكس القيادة المظلمة اللي عندك هداك

493
00:35:42,470 --> 00:35:51,990
من حساب المتعين فوق المتعين تفضل

494
00:35:51,990 --> 00:36:06,830
خمسة

495
00:36:06,830 --> 00:36:11,820
وعشرين بالقيمة المسددة ما ننساش بالقيمة المسددة ايش

496
00:36:11,820 --> 00:36:15,260
بتم تزيده بالقدر اللي هي تم تزيده بل هو نفس القدر

497
00:36:15,260 --> 00:36:18,740
اللي بتتم عملية ايش إلغاء القيادة النظامية ماشي

498
00:36:18,740 --> 00:36:25,180
يعطيك العفو طيب

499
00:36:25,180 --> 00:36:31,460
قلت لها تطلع مالها استعد

500
00:36:31,460 --> 00:36:32,540
انت على السؤال اللي بعدك ماشي

501
00:36:38,880 --> 00:36:42,040
ده ال .. استنى شوية، أديها مسح، امسح، اتوكل

502
00:36:42,040 --> 00:36:53,080
أديها شوية، امسح قراينا

503
00:36:53,080 --> 00:36:56,400
السؤال الرقم الثالث؟ كان في قيمة اسمية الأوراق

504
00:36:56,400 --> 00:36:59,740
المالية المتقدمة للجمال السلف وتحويل المجتمع 100

505
00:36:59,740 --> 00:37:00,060
ألف

506
00:37:13,870 --> 00:37:16,650
خلوا بالكوا هنا لما قالك عن عمولة البيع اتكلم فيها

507
00:37:16,650 --> 00:37:21,330
بعد البيع آه آه وبالتالي هتتم تسوية هنا بعد البيع

508
00:37:21,330 --> 00:37:26,010
أول حاجة هنعمل قيد نظامي به قاعدة العامة هنعمل قيد

509
00:37:26,010 --> 00:37:30,390
نظامي بقيمة العقارات أو إيه الأوراق المالية

510
00:37:30,390 --> 00:37:35,090
المستلمة كضمانة مش قبل المبيعة ضمانات أو ضمانات آه

511
00:37:35,090 --> 00:37:38,170
آه طبعا اعمل قيد نظامي حساب أوراق مالية بالظبط

512
00:37:38,170 --> 00:37:48,510
بالظبط بالظبط من حساب أوراق مالية ضمان سلف من حساب

513
00:37:48,510 --> 00:37:52,410
أوراق مالية ضمان سلف إلى حساب مدين أوراق مالية

514
00:37:52,410 --> 00:37:53,370
ضمان سلف

515
00:38:06,440 --> 00:38:12,880
الحساب المدين ورقمه بقيمة اسمية 100 ألف متلاحظوا

516
00:38:12,880 --> 00:38:18,060
الآن منح العميل هذه السلفة هل 100 ألف ولا أقل أقل

517
00:38:18,060 --> 00:38:22,540
لأن قيمة السلفة أقل من قيمة الضمان يعني قيمة

518
00:38:22,540 --> 00:38:27,350
تسليفية القاعدة العامة أقل من قيمة الضمان قيد منح

519
00:38:27,350 --> 00:38:31,390
السلفة من

520
00:38:31,390 --> 00:38:36,010
حساب

521
00:38:36,010 --> 00:38:44,070
السلف إلى مذكورين قيد التقليد المعروف هذا قيد

522
00:38:44,070 --> 00:38:50,550
النظام وقيد السلف إلى مذكورين حساب الخزينة أو

523
00:38:50,550 --> 00:38:54,730
الحسابات الجارية وحساب الفائدة والعمولة

524
00:39:01,860 --> 00:39:08,600
قدر إيش قيمة السلفة؟ سبعين ألف الفائدة

525
00:39:08,600 --> 00:39:12,600
.. أحط الفائدة في الأول سبعة ألف والعمولة سبعمائة

526
00:39:12,600 --> 00:39:15,740
هتبتلع

527
00:39:15,740 --> 00:39:20,000
عندي اثنين وستون ألف وثلاثمائة مش كده؟ اثنين و

528
00:39:20,000 --> 00:39:23,360
ستون ألف وثلاثمائة هذا قيمة الخزينة ممكن بدل

529
00:39:23,360 --> 00:39:27,420
الخزينة هنا نقول إيش كمان؟ الحسابات الجارية الدائن

530
00:39:27,420 --> 00:39:30,480
أو بلا شك من الدائن معروف أنه دائن طبعتها وممكن

531
00:39:30,480 --> 00:39:33,640
عند الصلفة نقول الحسابات جارية إيش هنا هنقول مدينة

532
00:39:33,640 --> 00:39:36,280
لازم نقولها بالنص مدينة يعني ممكن الصلفة نقولها أو

533
00:39:36,280 --> 00:39:44,220
الحسابات الجارية المدينة يعني 

534
00:39:44,220 --> 00:39:46,180
حساب الجارية المدينة زي ما أنتم عارفين زي حكاية

535
00:39:46,180 --> 00:39:50,480
صلفة بس تحتها مسمى حساب جاري مدينة الآن عشان نعمل

536
00:39:50,480 --> 00:39:51,780
.. شوف الخطوة التالية إيش صار هنا

537
00:39:54,650 --> 00:39:57,830
رفض المدين دفع القيمة راح الـ bank باع عيش وباع

538
00:39:57,830 --> 00:40:01,470
الأوراق المالية باعها بكام؟ ثمانين هنعمل قيد البيع

539
00:40:01,470 --> 00:40:05,970
نفسه بالظبط من حساب الخزينة إلى حساب أوراق مالية

540
00:40:05,970 --> 00:40:09,930
مبيعة أو ضمانات مبيعة نفس المعنى ما فيش مشكلة من

541
00:40:09,930 --> 00:40:13,610
حساب الخزينة إلى حساب ضمانات أوراق مالية مبيعة أو

542
00:40:13,610 --> 00:40:17,350
أوراق مالية مبيعة ما فيش مشكلة نفس القيد مالية

543
00:40:17,350 --> 00:40:21,450
مبيعة بقيمة

544
00:40:21,450 --> 00:40:22,030
ثمانين ألف

545
00:40:32,190 --> 00:40:37,830
تم تسوية السلفة هنا

546
00:40:37,830 --> 00:40:42,090
لما قالك عمولة البيع 200 دينار يعني البنك لما باع

547
00:40:42,090 --> 00:40:44,890
الضمانات دي دفع 200 دي دينار العمولة يطلع إيش قيد

548
00:40:44,890 --> 00:40:48,990
المحاسب اللي كان بالظبط بس مش حاجة إنك تبحثناها

549
00:40:48,990 --> 00:40:52,390
ما لاش علاقة بيه هو دفع البنك ما لاش علاقة بيه لكن

550
00:40:52,390 --> 00:40:55,770
إيش بيسترجعها من العميل نفسه بالظبط ممتاز هنحملها

551
00:40:55,770 --> 00:40:58,810
إيه في طرف الدين هنقول من حساب أوراق مالية مباعة

552
00:41:01,620 --> 00:41:12,580
من حساب أوراق مالية مباعة إلى مذكورين حساب

553
00:41:12,580 --> 00:41:20,580
السلف كام؟ رصيد السلف سبعين ألف بالظبط حط أوراق

554
00:41:20,580 --> 00:41:23,960
مالية مباعة ثمانين ألف بالظبط بقى عندي مائة هناخد

555
00:41:23,960 --> 00:41:30,000
منها 200 دينار نسترد 200 دينار عمولة البيع عمولة

556
00:41:30,000 --> 00:41:36,940
البيع والباقي لمن نعطيه 9800

557
00:41:36,940 --> 00:41:43,160
دينار حساب الخزينة أو الحسابات التجارية أو الخزينة

558
00:41:43,160 --> 00:41:49,140
أنا

559
00:41:49,140 --> 00:41:56,180
الآن بدي ألغي

560
00:41:56,180 --> 00:41:59,760
القيد النظامي بالكامل ولا بالسبعين بالكامل لأن

561
00:41:59,760 --> 00:42:04,730
انتهت المشكلة لأ، امسحيها، امسحيها كلها، لأ، ال

562
00:42:04,730 --> 00:42:08,690
جزئها، بس التحت على القلب، أيوة، بس جزئها التحت،

563
00:42:08,690 --> 00:42:13,350
أيوة هنلغي القيد النظامي لأن انتهت عملية .. نعم؟

564
00:42:13,350 --> 00:42:17,930
قبل المائة ألف، صحيح ليش

565
00:42:17,930 --> 00:42:20,270
هنلغي القيد النظامي بالكامل؟ لأن انتهت المشكلة،

566
00:42:20,270 --> 00:42:21,130
يعني كلها ضمنت

567
00:42:34,370 --> 00:42:37,750
ما هو اللي تم تسوية تضاعفه بيعنا .. استردنا كل

568
00:42:37,750 --> 00:42:40,610
السلفة احنا كبنك .. أنتم كبنك السلفة الـ 8000

569
00:42:40,610 --> 00:42:44,070
فقط توعب الكامل أصبح إيش مبرر وجود قيد نظامي؟ لكن

570
00:42:44,070 --> 00:42:47,330
لو ظال جزء من السلفة بدون استرداد هنلغي بقيمة

571
00:42:47,330 --> 00:42:53,150
المسترد فقط وحد المشكلة وين؟

572
00:42:53,150 --> 00:42:58,390
أعطيك العافية الآن هنتبع القيد اللي تمت القيد

573
00:42:58,390 --> 00:43:02,070
الأول عبارة عن قيد نظامي بالقيمة الاسمية للأوراق

574
00:43:02,070 --> 00:43:05,400
المالية يعني إيش قيمتها الموجودة على وجه الورقة

575
00:43:05,400 --> 00:43:08,220
قيمتها كذا حسب ما مكتوب على الورقة قيمتها كذا

576
00:43:08,220 --> 00:43:11,440
القيد الثاني هو عبارة عن قيد منح السلفة والكل

577
00:43:11,440 --> 00:43:15,560
عرفناها القيد الثالث هو قيد بيع الأوراق المالية في

578
00:43:15,560 --> 00:43:18,760
السوق المالي أو من الخزينة إلى حساب أوراق مالية

579
00:43:18,760 --> 00:43:23,830
مباعة القيد الرابع عبارة عن تسوية للقيد

580
00:43:23,830 --> 00:43:27,870
الثالث فكانت الأوراق المالية في الطرف المدين دائمًا

581
00:43:27,870 --> 00:43:31,990
أصبحت الآن في الطرف الدائن بالبعض وسكرنا حساب

582
00:43:31,990 --> 00:43:34,850
السلفة في السبعين ألف أخذنا عمولة استردادنا

583
00:43:34,850 --> 00:43:38,470
للمصروفات اللي دفعناها ثم إيه قلنا حساب الحسابات

584
00:43:38,470 --> 00:43:42,630
التجارية للعميل أو لو الحساب إيش الخزينة إذا كان

585
00:43:42,630 --> 00:43:46,270
عايز ندفع للعميل الخزينة مباشرة إذا كان حساب جاري هذا

586
00:43:46,270 --> 00:43:48,630
الشخص ما يقول لي حساب الجاري ما لوش حساب جاري هنقول له

587
00:43:48,630 --> 00:43:53,210
حساب إيش؟ حساب الخزينة الآن باجعل قيد النظام ألغي

588
00:43:53,210 --> 00:43:57,250
بالكامل ليه؟ لسبب واحد لأنه أنا كبنك استرددت

589
00:43:57,250 --> 00:44:01,210
السلفة بالكامل لكن لو ما استرددت السلفة بالكامل

590
00:44:01,210 --> 00:44:07,930
هلغي القيد النظامي بإيش؟ بجزء المسترد فقط تفضلي

591
00:44:07,930 --> 00:44:09,470
عايزة تطلعي؟ بس قلت لنا مانش

592
00:44:18,890 --> 00:44:27,490
إن شاء الله تعالى هنا لما

593
00:44:27,490 --> 00:44:30,770
تخلص بتبقى هنا تحت ماشي السادس منح البنك قرض بضمان

594
00:44:30,770 --> 00:44:33,190
عقار منح البنك قرض بضمان عقار خليني آخذ السؤال

595
00:44:33,190 --> 00:44:37,050
كويس قيمة البنك ستين ألف دينار وكان قيمة القرض

596
00:44:37,050 --> 00:44:40,110
أربعين ألف دينار وتم تثبيت القرض الممنوح من حصة

597
00:44:40,110 --> 00:44:44,070
البيع البلد خمسين دينار علمًا بأن عمولة البنك مائة

598
00:44:44,070 --> 00:44:47,370
دينار ومصروفات البيع مائتين دينار السؤال الرقم السادس

599
00:44:47,370 --> 00:44:50,930
واضح يا بنات أن هذا عبارة عن إيه؟ عبارة عن أن

600
00:44:50,930 --> 00:44:54,790
الجزء الثاني، أن البنك أثبت القيود أول مرة، قيد

601
00:44:54,790 --> 00:44:57,950
النظام وأثبت القيد اللي هو منح السلفة، ليه؟

602
00:44:57,950 --> 00:45:01,290
لأنه ما ذكرش لا الفائدة ولا العمولة، لو دققنا في

603
00:45:01,290 --> 00:45:03,770
السؤال، هل هو مش مذكور لا الفائدة ولا العمولة، ليه؟

604
00:45:03,770 --> 00:45:06,410
لأن القيودات تعاملت سابقًا، وبالتالي القيد الأول

605
00:45:06,410 --> 00:45:13,780
هذا، يعني القيد الأول هذا لغاية هنا فرضًا يعني هذا

606
00:45:13,780 --> 00:45:16,880
القيد اتعمل والثاني اتعمل ده داعي اللي عمله لكن

607
00:45:16,880 --> 00:45:19,880
عايزيني نعمله ونعمله بس مش هانا نشوفه بس يعني مش

608
00:45:19,880 --> 00:45:23,460
أكتر القيد الأول والثاني معمول دليل على أنه في

609
00:45:23,460 --> 00:45:25,960
الشرح بقولك إيه؟ أنه أساسًا لا جاب لك قال لك كام

610
00:45:25,960 --> 00:45:28,080
العمولة ولا كام الفائدة طبعًا العمولة ولا الفائدة

611
00:45:28,080 --> 00:45:30,880
كيف نعرف احنا هذا يفهم إن القيد الأول أو القيد الثاني

612
00:45:30,880 --> 00:45:34,020
تم عمله سابقًا الآن بتكلم عن جزئية ثانية من السؤال

613
00:45:34,020 --> 00:45:41,920
اللي عملت إيه؟ عملت على تحصيل الضمانات التسوية

614
00:45:44,630 --> 00:45:47,890
لأ ليش صاحب .. التسوية .. هم عملت تسوية .. آه من

615
00:45:47,890 --> 00:45:55,330
حساب الخزينة إلى حساب .. من حساب الخزينة إلى حساب

616
00:45:55,330 --> 00:45:59,090
عقارات مبيعة .. بالظبط من حساب الخزينة إلى حساب

617
00:45:59,090 --> 00:46:01,810
عقارات مبيعة يعني كأننا بنبدأ من النقطة الثالثة مش

618
00:46:01,810 --> 00:46:05,750
من نقطة الأولى والثانية .. واضحة؟ من حساب الخزينة

619
00:46:05,750 --> 00:46:11,830
إلى حساب عقارات مبيعة .. كم حصلت البيعة؟ خمسين ألف

620
00:46:18,570 --> 00:46:23,870
ماذا سنفعل الآن؟ سنسوي قيمة السلفة من قيمة العقار

621
00:46:23,870 --> 00:46:30,850
المباعة سنقول من حساب عقارات مباعة إلى مذكورين

622
00:46:30,850 --> 00:46:33,990
سنذكر

623
00:46:33,990 --> 00:46:45,150
السلفة في الأول بالعمولة حساب السلف حساب السلف

624
00:46:45,150 --> 00:46:47,870
والعمولة

625
00:46:49,640 --> 00:46:54,440
ومصروفات البيع السلفة والعمولة هذا فيه أكثر من 

626
00:46:54,440 --> 00:46:58,080
شيء عمولة في مصروفات البيع ومصروفات البيع كمان اكتب

627
00:46:58,080 --> 00:47:02,140
الأسامي أي مصروفات البيع والباقي لحساب مين الحساب 

628
00:47:02,140 --> 00:47:04,020
الجاري للعميل أو حساب الخزينة

629
00:47:17,010 --> 00:47:20,510
خمسين ألف أصبح طرف المدينة خمسين ألف لقيمة عقارية

630
00:47:20,510 --> 00:47:24,870
المباعة السلفة على طول عارفين قيمتها نرجع للسؤال

631
00:47:24,870 --> 00:47:32,410
ايش كم قيمة السلفة أربعين ألف اكتب

632
00:47:32,410 --> 00:47:39,770
السلفة أربعين ألف والعمولة مية مصروفات البيع كميتين 

633
00:47:39,770 --> 00:47:43,310
ادفع

634
00:47:43,310 --> 00:47:48,790
للعميل نعطيله فرق 9700 خذ شوية نستريح ومادهش اللي

635
00:47:48,790 --> 00:47:55,110
أصلا بالظبط .. خذ بقى خليه ماعرف مش مشكلة .. ماشي

636
00:47:55,110 --> 00:48:03,290
.. لأ لأ في قيد لسه .. استنى شوية .. لأ خذيني

637
00:48:03,290 --> 00:48:07,750
أشرحلكوا اللي عملنا هنا .. القيد الأول كواكب عبارة

638
00:48:07,750 --> 00:48:11,110
عن قيد بيع العقار .. أو من الخزينة للعقار تبقى ..

639
00:48:11,110 --> 00:48:13,210
ممكن واحدة تسأل تقول ليه ما عملناش القيد الأول أو

640
00:48:13,210 --> 00:48:17,530
الثاني .. زي ما عملنا هنا .. معمولين سابقا يعني تم

641
00:48:17,530 --> 00:48:20,690
إجراءهم وإثباتهم في السجلات سابقا القضية الآن قضية

642
00:48:20,690 --> 00:48:24,190
تسوية مش قضية منعها هاي قيد التسوية يعني كأنه بدنا

643
00:48:24,190 --> 00:48:27,290
من هنا بالظبط نفس المثال السابق من حساب الخزينة

644
00:48:27,290 --> 00:48:31,210
للعقارات المباعة هاي القيد الأول قيد الثاني هنقفل

645
00:48:31,210 --> 00:48:35,270
حساب العقارات المباعة ونسكر حساب السلفة إلى السلف

646
00:48:35,270 --> 00:48:39,130
إلى مصروفات البيع إلى العمولة والفرق الباقي لمين

647
00:48:39,130 --> 00:48:43,630
هنسجله لحساب العميل هذا حساب العميل اللي هو مين

648
00:48:43,630 --> 00:48:51,780
اللي أخذ السلفة الآن بدي أقفل القيد النظامي يا ترى

649
00:48:51,780 --> 00:48:55,300
أنا أخذت سلفه بالكامل كأنه كل ما أخدتهاش أخدتها

650
00:48:55,300 --> 00:48:59,220
بالكامل أصبح بقفل القيد النظامي بإيش بكامل قيمته

651
00:48:59,220 --> 00:49:03,100
طب وين هو أساسا تم إجراءه سابقا أديش قيمة القيد

652
00:49:03,100 --> 00:49:09,880
النظامي 60 ألف بالظبط أصحاب عقارات

653
00:49:16,920 --> 00:49:34,280
الضمان السلفة إلى حساب عقارات ضمان السلفة معمول

654
00:49:34,280 --> 00:49:38,890
سابقا، القيد الأول هي القيد النظامي مش أقول اتفقنا

655
00:49:38,890 --> 00:49:41,090
القيدين الأولين اتعملوا القيد النظامي والقيد

656
00:49:41,090 --> 00:49:45,270
ملحوظة السلفة هاي القيد النظامي اتعمل لو مدام قيد

657
00:49:45,270 --> 00:49:48,010
السلفة مش موجود هذا سبقه أساسا مدام هذا مش موجود

658
00:49:48,010 --> 00:49:51,230
أصبح هذا إيش اتعمل سابقا واضح هذا اتعمل سابقا و

659
00:49:51,230 --> 00:49:53,490
هذا القيد الثاني اللي معمول القيد الأول والثاني

660
00:49:53,490 --> 00:50:01,010
موجود طيب في خيار أنت والله مش عارف عاد حال وصلت

661
00:50:01,010 --> 00:50:04,250
يطلع الشخص ثالث تفضل تفضل خلاص قلك مرة ثانية دي مش

662
00:50:04,250 --> 00:50:04,590
مشكلة

663
00:50:26,170 --> 00:50:33,250
النقطة الأخيرة من التمرين منح

664
00:50:33,250 --> 00:50:37,170
البنك سلفة بضمان بطاطا مخزنة ألف دينار

665
00:50:43,180 --> 00:50:45,680
خلّيني أوقف اللي عندنا ونعمل قيدين الأساسيين، قيد

666
00:50:45,680 --> 00:50:51,620
النظام وقيد منح السلفة خلّيني أعمل القيد النظامي

667
00:50:51,620 --> 00:50:55,140
وقيد منح السلفة واضح أن عملنا القيود هنا ليه؟ لأن

668
00:50:55,140 --> 00:50:58,100
الفائدة والعمولة ذُكرت، في حالة عدم ذكر الفائدة

669
00:50:58,100 --> 00:51:00,280
والعمولة، ما ندرش نعمل قيد الأول والثاني، بنفهم

670
00:51:00,280 --> 00:51:01,940
إنه عمل إيش سابقا

671
00:51:29,090 --> 00:51:33,170
عملنا قيد نظامي بالقيمة الاسمية للضمانة قيمتها

672
00:51:33,170 --> 00:51:41,350
كم؟ 50 ألف هنعمل قيد منح السلفة، لاحظوا الكلام

673
00:51:41,350 --> 00:51:45,510
بكرر معانا دائما إلى مذكورين

674
00:52:02,580 --> 00:52:07,440
ثلاث تلاف وثلاث مية و

675
00:52:07,440 --> 00:52:12,760
سبعة مية هذا القيد الأول والثاني الآن ما ننتظر إيش

676
00:52:12,760 --> 00:52:17,360
حدث في قيمة هذه السلفة من زيادات إيش بقول هنا عند

677
00:52:17,360 --> 00:52:21,540
حلول الأجل سدد الشخص المدين عشرين ألف يعني ما سدد

678
00:52:21,540 --> 00:52:24,680
السلفة بالكامل سدد كام منها عشرين ألف هنسمي قيمة

679
00:52:24,680 --> 00:52:28,800
السدات هنخفض السلفة لقيمة العشرين ألف هنقول من

680
00:52:28,800 --> 00:52:31,440
حساب الخزينة إلى حساب السلفة

681
00:52:36,860 --> 00:52:41,420
أه رفضة في الباقية وقد إيش قيمة المعاشرة يعني إيش

682
00:52:41,420 --> 00:52:45,580
عاملة قيد النظام الآن؟ هنلغي القيد النظامي بقيمة

683
00:52:45,580 --> 00:52:59,680
العشرين عمولة

684
00:52:59,680 --> 00:53:02,900
الثلاثة آلاف .. مش ثلاث تلاف ثلاث مية تحت تحت ايه بقى خد

685
00:53:02,900 --> 00:53:03,560
هي المحايل محايل

686
00:53:10,640 --> 00:53:13,880
حط الفائدة .. حط الفائدة السفر زيادة .. لا خلاص حط

687
00:53:13,880 --> 00:53:17,140
.. ما فيش مشكلة .. حط .. حط سلفة بس .. أيوة .. أيوة

688
00:53:17,140 --> 00:53:19,980
.. أيوة .. بالظبط .. بتبقى كتر ال .. الهاددة

689
00:53:19,980 --> 00:53:25,620
بترخموها حساب أصحاب .. حساب أصحاب بضايع أو مدين

690
00:53:25,620 --> 00:53:29,980
لحساب بضايع ضمان السلفة بقيمة كام؟ ال 20 ألف في

691
00:53:29,980 --> 00:53:34,620
سؤال؟ تفضل دكتور طب حد ليش بالأول ما قلنا من حساب

692
00:53:34,620 --> 00:53:38,810
الخزينة إلى حساب أصحاب البضائع لسه موصلناش المرحلة

693
00:53:38,810 --> 00:53:41,230
هادي احنا .. احنا بنحكي قبل مرحلة هادي لسه نقطة

694
00:53:41,230 --> 00:53:44,630
هادي بتحكي موصلناهاش لسه احنا بتكلم الآن عن عملية

695
00:53:44,630 --> 00:53:50,110
زيادة السلفة سنة وعشرين اللي حصل عندنا رفض المدين

696
00:53:50,110 --> 00:53:54,070
دفع الباقي اللي عشر تلاف اللي بتحكي عنها أنت قام

697
00:53:54,070 --> 00:53:57,610
البنك ببيع البضاعة ببيعها بكام بأربعين أصبح نعمل

698
00:53:57,610 --> 00:54:03,010
قيد بتحكي عنه فضلي ورفض دفع الباقي فحين قام البنك

699
00:54:03,010 --> 00:54:09,100
ببيع البضاعة بقيمة أربعين ألف هنقول من حساب .. من

700
00:54:09,100 --> 00:54:17,460
حساب الخزينة إلى حساب ضمانات بضائع .. إلى حساب

701
00:54:17,460 --> 00:54:25,940
بضائع مباعة بقيمة الأربعين ألف هذا

702
00:54:25,940 --> 00:54:29,980
القيد الآن قيد البيع، الآن قيد التسوية القيد

703
00:54:29,980 --> 00:54:32,600
التسوية هنقول من حساب بضائع مباعة طرف الدين خليه

704
00:54:32,600 --> 00:54:35,160
طرف مدينة القيد إلى مذكورين

705
00:54:42,980 --> 00:54:48,180
السلفة كام رصيدها؟ عشرة لأنه سدد عشرين هو أساسا ..

706
00:54:48,180 --> 00:54:54,040
يعني حتى لو حبيت أفتح .. استفدت الأستاذ .. هي الآن

707
00:54:54,040 --> 00:54:58,960
حساب السلفة للأستاذ عام، حساب السلفة السلفة لمن صرفت

708
00:54:58,960 --> 00:55:05,370
كام؟ ثلاثين ألف طرف المدينة سدد عشرين الأن أصبح

709
00:55:05,370 --> 00:55:09,730
رصيد السلفة كامل عشرة ألف يعني إذا عملنا كده حسبة

710
00:55:09,730 --> 00:55:12,450
أستاذ عام هتطلع عنده رصيد السلفة يساوي عشرة ألف

711
00:55:12,450 --> 00:55:22,250
دينار مصروفات

712
00:55:22,250 --> 00:55:30,090
نقل وتخزين ألف دينار ومصروفات البيع خمسمية دينار

713
00:55:32,730 --> 00:55:38,310
هي العمولة جاية من دا المصروفات والباقي لحساب

714
00:55:38,310 --> 00:55:44,610
العميل الخزينة وحسابات التجارية ثلاثين تسعة وعشرين

715
00:55:44,610 --> 00:55:48,110
وثمانية وعشرين ونص مش كده ثمانية وعشرين و

716
00:55:48,110 --> 00:55:54,110
خمسمية إيش عمل في قيد نظامي نلغي ما تبقى من قيد

717
00:55:54,110 --> 00:55:59,370
نظامي بالكامل أديش قد النظام كانوا أساسا خمسين،

718
00:55:59,370 --> 00:56:02,870
الغنب عشرين، أصبح نضغي كاملها بثلاثين، هنقول من

719
00:56:02,870 --> 00:56:05,630
حساب المدينين أو حساب أصحاب الضايع

720
00:56:30,880 --> 00:56:36,600
عطيك العافية إن شاء الله من لم يحلفه الحظ مرة جاية

721
00:56:36,600 --> 00:56:41,500
هيكون إن شاء الله يطلع معانا اتلّعظوا درس الموضوع

722
00:56:41,500 --> 00:56:46,060
اللي حضرت اليوم موضوع سهل عبارة عن قيود مكررة نفس

723
00:56:46,060 --> 00:56:51,020
المفاهيم واضح إنه الناحية المحاسبية ومعالجاتها

724
00:56:51,020 --> 00:56:55,120
سهلة ولكن الناحية الفنية يعتبر هذا من أصعب الأقسام

725
00:56:55,120 --> 00:56:59,000
الموجودة من ناحية الفنية عادة خلّيني أخد فكرة لو

726
00:56:59,000 --> 00:57:01,360
اشتغلنا في قسم القرارات والتسليف في أحد البنوك

727
00:57:01,360 --> 00:57:07,460
عادة قرار منح التسليف لمبالغ كبيرة لا تكون من

728
00:57:07,460 --> 00:57:11,420
صلاحية مدير قسم القرارات والتسليف هناك لجنة تشكل

729
00:57:11,420 --> 00:57:16,000
في ال the bank من العناصر القيادية أصحاب القرار يعني

730
00:57:16,000 --> 00:57:18,740
فرضا بواحد البنك قرر منح السلفة لشخص 100 ألف دينار

