บุคคลใดบ้างที่อาจมีความผิดฐานฟอกเงินจากการรับจ้างเปิดบัญชีม้า หรือมีส่วนเกี่ยวข้องกับบัญชีม้า?
รับจ้างเปิดบัญชี หรือบัญชีม้า “ตำรวจบุกจับคนร้ายพร้อมยึดของกลางเป็นบัญชีม้า…” ทุกคนคงจะเคยได้ยินประโยคแบบนี้กันมาบ้างอาจจะจากข่าวในทีวี หรือตามข่าวในโซเชียล แต่ผมเชื่อว่ายังมีคนสงสัยอยู่ว่าที่ยึดบัญชีม้าเนี่ย บัญชีม้ามันคืออะไร แล้วมันผิดกฎหมายอะไร วันนี้ผมจะพาทุกคนหาคำตอบไปด้วยกันครับ บัญชีม้าคืออะไร            เริ่มแรก เรามารู้จักบัญชีม้ากันก่อนดีกว่าครับ บัญชีม้า คือ ชื่อที่ใช้เรียกบัญชีเงินฝากธนาคารของคนอื่นที่คนร้ายนำมาใช้ในการรับเงินและถ่ายโอนเงินที่ได้มาจากการกระทำความผิด เช่น ฟอกเงิน ฉ้อโกง หรือการพนันออนไลน์ เพื่อเป็นการป้องกันไม่ให้สืบสาวเส้นทางการเงินมาถึงตัวผู้กระทำที่แท้จริงได้             โดยบัญชีม้าในปัจจุบันนี้จะอยู่ในลักษณะของการจ้างให้ผู้อื่นไปเปิดบัญชีแล้วนำมาให้ตน หรือไม่ต้องรอให้ไปเปิดบัญชี ก็ซื้อบัญชีเงินฝากของคนอื่นไปเลย โดยการซื้อขายบัญชีม้าจะต้องมีการส่งมอบเอกสารต่างๆ ของเจ้าของบัญชีม้าเพื่อให้ผู้ที่ซื้อบัญชีม้าไปแล้วสามารถนำข้อมูลส่วนบุคคลของเจ้าของบัญชีไปผูกกับ mobile banking เพื่อใช้ทำธุรกรรมออนไลน์ได้           โดยก็จะมีการซื้อขายบัญชีกันตั้งแต่หลักพันไปจนถึงหลักหมื่นครับ และอาจจะมีการตกลงกันจ่ายค่าเช่าบัญชีเป็นรายเดือนกันอีกด้วย ซึ่งเงินเหล่านี้อาจจะสูงเมื่อเทียบกับการที่เราแค่ไปเปิดบัญชีแล้วเอามาให้คนร้าย แต่นั่นก็เป็นการจูงใจให้คนไปเปิดบัญชีให้ สุดท้ายหากถูกจับขึ้นมาจริงๆ คนที่จะถูกจับก็ไปแค่คนในขบวนการที่อยู่ระดับล่างๆ เท่านั้น และผู้ที่เปิดบัญชีก็จะโดนไปด้วยเพราะมีชื่อเป็นเจ้าของบัญชีที่คนร้ายใช้ในการถ่ายโอนเงินนั่นเอง เห็นไหมครับ สุดท้าย…ผมว่ามันก็ได้ไม่คุ้มเสียหรอกครับ กฎหมายที่เอาผิดกับบัญชีม้า ตามกฎหมายแล้วไม่มีการกำหนดความผิดฐานเปิดบัญชีม้าหรือรับจ้างเปิดบัญชีไว้โดยเฉพาะ แต่ผู้ที่มีชื่อเป็นเจ้าของบัญชีม้าก็จะมีความผิดฐานเป็นตัวการหรือผู้สนับสนุนในความผิดฐานนั้นๆ เช่น คนที่ซื้อบัญชีกระทำความผิดฐานฉ้อโกง เจ้าของบัญชีม้าก็จะผิดฐานเป็นตัวการหรือผู้สนับสนุนในความผิดฐานฉ้อโกง และในกรณีที่ควรรู้ได้ว่า บัญชีดังกล่าวจะถูกนำไปใช้ในการกระทำความผิด เจ้าของบัญชีจะมีความผิดฐานฟอกเงิน ต้องระวางโทษจำคุก 1-10 ปีหรือปรับตั้งแต่ 20,000 ถึง 200,000 บาท หรือทั้งจำทั้งปรับ ตามพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินพ.ศ. 2542 อีกด้วยครับ บัญชีม้านี้คนร้ายไม่ได้ใช้เพียงทอดเดียวหรือบัญชีเดียวนะครับก่อนที่จะถอนเงินออกไป คือพอคนร้ายได้รับเงินเข้ามาในบัญชีม้าที่ 1 ก็จะทำการโอนต่อไปยังบัญชีม้าที่ 2 3 4 หรือ 5 แล้วแต่ระบบขององค์กรก่อนที่จะถอนเงินออกไปจริงๆ ซึ่งเพราะแบบนี้เลยทำให้การติดตามตัวผู้กระทำความผิดมาลงโทษจึงทำได้ยากและสาวไปไม่ถึงตัวการครับ
บุคคลที่อาจมีความผิดฐานฟอกเงินจากการรับจ้างเปิดบัญชีม้า หรือมีส่วนเกี่ยวข้องกับบัญชีม้า แบ่งได้ดังนี้

