ช่วยสรุปบทความ ออมเงินกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ได้เงินชัวร์ ชิลกับสิทธิภาษี
“กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ” เป็นกองทุนที่นายจ้างและลูกจ้างร่วมกันจัดตั้งขึ้น เพื่อเป็นแหล่งออมเงินให้ลูกจ้าง ซึ่งชื่อกองทุนบอกอยู่แล้วว่าออมเงินเอาไว้เพื่อสำรองเลี้ยงชีพ เมื่อไม่มีงานทำ ลาออกจากงาน บริษัทปิดกองทุนนี้ หรือเกษียณอายุ ซึ่งถ้าลูกจ้างเป็นสมาชิกกองทุนก็สามารถนำเงินออกไปเลี้ยงชีพตัวเองได้
เงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพมาจากลูกจ้าง (สมาชิก) ซึ่งจะถูกหักจากเงินเดือนเป็นรายเดือนเข้ากองทุน เรียกว่า “เงินสะสม” กับเงินจากนายจ้างที่จ่ายอีกส่วนหนึ่งเข้ากองทุนเป็นรายเดือนเช่นเดียวกัน เรียกว่า “เงินสมทบ” จากนั้นเงินกองทุนจะอยู่ภายใต้การบริหารจัดการของบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) แล้วนำไปลงทุนในสินทรัพย์ต่างๆ เพื่อหาผลตอบแทน
วัตถุประสงค์หลักๆ ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ คือ เก็บเงินให้ลูกจ้างเอาไว้ใช้ตอนเกษียณอายุ ถือเป็นสวัสดิการหนึ่งของนายจ้าง (บริษัท) ที่มีให้กับลูกจ้าง

ปัจจุบันเงินสะสมของลูกจ้างสามารถนำเข้ามาในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพในแต่ละเดือนได้สูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินเดือน ส่วนเงินสมทบ ตามกฎหมายแล้วจะใส่เข้ามาเท่าไหร่ก็ขึ้นอยู่กับกำลังของนายจ้าง
ข้อดีของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพคือ นอกจากเงินที่ฝ่ายลูกจ้างจะได้เก็บออมแล้ว ยังได้รับจากนายจ้างที่สมทบให้อีกด้วย 

แนะนำให้ลูกจ้างจ่ายเงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพในระดับสูงสุด (15%) หรือในอัตราสูงสุดเท่าที่จะทำได้ เพราะบางบริษัทมีนโยบายจ่ายเงินสมทบเท่ากับเงินที่ลูกจ้างจ่าย เช่น ลูกจ้างสะสมอัตรา 10% ของเงินเดือน นายจ้างสมทบให้ 10% หรือถึงแม้ฝ่ายนายจ้างอาจจะสมทบในอัตราต่ำกว่าก็ยังดีกว่าไม่ได้อะไรเลย ที่สำคัญ... การออมเงินผ่านกองทุนนี้ถือเป็นการเก็บเงินที่สม่ำเสมอในระยะยาว ทำให้มีวินัยในการวางแผนการเงิน

และเมื่อ บลจ. นำเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไปบริหารเพื่อหาดอกผล ลูกจ้างจะได้รับผลประโยชน์จากผลตอบแทนในรูปดอกเบี้ย เงินปันผลและกำไรส่วนเกิน (ตรวจสอบผลตอบแทนจากรายงานเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่ตได้รับในช่วงครึ่งปีและปลายปี) ส่วนจะได้มากน้อยขึ้นอยู่กับนโยบายการลงทุน ระดับความเสี่ยงของสมาชิก และความสามารถของ บลจ.ที่ดูแลกองทุน


นอกจากสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพจะมีเงินใช้ในวันเกษียณแล้ว ยังได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีด้วย โดยเงินสะสมจะได้สิทธิลดหย่อนภาษีสูงสุดได้ไม่เกิน 500,000 บาท
ตัวอย่างเช่น เงินเดือน 35,000 บาท (รายได้ทั้งปี 420,000 บาท) สะสมเงินเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 15% ของเงินเดือน คือ 5,250 บาทต่อเดือน (เงินสะสมทั้งปี 63,000 บาท) ซึ่งเงินสะสม 63,000 บาทนี้ สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ทั้งจำนวน


วิธีคำนวณเงิน PVD จะแบ่งเป็น 2 ส่วน ส่วนแรกเรียกว่า “ลดหย่อนเงินสะสม” (ส่วนที่ไม่เกิน 10,000 บาท) ส่วนที่สอง เรียกว่า “ยกเว้นเงินสะสม” (ส่วนที่เกิน 10,000 บาท แต่ไม่เกิน 490,000 บาท)

เมื่อนำไปหักรวมกับค่าใช้จ่าย และลดหย่อนส่วนตัวแล้ว จะทำให้เงินได้สุทธิที่ต้องนำไปเสียภาษีของคนที่เป็นสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพลดลง 63,000 บาท โดยเงินได้สุทธิที่ต้องนำไปเสียภาษีจะเหลือเพียง 197,000 บาท ขณะที่คนที่ไม่ได้เป็นสมาชิกกองทุน จะมีเงินได้สุทธิที่ต้องนำไปเสียภาษีเท่ากับ 260,000 บาท

และตามอัตราภาษีก้าวหน้า เงินได้สุทธิ 197,000 บาท ต้องเสียภาษี 5% เมื่อคำนวณแล้วจะประหยัดภาษีได้ปีละ 3,150 บาท
“กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ” เป็นกองทุนที่นายจ้างและลูกจ้างร่วมกันจัดตั้งขึ้นเพื่อออมเงินให้ลูกจ้าง เงินกองทุนมาจากการหักเงินเดือนของสมาชิกและการชำระเงินสมทบจากนายจ้าง เงินนี้สามารถถอนได้เมื่อลูกจ้างลาออก ปิดกองทุน หรือเมื่อเกษียณอายุ โดยเงินที่ถอนนำไปเลี้ยงชีพตนเองได้ กองทุนจัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ที่นำเงินกองทุนไปลงทุนในสินทรัพย์ต่างๆ เพื่อให้ได้ผลตอบแทน วัตถุประสงค์หลักคือ เก็บเงินให้ลูกจ้างเพื่อใช้ในการเลี้ยงชีพเมื่อเกษียณอายุ

“เงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ” มาจากการหักเงินเดือนของสมาชิกและเงินสมทบจากนายจ้าง เงินนี้ถูกลงทุนโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) มีวัตถุประสงค์หลักคือ สร้างสวัสดิการให้ลูกจ้างเมื่อเกษียณอายุ
ลูกจ้างสามารถนำเงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพได้สูงสุด 15% ของเงินเดือนต่อเดือน ส่วนเงินสมทบขึ้นอยู่กับนายจ้าง และมีข้อดีที่ได้รับการสมทบจากนายจ้างด้วย

แนะนำให้ลูกจ้างจ่ายเงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพสูงสุด (15%) หรือที่สูงสุดที่ทำได้ เพราะบางบริษัทมีนโยบายจ่ายเงินสมทบเท่ากับเงินสะสม เช่น ลูกจ้างสะสม 10% นายจ้างสมทบ 10% หรือถึงแม้นายจ้างจะสมทบต่ำกว่าก็ยังดีกว่าไม่มีการสมทบ 

และเมื่อบริษัทบริหารเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไปบริหารเพื่อหาผลตอบแทน ในรูปดอกเบี้ย ปันผล และกำไรส่วนเกิน ได้มากหรือน้อยขึ้นอยู่กับนโยบายการลงทุน ความเสี่ยง และความสามารถของบริษัทที่ดูแลกองทุน

ตัวอย่างเช่น เงินเดือน 35,000 บาท สะสมเงินเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 15% ของเงินเดือน คือ 5,250 บาทต่อเดือน ซึ่งเงินสะสม 63,000 บาทนี้ สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ทั้งจำนวน

วิธีคำนวณเงิน PVD จะแบ่งเป็น 2 ส่วน ส่วนแรกเรียกว่า “ลดหย่อนเงินสะสม” ไม่เกิน 10,000 บาท ส่วนที่สอง เรียกว่า “ยกเว้นเงินสะสม” เกิน 10,000 บาท แต่ไม่เกิน 490,000 บาท


สมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพได้รับประโยชน์ทางภาษี เงินสะสมมีสิทธิลดหย่อนภาษีสูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท ทำให้เงินได้สุทธิต้องนำไปเสียภาษีลดลง 63,000 บาท ในขณะที่คนที่ไม่เป็นสมาชิกกองทุนต้องเสียภาษี 260,000 บาท ตามอัตราภาษี 5% ซึ่งประหยัดภาษีปีละ 3,150 บาท
ความรู้ทางการเงิน