731
00:57:19,290 --> 00:57:22,130
لن يستطيع البدء في هذا الموضوع مدير قسم الإئتمان أو

732
00:57:22,130 --> 00:57:25,330
مدير قسم الإقراض لأنه مسألة كبيرة لازم يكون مدير

733
00:57:25,330 --> 00:57:30,170
قسم الإقراض مدير الحسابات الجارية أو مدير المراجعة

734
00:57:30,170 --> 00:57:34,870
أو مدير الحسابات موجود ثلاثة أشخاص يقرروا كم هي

735
00:57:34,870 --> 00:57:38,990
المبلغ اللي ممكن نعطيه لهذا العميل، يدرسوا مخاطره،

736
00:57:38,990 --> 00:57:42,090
يدرسوا حركة حسابه الجاري، يدرسوا حركة تعامله مع

737
00:57:42,090 --> 00:57:46,030
البنك خلال السنوات الماضية، إيش موقفه مع البنك

738
00:57:46,030 --> 00:57:49,550
المركزي أو سلطة النقد، كل هذه الأمور بتعرف عليها

739
00:57:49,550 --> 00:57:52,970
فيقوموا بحدد حجم المخاطر الموجودة ويقرر أديش

740
00:57:52,970 --> 00:57:54,970
يعطيه سلفة أو يرفض دفع السلفة

741
00:57:58,570 --> 00:58:03,770
طبعا هناخد فكرة بسيطة بس نظرية على موضوع اللي هو

742
00:58:03,770 --> 00:58:07,430
الفصل اللي بعده فكرة نظرية بسيطة بس لمحة بالموضوع

743
00:58:07,430 --> 00:58:13,310
على موضوع قسم الكفالات المصرفية لمدة

744
00:58:13,310 --> 00:58:16,510
دقيقتين أو ثلاثة بس الكفالات المصرفية واضح من كلمة

745
00:58:16,510 --> 00:58:22,050
الكفالة المصرفية يعني في واحد بكفل شخص آخر هذا

746
00:58:22,050 --> 00:58:27,300
الشخص الكافل هو the bank وهي اسمها كفالة مصرفية يعني

747
00:58:27,300 --> 00:58:32,580
من اسمه كفالة تصدر عن البنك تصدر صالح مين يعني

748
00:58:32,580 --> 00:58:37,260
خلينا نفسنا نصور كده اليوم أنا عميل وبعمل

749
00:58:37,260 --> 00:58:42,800
شغل مقاولات مع جهة معينة أنا 

750
00:58:42,800 --> 00:58:45,540
المقاول أو أنا الشخص العميل بتاع البنك وأنا مقاول

751
00:58:45,540 --> 00:58:48,880
بدي أن أنا أنفذ عملية بناء طريق، عمل طريق، رصف طريق

752
00:58:48,880 --> 00:58:55,470
معيّنطر مشان أنا يكون عملي كويس حسب المواصفات حسب

753
00:58:55,470 --> 00:59:00,510
الشروط ما ترجعش في أي لحظة أنفذ العمل كما هو مطلوب

754
00:59:00,510 --> 00:59:07,810
مني بالدقة صاحب العمل يفضل أن يكون بده شخص يضمنه هل 

755
00:59:07,810 --> 00:59:10,330
صاحب العمل يقول و الله هاتلي واحد يكفلك شخص عادي

756
00:59:10,330 --> 00:59:14,070
مينفعش؟ أصبح صاحب العمل بطلب دائماً يكون يعطيني

757
00:59:14,070 --> 00:59:18,370
كفالة صادرة عن الـ bank لماذا الـ bank؟ لأن الـ bank

758
00:59:18,370 --> 00:59:23,430
زي ما اتفقنا هي جهة اعتبارية تحترم تعهداتها لما

759
00:59:23,430 --> 00:59:27,610
صاحب العمل ياخد كفالة من البنك يكفلني البنك أنا

760
00:59:27,610 --> 00:59:32,970
أن أنا أنفذ العمل بشكل كامل ما نستحبش في أي لحظة حسب

761
00:59:32,970 --> 00:59:36,170
المواصفات حسب الشروط في الموعد و المدى المتفق

762
00:59:36,170 --> 00:59:40,250
عليها بيعطي طمأنينة و ثقة لصاحب العمل ولا لأ؟ طبعاً

763
00:59:40,250 --> 00:59:43,970
أمر طبيعي هذا الكلام موجود في الحياة العملية سواء

764
00:59:43,970 --> 00:59:48,850
في عقود المقاولات أو موجودة في عقود التوريدات يعني

765
00:59:48,850 --> 00:59:51,630
اليوم مثلاً بتروح تشتري أنت ثلاجة، تشتري كمبيوتر

766
00:59:51,630 --> 00:59:56,150
بتقول لشخص صاحب المحل اعطينا وراه ضمانة أصبح هو

767
00:59:56,150 --> 00:59:59,650
اللي بيصدر الضمانة البيع نفسه بيعطي الضمانة طب لو

768
00:59:59,650 --> 01:00:01,930
أجى الضمانة من الطرف الثالث مين أقوى؟ هل من نفس

769
01:00:01,930 --> 01:00:05,490
البيع ولا من الطرف الثالث؟ من الطرف الثالث فاهم

770
01:00:05,490 --> 01:00:08,510
ببالك لما يكون الطرف الثالث عبارة عن bank بيكون

771
01:00:08,510 --> 01:00:11,050
أقوى من الشخص العادي ولا لا؟ أقوى من الشخص العادي

772
01:00:11,050 --> 01:00:16,430
فالكفالات المصرفية هي عبارة عن ضمانات، ورقة تصدر عن

773
01:00:16,430 --> 01:00:19,670
bank معين لصالح الطرف الثالث، الطرف الثالث أنا

774
01:00:19,670 --> 01:00:22,370
العميل و هو الـ bank، الطرف الثالث هو شخص إيه آخر

775
01:00:22,370 --> 01:00:26,430
أنا علاقتي بيه في الكفالة لو حبينا نفكر إيش يعني ما

776
01:00:26,430 --> 01:00:33,390
.. إيش عن .. إيش مفهومها؟ عبارة عن خطاب، تعهد،

777
01:00:33,390 --> 01:00:38,970
يصدر عن الـ bank لصالح مين؟ لصالح طرف ثالث، هذا

778
01:00:38,970 --> 01:00:42,470
الطرف الثالث من السمية المستفيد لأنه هو اللي هيستفيد

779
01:00:42,470 --> 01:00:45,690
من الورقة هذه .. هو اللي هيستفيد من الورقة .. هو

780
01:00:45,690 --> 01:00:51,750
عبارة عن خطاب يصله بنك معين لصالح طرف ثالث .. بناء

781
01:00:51,750 --> 01:00:54,410
العميل .. بنك طالع الخطاب كده بنفسه ولا بن عميل ..