1. เจ้าของบัญชีม้า:
กรณีรู้ว่าบัญชีจะถูกนำไปใช้ในการกระทำความผิด: เจ้าของบัญชีจะมีความผิดฐานฟอกเงิน ต้องระวางโทษจำคุก 1-10 ปี หรือปรับตั้งแต่ 20,000 ถึง 200,000 บาท หรือทั้งจำทั้งปรับ ตามพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน พ.ศ. 2542
กรณีไม่รู้ว่าบัญชีจะถูกนำไปใช้ในการกระทำความผิด: อาจไม่มีความผิดฐานฟอกเงิน แต่มีความเสี่ยงที่จะถูกดำเนินคดีในข้อหาอื่นๆ เช่น
สมคบโดยทุจริต: กรณีที่เจ้าของบัญชีสมคบกับผู้กระทำความผิด โดยรู้ว่าผู้กระทำความผิดจะนำบัญชีไปใช้ในการฟอกเงิน
ละเลยหน้าที่: กรณีที่เจ้าของบัญชีมีหน้าที่ดูแลรักษาบัญชี แต่ละเลยจนทำให้ผู้กระทำความผิดนำบัญชีไปใช้ในการฟอกเงิน

2. ผู้ซื้อบัญชีม้า:
กรณีรู้ว่าบัญชีจะถูกนำไปใช้ในการกระทำความผิด: ผู้ซื้อบัญชีจะมีความผิดฐานฟอกเงิน ต้องระวางโทษจำคุก 1-10 ปี หรือปรับตั้งแต่ 20,000 ถึง 200,000 บาท หรือทั้งจำทั้งปรับ ตามพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน พ.ศ. 2542
กรณีไม่รู้ว่าบัญชีจะถูกนำไปใช้ในการกระทำความผิด: อาจไม่มีความผิดฐานฟอกเงิน แต่มีความเสี่ยงที่จะถูกดำเนินคดีในข้อหาอื่นๆ เช่น
สมคบโดยทุจริต: กรณีที่ผู้ซื้อบัญชีสมคบกับผู้กระทำความผิด โดยรู้ว่าผู้กระทำความผิดจะนำบัญชีไปใช้ในการฟอกเงิน
ใช้เอกสารปลอม: กรณีที่ผู้ซื้อบัญชีใช้เอกสารปลอมเพื่อเปิดบัญชี หรือซื้อบัญชีจากผู้อื่นโดยไม่ได้รับความยินยอม

3. ผู้ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีม้า:
ผู้จัดหาบัญชีม้า: บุคคลที่ทำหน้าที่จัดหาบัญชีม้าให้กับผู้กระทำความผิด อาจมีความผิดฐานสมคบโดยทุจริต หรือความผิดอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการฟอกเงิน
ผู้ที่โอนเงินผ่านบัญชีม้า: บุคคลที่โอนเงินผ่านบัญชีม้าโดยรู้ว่าบัญชีนั้นเป็นบัญชีม้า อาจมีความผิดฐานฟอกเงิน หรือความผิดอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการฟอกเงิน
ธนาคาร: ธนาคารที่ให้บริการบัญชีม้า อาจมีความผิดฐานละเลยหน้าที่ หรือความผิดอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการฟอกเงิน กรณีที่ธนาคารรู้หรือควรรู้ว่าบัญชีนั้นเป็นบัญชีม้า แต่ยังคงให้บริการ

4. บทลงโทษ:
ผู้ที่มีความผิดฐานฟอกเงิน ต้องระวางโทษจำคุก 1-10 ปี หรือปรับตั้งแต่ 20,000 ถึง 200,000 บาท หรือทั้งจำทั้งปรับ
ศาลอาจสั่งให้ริบทรัพย์สินที่ได้มาจากการกระทำความผิดฐานฟอกเงิน

5. การป้องกัน:
ประชาชนควรระวังการถูกชักจูงให้เปิดบัญชีม้า หรือซื้อบัญชีม้า
ธนาคารควรมีระบบการตรวจสอบและคัดกรองบัญชีม้า
หน่วยงานที่เกี่ยวข้องควรเข้มงวดกับการจับกุมผู้กระทำความผิดฐานฟอกเงิน
91.กฎหมายป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน