The new EU Succession Regulation in a nutshell
Multinational families or individuals with assets in different states, for example a bank account or a holiday home abroad, have been faced with conflicting (private international) laws which have led to difficulties, delays and uncertainties both during the planning stage of a succession and following a death. Facing this situation, the new EU Succession Regulation (EU) No 650/20121 which is applicable since 17 August 2015 aims to ameliorate and simplify international inheritance rules. However, due to various uncertainties it consequently provides for new challenges in crossborder estate planning.2
Speculation on the Operation of Succession Regulation 650/2012: Tales of the Unexpected
Abstract: This article considers the possible effects on the estates of UK nationals and/or assets situated in the United Kingdom of Regulation (EU) No. 650/2012 of the European Parliament and of the Council on jurisdiction, applicable law, recognition and enforcement of decisions, and acceptance and enforcement of authentic instruments in matters of succession and on the creation of a European Certificate of Succession ('Rome IV'), which will apply to the succession of persons who die on or after 17 August 2015. It seeks to demonstrate that the decision by the United Kingdom not to opt in to Rome IV does not mean that such persons and property will be unaffected by the Regulation and to show by hypothetical scenarios how Rome IV may have an effect beyond the limits of compliant EU Member States. Resumé: Le présent article traite des effets possibles sur le patrimoine des ressortissants du Royaume Uni et/ou sur les biens situés au Royaume Uni du Règlement (UE) No 650/2012 du Parlement européen et du Conseil relatif à la compétence, la loi applicable, la reconnaissance et l'exécution des décisions et l'acceptation et l'exécution des actes authentiques en matière de succession et à la création d'un 'Certificat successoral européen' ('Rome IV') qui s'appliquera aux successions de personnes décédées le ou après le 17 août 2015. Il tente de démontrer que la décision par le Royaume Uni de ne pas adhérer à Rome IV ne signifie pas que de ces personnes et ces biens ne soient pas concernés par le Règlement et à montrer, par des scénarios hypothétiques, comment Rome IV peut avoir des conséquences au delà des limites imposées par les Etats membres de l'UE. Zusammenfassung: Der vorliegende Beitrag untersucht die möglichen Auswirkungen der Verordnung (EU) Nr. 650/2012 des Europäischen Parlaments und des Rates über die Zuständigkeit, das anzuwendende Recht, die Anerkennung und Vollstreckung von Entscheidungen und die Annahme und Vollstreckung öffentlicher Urkunden in Erbsachen sowie zur Einführung eines Europäischen Nachlasszeugnisses ('Rom IV'), die auf den Erbfall bei Personen, die an oder nach dem 17. August 2015 sterben, Anwendung finden wird, auf Immobilien von aus dem Vereinigten Königreich stammenden Staatsangehörigen und/oder Vermögen, das sich im Vereinigten Königreich befindet. Er soll demonstrieren, dass die Entscheidung des Vereinigten Königreichs gegen ein Opt-in zu Rom IV nicht bedeuted, dass sich die Verordnung auf den erwähnten Personen- und Vermögenskreis nicht auswirken wird. Weiter soll mittels hypothetischer Szenarien gezeigt werden, wie Rom IV möglicherweise über die Grenzen der EU-Mitgliedstaaten, in denen die Verordnung in Kraft tritt, hinaus Auswirkungen haben wird.
Die Europäische Erbrechtsverordnung
Möchten die Erben ein Europäisches Nachlasszeugnis beantragen, sind ebenfalls die italienischen Gerichte für den gesamten Nachlass zuständig. Auch hier können die Erben allerdings, wenn der Erblasser zuvor sein deutsches Heimatrecht gewählt hatte, z. B. durch eine Gerichtsstandsvereinbarung die Zuständigkeit deutscher Gerichte begründen und dort das Nachlasszeugnis beantragen. pauschal durch eine Erhöhung des Erbanteils des Ehegatten ausgeglichen. Auch insoweit können ausländische Regelungen erheblich abweichen, so dass eine Rechtswahl bzw. eine Gestaltung der Erbfolge oder des güterrechtlichen Ausgleichs sinnvoll sein können. Um Friktionen zu vermeiden, empfiehlt es sich in der Regel, darauf zu achten, dass für das Güterund Erbrecht die gleiche Rechtsordnung Anwendung findet.