อยากรู้ สิ่งที่ภาษี คริปโทฯ สหรัฐ ต่างจากประเทศไทย
รู้จัก 4 สิ่งที่ภาษีคริปโทฯ สหรัฐ ต่างจากประเทศไทย เปิดมุมมอง capital gains tax ของต่างประเทศ หลังสรรพากรไทยประกาศเก็บภาษีคริปโทฯ  ประเด็นร้อน ภาษีกำไรคริปโทฯ ประเด็นร้อน ภาษีกำไรคริปโทฯ เป็นที่พูดถึงกันอย่างมากสำหรับกรณีที่กรมสรรพากรเดินหน้าเก็บภาษีกำไรจากการขายคริปโทเคอร์เรนซี 15% หลังจากเริ่มต้นปีใหม่ 2565 มาได้ไม่ถึง 1 สัปดาห์ เป็นที่พูดถึงกันอย่างมากสำหรับกรณีที่กรมสรรพากร หลังจากเริ่มต้นปีใหม่ 2565 มาได้ไม่ถึง 1 สัปดาห์ สิ่งที่ทำให้ประเด็นการเก็บภาษีกำไรจากคริปโทเคอร์เรนซีไปกว่านั้น คือการที่นายสมหมาย ศิริอุดมเศรษฐ ที่ปรึกษาด้านยุทธศาสตร์การจัดเก็บภาษี และโฆษกกรมสรรพากร ระบุในรายการ The Morning Wealth ว่าจะมีการเก็บภาษีจากกำไรใน ‘ทุก’ ธุรกรรมที่เกิดขึ้น แม้ยอดรวมการซื้อขายทั้งปีจะขาดทุนก็ตาม สิ่งที่ทำให้ประเด็นการเก็บภาษีกำไรจากคริปโทเคอร์เรนซีไปกว่านั้น คือการที่ นายสมหมาย ศิริอุดมเศรษฐ ที่ปรึกษาด้านยุทธศาสตร์การจัดเก็บภาษี และโฆษกกรมสรรพากร ระบุในรายการ The Morning Wealth ว่า จะมีการเก็บภาษีจากกำไรใน ‘ทุก’ ธุรกรรมที่เกิดขึ้น แม้ยอดรวมการซื้อขายทั้งปีจะขาดทุนก็ตาม วันนี้ Brand Inside จะพาผู้อ่านไปพบกับ 4 สิ่งที่ภาษี คริปโทฯ สหรัฐ ต่างจากประเทศไทย เปิดมุมมองเกี่ยวกับ Capital gains tax ของต่างประเทศ เพื่อเป็นประโยชน์ต่อการแสดงความคิดเห็น ตั้งข้อถกเถียง และสร้างข้อเสนอเชิงนโยบายต่อหน่วยงานกำกับดูแลต่อไป วันนี้ Brand Inside จะพาผู้อ่านไปพบกับ เปิดมุมมองเกี่ยวกับ Capital gains tax ของต่างประเทศ เพื่อเป็นประโยชน์ต่อการแสดงความคิดเห็น ตั้งข้อถกเถียง และสร้างข้อเสนอเชิงนโยบายต่อหน่วยงานกำกับดูแลต่อไป 1. อัตราภาษีกำไรคริปโทฯ เท่ากับหุ้น  ก่อนหน้าจะมีข่าวการเก็บภาษีกำไรคริปโทเคอร์เรนซี 15% ออกมา ฝ่ายวิจัยบริษัทหลักทรัพย์เอเซียพลัส (ASPS) เผยผ่านบทวิเคราะห์ว่า กระทรวงการคลังอาจพิจารณากลับมาเก็บภาษีรายรับจากการขายหลักทรัพย์ (Capital gains tax) ในอัตรา 0.1% สำหรับนักลงทุนที่มีมูลค่าซื้อขายเกิน 1 ล้านบาท/เดือน ก่อนหน้าจะมีข่าวการเก็บภาษีกำไรคริปโทเคอร์เรนซี 15% ออกมา ฝ่ายวิจัยบริษัทหลักทรัพย์เอเซียพลัส (ASPS) เผยผ่านบทวิเคราะห์ว่า ในอัตรา 0.1% สำหรับนักลงทุนที่มีมูลค่าซื้อขายเกิน 1 ล้านบาท/เดือน สิ่งที่น่าสนใจก็คือภาษีจากการซื้อขายหุ้นและคริปโทเคอร์เรนซีในประเทศไทยไม่เท่ากัน สิ่งที่น่าสนใจก็คือภาษีจากการซื้อขายหุ้นและคริปโทเคอร์เรนซีในประเทศไทยไม่เท่ากัน แต่รู้หรือไม่ว่า ในสหรัฐอเมริกา ภาษีรายรับจากการซื้อขายหลักทรัพย์ไม่ว่าจะเป็นหุ้นหรือคริปโทเคอร์เรนซีมีอัตราเท่ากัน คือที่อัตรา 10-37% สำหรับการถือครองสินทรัพย์ระยะสั้น และ 0-20% สำหรับการถือครองสินทรัพย์ระยะยาว (มากกว่า 1 ปี) แต่รู้หรือไม่ว่า ในสหรัฐอเมริกา คือที่อัตรา 10-37% สำหรับการถือครองสินทรัพย์ระยะสั้น และ 0-20% สำหรับการถือครองสินทรัพย์ระยะยาว (มากกว่า 1 ปี) ทั้งนี้ เป็นเพราะสินทรัพย์ทั้งสองชนิดอยู่ภายใต้ข้อกำหนดเดียวกัน ถูกปฏิบัติเสมอเหมือนกันในแง่ของกฎหมาย ทั้งนี้ เป็นเพราะสินทรัพย์ทั้งสองชนิดอยู่ภายใต้ ข้อกำหนดเดียวกัน ถูกปฏิบัติเสมอเหมือนกันในแง่ของกฎหมาย 2. ขาดทุนก็คือขาดทุน ไม่ใช่ขาดทุนคือกำไร สิ่งที่สร้างความฮือฮาในคอมมูนิตี้ของนักลงทุนคริปโทเคอร์เรนซีในไทยคือการที่โฆษกกรมสรรพากรชี้แจงว่าจะมีการ เก็บภาษีจากกำไรที่เกิดขึ้นในทุกๆ ธุรกรรม รายการที่มีกำไรก็คิดภาษี 15% รายการที่ขาดทุนก็ไม่ต้องคิดภาษี สิ่งที่สร้างความฮือฮาในคอมมูนิตี้ของนักลงทุนคริปโทเคอร์เรนซีในไทยคือการที่โฆษกกรมสรรพากรชี้แจงว่าจะมีการ เช่น นาย ก. มีการลงทุนในคริปโทฯ ในไทยทั้งปี 3 ธุรกรรม คือ เช่น นาย ก. มีการลงทุนในคริปโทฯ ในไทยทั้งปี 3 ธุรกรรม คือ ครั้งที่ 1 ลงทุน 1 ล้านบาท กำไร 2 แสนบาท (คิดภาษี 15%)
ครั้งที่ 2 ลงทุน 1 ล้านบาท กำไร 1 แสนบาท (คิดภาษี 15%)
ครั้งที่ 3 ลงทุน 1 ล้านบาท ขาดทุน 5 แสนบาท (ไม่คิดภาษี) ครั้งที่ 1 ลงทุน 1 ล้านบาท กำไร 2 แสนบาท (คิดภาษี 15%) ครั้งที่ 1 ลงทุน 1 ล้านบาท กำไร 2 แสนบาท (คิดภาษี 15%) ครั้งที่ 2 ลงทุน 1 ล้านบาท กำไร 1 แสนบาท (คิดภาษี 15%) ครั้งที่ 2 ลงทุน 1 ล้านบาท กำไร 1 แสนบาท (คิดภาษี 15%) ครั้งที่ 3 ลงทุน 1 ล้านบาท ขาดทุน 5 แสนบาท (ไม่คิดภาษี) ครั้งที่ 3 ลงทุน 1 ล้านบาท ขาดทุน 5 แสนบาท (ไม่คิดภาษี) ดังนั้น แม้นักลงทุนขาดทุนทั้งสิ้น 2 แสนบาท แต่นักลงทุนจะต้องระบุเงินได้จากการลงทุนเพื่อเสียภาษี 3 แสนบาท ดังนั้น แม้นักลงทุนขาดทุนทั้งสิ้น 2 แสนบาท แต่นักลงทุนจะต้องระบุเงินได้จากการลงทุนเพื่อเสียภาษี 3 แสนบาท อย่างไรก็ตาม หลักการคำนวณกำไรเพื่อคิดภาษีของสหรัฐฯ แตกต่างจากประเทศไทย คือผู้ลงทุนจะต้องระบุทั้งกำไรและขาดทุน พูดง่ายๆ คือสามารถนำกำไรขาดทุนมาหักลบกันได้ อย่างไรก็ตาม หลักการคำนวณกำไรเพื่อคิดภาษีของสหรัฐฯ แตกต่างจากประเทศไทย คือผู้ลงทุนจะต้องระบุทั้งกำไรและขาดทุน พูดง่ายๆ คือสามารถนำกำไรขาดทุนมาหักลบกันได้ ถ้านำตัวอย่างของ นาย ก. (ข้างบน) มาประกอบการอธิบาย นายก. ก็จะไม่ต้องเสียภาษีกำไรคริปโทฯ เลยสักบาท เพราะในสายตาของสรรพากรสหรัฐฯ นาย ก. มีเงินได้จากการลงทุนทั้งสิ้น -200,000 บาท ถ้านำตัวอย่างของ นาย ก. (ข้างบน) มาประกอบการอธิบาย เพราะในสายตาของสรรพากรสหรัฐฯ นาย ก. มีเงินได้จากการลงทุนทั้งสิ้น -200,000 บาท ส่วนสรรพากรไทยมองว่ามีเงินได้ 300,000 บาท (?) ส่วนสรรพากรไทยมองว่ามีเงินได้ 300,000 บาท (?) และที่สำคัญคือสามารถนำจำนวนเงินที่ขาดทุนส่วนนี้ไปหักออกจากเงินได้สำหรับภาษีเงินได้ได้อีกต่างหาก! และที่สำคัญคือสามารถนำจำนวนเงินที่ขาดทุนส่วนนี้ไปหักออกจากเงินได้สำหรับภาษีเงินได้ได้อีกต่างหาก! 3. คริปโทฯ ขาดทุน เอาไปหักรายได้ที่เอาไปใช้คิดภาษีเงินได้ก็ได้ สิ่งที่ประเทศไทยไม่มีแน่ๆ คือการนำส่วนที่ขาดทุนในคริปโทเคอร์เรนซีไปหักลบออกจากเงินได้พึงประเมินสำหรับภาษีเงินได้ (หรือภาษีจากเงินเดือนที่เราจ่ายๆ กันปกติ) สิ่งที่ประเทศไทยไม่มีแน่ๆ คือการนำส่วนที่ขาดทุนในคริปโทเคอร์เรนซีไปหักลบออกจากเงินได้พึงประเมินสำหรับภาษีเงินได้ (หรือภาษีจากเงินเดือนที่เราจ่ายๆ กันปกติ)  ทั้งนี้ ในสหรัฐฯ 26 U.S. Code § 1211 ระบุว่าในกรณีที่ไม่มีเงินได้จากการขายหลักทรัพย์ (ทั้งคริปโทเคอร์เรนซีและหุ้น) สามารถนำผลขาดทุนไปหักลบกับรายได้พึงประเมินที่ใช้คิดภาษีเงินได้ โดยไม่เกิน 3,000 ดอลลาร์/ปี (ประมาณ 100,700 บาท) ทั้งนี้ ในสหรัฐฯ 26 U.S. Code § 1211 ระบุว่าในกรณีที่ไม่มีเงินได้จากการขายหลักทรัพย์ (ทั้งคริปโทเคอร์เรนซีและหุ้น) โดยไม่เกิน 3,000 ดอลลาร์/ปี (ประมาณ 100,700 บาท) ที่สำคัญ หากขาดทุนมากกว่า 3,000 ดอลลาร์ ในปีนั้น ก็สามารถทบไปหักในปีถัดไปได้อีกด้วย ที่สำคัญ หากขาดทุนมากกว่า 3,000 ดอลลาร์ ในปีนั้น ก็สามารถทบไปหักในปีถัดไปได้อีกด้วย 4. รายได้ สถานภาพสมรส ถือสั้น-ยาว ส่งผลต่ออัตราภาษี 4. รายได้ สถานภาพสมรส ถือสั้น-ยาว ส่งผลต่ออัตราภาษี ในสหรัฐ นักลงทุนจะจ่ายภาษี Capitals gains tax ในอัตราแตกต่างกันไปตามสถานภาพสมรส และระยะเวลาที่ถือครองสินทรัพย์ นอกจากนี้ ยังกำหนดอัตราภาษีแบบขั้นบันได ยิ่งมีรายได้มากยิ่งเสียมาก เช่น ในสหรัฐ นักลงทุนจะจ่ายภาษี Capitals gains tax ในอัตราแตกต่างกันไปตามสถานภาพสมรส และระยะเวลาที่ถือครองสินทรัพย์ นอกจากนี้ ยังกำหนดอัตราภาษีแบบขั้นบันได ยิ่งมีรายได้มากยิ่งเสียมาก เช่น อัตราภาษีสำหรับการถือครองระยะสั้น (น้อยกว่า 1 ปี) อยู่ที่ 10-37% (ตามรายได้และสถานะสมรส)
อัตราภาษีสำหรับการถือครองระยะยาว (มากกว่า 1 ปี) อยู่ที่ 0-20% (ตามรายได้และสถานะสมรส) อัตราภาษีสำหรับการถือครองระยะสั้น (น้อยกว่า 1 ปี) อยู่ที่ 10-37% (ตามรายได้และสถานะสมรส) อัตราภาษีสำหรับการถือครองระยะสั้น (น้อยกว่า 1 ปี) อยู่ที่ 10-37% (ตามรายได้และสถานะสมรส) อัตราภาษีสำหรับการถือครองระยะยาว (มากกว่า 1 ปี) อยู่ที่ 0-20% (ตามรายได้และสถานะสมรส) อัตราภาษีสำหรับการถือครองระยะยาว (มากกว่า 1 ปี) อยู่ที่ 0-20% (ตามรายได้และสถานะสมรส) ในที่นี้ จะยกตัวอย่างแค่อัตราภาษีสำหรับการลงทุนระยะยาวพอให้เห็นภาพ ในที่นี้ จะยกตัวอย่างแค่อัตราภาษีสำหรับการลงทุนระยะยาวพอให้เห็นภาพ 0% 0% $40,400 หรือน้อยกว่า $80,800 หรือน้อยกว่า 15% 15% $40,401 – $441,850 $80,801 – $501,600 20% 20% $445,851 หรือมากกว่า $501,601 หรือมากกว่า กระทรวงการคลังอาจพิจารณากลับมาเก็บภาษีรายรับจากการขายหลักทรัพย์ (Capital gains tax) กระทรวงการคลังอาจพิจารณากลับมาเก็บภาษีรายรับจากการขายหลักทรัพย์ (Capital gains tax) ที่มา – Forbes, Finance Yahoo, Fidelity, taxbit (1)(2) ที่มา – Forbes , Finance Yahoo , Fidelity , taxbit ( 1 )( 2 )   ติดตามข่าวสารจาก Brand Inside ได้จาก Facebook ของเรา Share this:      Related สรรพากร คุย ธปท. ก.ล.ต. รับฟังเอกชน เรื่องภาษีคริปโท ย้ำยึดประโยชน์สูงสุดของประชาชน  In "Article" สรุปง่ายๆ “ภาษีคริปโต” คิดยังไง? เสียเท่าไหร่? หลังสรรพากรผ่อนปรนหลักเกณฑ์  In "Article" คนไทยมีทักษะความรู้เรื่อง Cyptocurrency ดีแค่ไหน?  In "Analysis"
สิ่งที่แตกต่างกันมี 4 หัวข้อใหญ่ๆคือ
1. อัตราภาษีกำไรคริปโทฯ เท่ากับหุ้น ภาษีรายรับจากการซื้อขายหลักทรัพย์ไม่ว่าจะเป็นหุ้นหรือคริปโทเคอร์เรนซีมีอัตราเท่ากัน คือที่อัตรา 10-37%
2. ขาดทุนก็คือขาดทุน ไม่ใช่ขาดทุนคือกำไร หลักการคำนวณกำไรเพื่อคิดภาษีของสหรัฐฯ แตกต่างจากประเทศไทย คือผู้ลงทุนจะต้องระบุทั้งกำไรและขาดทุน พูดง่ายๆ คือสามารถนำกำไรขาดทุนมาหักลบกันได้ 
3. คริปโทฯ ขาดทุน เอาไปหักรายได้ที่เอาไปใช้คิดภาษีเงินได้ก็ได้ สิ่งที่ประเทศไทยไม่มีแน่ๆ คือการนำส่วนที่ขาดทุนในคริปโทเคอร์เรนซีไปหักลบออกจากสำหรับภาษีเงินได้ แต่สหรัฐมี
4.รายได้ สถานภาพสมรส ถือสั้น-ยาว ส่งผลต่ออัตราภาษี นักลงทุนจะจ่ายภาษี  ในอัตราแตกต่างกันไปตามสถานภาพสมรส และระยะเวลาที่ถือครองสินทรัพย์
1.เทคโนโลยีทางการเงิน & การเงินดิจิทัล