782
01:00:54,410 --> 01:00:59,940
بناء على طلب عميله اللي هو أنا يعني خطاب الضمان هو

783
01:00:59,940 --> 01:01:05,360
عبارة عن خطاب يصدر عن البنك لصالح طرف ثالث، هذا

784
01:01:05,360 --> 01:01:08,760
الطرف الثالث يسميه المستفيد، ليش مستفيد؟ لأنه هو

785
01:01:08,760 --> 01:01:10,960
اللي بيحمل الورقة، هو اللي مستفيد منها في المرحلة

786
01:01:10,960 --> 01:01:15,220
التالية، صدر هذا الخطاب بناء على طلب عميل البنك

787
01:01:15,220 --> 01:01:19,480
اللي هو أنا، إيش البنك مقول في الخطاب هذا؟ مقول

788
01:01:19,480 --> 01:01:26,190
نحن بنك فلسطين نلتزم لمن يلتزم هو للطرف الثالث فإن

789
01:01:26,190 --> 01:01:32,190
يدفع مبلغ معين حسب قيمة الخطاب عند أول مطالبة يعني

790
01:01:32,190 --> 01:01:35,710
مجرد شخص مستفيد يقول لبنك ادفع قيمة الخطاب و ضمنها

791
01:01:35,710 --> 01:01:41,910
يدفع عند أول مطالبة دون قيد ولا شرط يعني ما في شروط

792
01:01:41,910 --> 01:01:45,650
موقوف على شرط استنى شاورني البنك يشاورني؟ لأ، يجب

793
01:01:45,650 --> 01:01:49,430
على البنك أن يقوم بدفع قيمة خطابه الضمان مباشرة

794
01:01:49,430 --> 01:01:52,310
دون الرجوع إلى العميل، إذا رجع العميل برجع في سبيل

795
01:01:52,310 --> 01:01:55,910
بس إصلاح الأمر، مش أكثر، مش يرفض و مش بأجل رفض،

796
01:01:55,910 --> 01:01:59,210
لأجل بس إصلاح الأمر، ربما الأمر إيش، صار فيه تسوية

797
01:02:00,230 --> 01:02:03,910
أصبح خطاب الضمان الآن هو يعتبر ضمان لمين؟ لصاحب

798
01:02:03,910 --> 01:02:07,590
العمل، ضمان للشخص اللي اتورج إله الأجهزة أو الآلات

799
01:02:07,590 --> 01:02:10,490
على أساس إن هذه الأجهزة أو الآلات تعمل بطريقة

800
01:02:10,490 --> 01:02:14,330
سليمة أو عقد المقاولات يسير بطريقة سليمة حتى

801
01:02:14,330 --> 01:02:18,610
النهاية ليش دخلت الضمانات في هذا الأمر؟ و إيش مستفيد

802
01:02:18,610 --> 01:02:21,290
البنك من هذه المخاطرة العالية؟ لأنه ممكن في أي

803
01:02:21,290 --> 01:02:25,230
لحظة البنك يتعرض لمخاطرة، إيش المخاطرة؟ أن هذا

804
01:02:25,230 --> 01:02:27,690
المستفيد اللي معه هذه الورقة الضمانة يقول للبنك

805
01:02:27,690 --> 01:02:32,370
إيه؟ ادفع قيمة الضمانة، إيه معنى كلمة ادفع قيمة

806
01:02:32,370 --> 01:02:35,170
الضمانة مصطلح مصرفي؟ إنها كلمة واحدة عن أولها

807
01:02:35,170 --> 01:02:38,870
تسيير الضمانة يعني لما البنك .. لما البنك يصدر

808
01:02:38,870 --> 01:02:42,090
الضمان، هنقول صدر خطاب الضمان أو صدرت الكفالة،

809
01:02:42,090 --> 01:02:45,300
الكفالة اللي هو الضمان، نفس المعنى الآن المستفيد في

810
01:02:45,300 --> 01:02:49,040
يده الضمانة دي صار خلاف بينه و بين هذا المستفيد أنا

811
01:02:49,040 --> 01:02:52,300
كعميل الـ bank أصبح الآن اللي يحمل الضمانة المستفيد

812
01:02:52,300 --> 01:02:57,260
من الشخص الثالث إيش هيعمل؟ هيهددني أقول ماشي شغلك

813
01:02:57,260 --> 01:03:02,460
كويس و لا إيش أعمل؟ هطلب الـ bank يدفع قيمة الضمانة

814
01:03:02,460 --> 01:03:07,300
طب الـ bank يدفع قيمة الضمانة ساقة العلاقة بينه

815
01:03:07,300 --> 01:03:10,400
و بين الشخص الثاني الـ bank يدفع قيمة الضمانة يا

816
01:03:10,400 --> 01:03:16,020
طراب إيش هيعمل الآن؟ هيرجع عليه على حسابي أنا و

817
01:03:16,020 --> 01:03:20,920
يقصم على حسابي نفترض حسابي ما فيه رصيد أصبحنا دخلنا

