ช่วยสรุปบทความ ลดหย่อนภาษี 2566 เอกสารยื่นภาษี 2566 ที่ต้องใช้ หักลดหย่อนอะไรได้บ้าง
ข้อควรรู้เกี่ยวกับการยื่นภาษี 2566
คนไทยทุกคนที่มีเงินได้เกิน 120,000 บาทต่อปี มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่จะเสียภาษีหรือไม่ ก็ขึ้นอยู่กับเงินได้สุทธิของตนเอง ซึ่งคิดจากการนำเงินได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่าย และหักลดหย่อนภาษีที่มีทั้งหมด โดยเงินได้ทั่วไป (เงินเดือน โบนัส หรือค่าจ้าง) สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
หากรายได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท ก็จะได้รับการยกเว้นภาษี แต่ถ้าเกินกว่านั้น ก็จะเสียภาษีในอัตราเริ่มต้น 5% และจะสูงขึ้นตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได แต่รายการลดหย่อนภาษีจะช่วยทำให้รายได้สุทธิให้ลดลง จึงเสียภาษีน้อยกว่าคนที่ไม่มีรายการลดหย่อนภาษีเลย
รายการพื้นฐานที่ใช้ลดหย่อนภาษี 2566
ลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว
1. ลดหย่อนภาษีส่วนตัว
ลดหย่อนได้ 60,000 บาททันที โดยไม่มีเงื่อนไขใด ๆ
2. ลดหย่อนภาษีคู่สมรส
ลดหย่อนได้ 60,000 บาท โดยต้องเป็นคู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย และคู่สมรสต้องไม่มีรายได้
3. ลดหย่อนภาษีบุตร
ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท เฉพาะบุตรอายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีและกำลังเรียนอยู่ แต่ในกรณีลูกคนที่ 2 ขึ้นไป และเกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป จะลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท
4. ลดหย่อนภาษีบิดามารดา
ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท โดยบิดามารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท โดยใช้สิทธิ์ซ้ำระหว่างพี่น้องไม่ได้
5. ลดหย่อนภาษีผู้พิการ
ลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท โดยผู้ลดหย่อนภาษีต้องเป็นผู้ดูแลที่ระบุอยู่ในบัตรคนพิการเท่านั้น
6. ค่าฝากครรภ์และทำคลอด
ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาท โดยครอบคลุมทั้งค่าฝากครรภ์ ค่ายาและเวชภัณฑ์ ค่าทำคลอด และค่ากินอยู่ในสถานพยาบาล

ลดหย่อนภาษีด้วยเบี้ยประกัน
1. เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป รวมถึงประกันแบบสะสมทรัพย์
สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท โดยประกันต้องคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
2. เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง
เบี้ยประกันสุขภาพ รวมถึงเบี้ยประกันอุบัติเหตุที่คุ้มครองสุขภาพ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท
3. เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา
ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่รวมกันไม่เกิน 15,000 บาท และสามารถรวมประกันสุขภาพพ่อแม่ของคู่สมรสมาลดหย่อนภาษีได้ ในกรณีที่คู่สมรสไม่มีรายได้
4. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ
ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15% ของรายได้รวมทั้งปี และต้องไม่เกิน 200,000 บาท หรือต้องไม่เกิน 300,000 บาท หากไม่มีการลดหย่อนภาษีด้วยเบี้ยประกันชีวิต และเมื่อรวมกับหมวดการลงทุนเพื่อการเกษียณแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท
คนไทยที่มีเงินได้เกิน 120,000 บาทต่อปีต้องยื่นภาษีเงินได้ 2566 โดยการคำนวณเงินได้สุทธิจากการหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนภาษีทั้งหมด การหักค่าใช้จ่ายสามารถทำได้ถึง 50% ของเงินได้ทั่วไป (เงินเดือน โบนัส หรือค่าจ้าง) ไม่เกิน 100,000 บาท

ถ้ารายได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษี แต่เกินนั้นจะต้องเสียภาษี โดยมีอัตราเริ่มต้นที่ 5% และเพิ่มขึ้นตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได การใช้รายการลดหย่อนภาษีสามารถช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายได้


รายการลดหย่อนภาษี 2566 มีดังนี้
1. ลดหย่อนภาษีส่วนตัว: 60,000 บาทโดยไม่มีเงื่อนไข
2. ลดหย่อนภาษีคู่สมรส: 60,000 บาท สำหรับคู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องและไม่มีรายได้
3. ลดหย่อนภาษีบุตร: 30,000 บาท/บุตร สูงสุด 60,000 บาท สำหรับบุตรที่ 2 ขึ้นไป ที่เกิดตั้งแต่ 2561 เป็นต้นไป
4. ลดหย่อนภาษีบิดามารดา: 30,000 บาท/บิดามารดา ต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไปและรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท
5. ลดหย่อนภาษีผู้พิการ: 60,000 บาท
6.ค่าฝากครรภ์และทำคลอด: ลดหย่อนตามจริง ไม่เกิน 60,000 บาท

ลดหย่อนภาษีด้วยเบี้ยประกัน
1. เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป: ลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท ต้องคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
2. เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง: ลดหย่อนได้ไม่เกิน 25,000 บาท รวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปไม่เกิน 100,000 บาท
3. เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา: ลดหย่อนได้ไม่เกิน 15,000 บาท และสามารถรวมประกันสุขภาพของพ่อแม่คู่สมรสได้ ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้
4. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ: ลดหย่อนได้ไม่เกิน 15% ของรายได้รวม ไม่เกิน 200,000 บาท หรือไม่เกิน 300,000 บาท ถ้าไม่ลดหย่อนด้วยเบี้ยประกันชีวิต และรวมกับการลงทุนเพื่อการเกษียณไม่เกิน 500,000 บาท
18.กฎหมายภาษี