818
01:03:20,920 --> 01:03:25,440
في مشكلة مصرفية فالـ bank الآن مشان يحتاط لهذه

819
01:03:25,440 --> 01:03:30,050
المسألة بيدّي إيش مني، مشان لو حتى حسابي دائماً يكون

820
01:03:30,050 --> 01:03:32,770
في رصيد، يقدر يحجز حسابي بالكامل؟ لأ، ما يقدرش،

821
01:03:32,770 --> 01:03:35,570
ممنوع، بحجز حسابي بالكامل، أنا ما استفدتش، أنا حاجة،

822
01:03:35,570 --> 01:03:38,630
أنا عند حساب جاري، و الضمانة 100 ألف، ياخد 100 ألف

823
01:03:38,630 --> 01:03:42,290
من حسابي، يحجزها؟ أنا ما استفدتش، ضايق علي فرصة

824
01:03:42,290 --> 01:03:45,810
البيع، صرف التحريك أموالي، فرصة ضاعت عليا، فالـ bank

825
01:03:45,810 --> 01:03:49,610
في العادة هذه إيش بيعملها؟ بياخد حاجة اسمها مشتاطية

826
01:03:50,370 --> 01:03:53,810
يعني فرضا ضمانك 100 ألف يقولي والله يا عميل أنا

827
01:03:53,810 --> 01:03:56,550
بدي أخد منك هان مش تعطي 50% يعني بدي أحجز من

828
01:03:56,550 --> 01:04:01,610
أموالك من حسابك الجاري 50% و حتين عميل يقولوا لأ خد

829
01:04:01,610 --> 01:04:06,770
30 خد 20 هذه المسألة لابد أن البنك يحجز من حساب

830
01:04:06,770 --> 01:04:11,010
العميل مبلغ معين، حجز المبلغ البنك من حساب العميل

831
01:04:11,010 --> 01:04:18,170
مبلغ معين يعني إيه؟ يعني البنك حجزك ضمانة له لو

832
01:04:18,170 --> 01:04:23,070
فرضا الضمان خطاب الضمان 100 ألف و البنك حجز 50%

833
01:04:23,070 --> 01:04:26,930
من خطاب الضمان مخاطرة البنك كام صارت الآن؟ 50%

834
01:04:26,930 --> 01:04:30,970
لأنه حجز 50% سابقاً طب لو البنك حجز 30% مخاطرة

835
01:04:30,970 --> 01:04:35,690
البنك كام؟ 70% مش كده ولا لا؟ أصبح كل ما زاد قيمة

836
01:04:35,690 --> 01:04:40,950
الحجز أو المبلغ اللي بيستوفي البنك ضمانه إيش بصير

837
01:04:40,950 --> 01:04:47,380
مخاطرة العالي البنك؟ تقل .. تقل وإذا خفضت قيمة

838
01:04:47,380 --> 01:04:51,640
الضمان للمبلغ المحجوز إيش باسمه خاطر البنك بالزيد

839
01:04:51,640 --> 01:04:55,340
أصبح العلاقة عكسية هذا المبلغ المحجوز هنطلق عليه

840
01:04:55,340 --> 01:04:59,840
اسم جديد مصرفي باسمه الغطاء النقدي أصبح نقول هنا

841
01:04:59,840 --> 01:05:05,520
الغطاء النقدي إيش حد بعرفي إيش غطاء النقدي مدام

842
01:05:05,520 --> 01:05:08,200
كده يلا شوف كده طالب فاهم معنا إيش معنى كلمة

843
01:05:08,200 --> 01:05:14,640
الغطاء النقدي هو عبارة عن مبلغ يقوم البنك بحجزه من

844
01:05:14,640 --> 01:05:21,470
وين من الحساب الجاري للعميل ليش؟ لتغطية مخاطر

845
01:05:21,470 --> 01:05:26,530
الكفالة أو الضمانة هل تغطية كاملة؟ تغطية جزئية

846
01:05:26,530 --> 01:05:30,230
أصبح الغطاء النقدي عبارة عن إيه؟ من إيه الثاني؟ هو

847
01:05:30,230 --> 01:05:35,010
عبارة عن مبلغ نسبة معينة يحجزها البنك من حساب

848
01:05:35,010 --> 01:05:39,130
الجاري للعميل لتغطية المخاطر طب مين بتحمل بقى

849
01:05:39,130 --> 01:05:46,090
المخاطر؟ البنك البنك تحمل مخاطر .. البنك مخاطر مؤقت

850
01:05:46,090 --> 01:05:49,290
.. لو رجع العميل فيه فلوس .. مخاطر سفر .. لكن لو

851
01:05:49,290 --> 01:05:51,510
طلع المصيبة ما فيش فيه فلوس في حساب العميل .. هنا

852
01:05:51,510 --> 01:05:54,650
تحمل البنك مخاطرة .. إيش هامل البنك يا اضطراب ..

853
01:05:54,650 --> 01:05:58,010
البنك هيمسك حاله يقولك أنا إيش عملت بحالي .. يريت

854
01:05:58,010 --> 01:06:00,530
من البداية رفعت الغطاء النقدي هذا .. بدل ما أكون

855
01:06:00,530 --> 01:06:03,590
ثلاثين خلت ستين سبعين ثمانين .. عشان أقل المخاطرة

856
01:06:03,590 --> 01:06:06,470
.. هذه المسألة بنتكلم عنها إن شاء الله في المحاضرة

857
01:06:06,470 --> 01:06:09,530
الجاية .. الغطاء النقدي هذا .. هنسميه مسمى هذه

858
01:06:09,530 --> 01:06:10,650
كمان التأم

859
01:06:14,900 --> 01:06:18,780
تمانعة نقدية هو نفس المفهوم تبع الغطاء النقدي،

860
01:06:18,780 --> 01:06:21,360
هنتكلم عنه إن شاء الله في المحاضرة الجاية، شكراً

861
01:06:21,360 --> 01:06:24,220
على أن أنتم انتبهتوا معنا و فهمتوا الدرس كويس إن شاء

862
01:06:24,220 --> 01:06:27,380
الله، مش كده؟ بارك الله فيك