‘Ông trùm’ thiết bị y tế cầm đầu đường dây mua bán 19.000 hóa đơn
Ông Nguyễn Đăng Thuyết bị cáo buộc điều hành 3 công ty cung cấp thiết bị y tế nhưng đã chỉ đạo cấp dưới lập hai hệ thống kế toán nhằm né thuế và mua bán hóa đơn gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 740 tỷ đồng.
Ngày 31/8, Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an đã tống đạt kết  luận điều tra, chuyển hồ sơ sang Viện kiểm sát nhân dân tối cao đề nghị truy tố  38 bị can trong vụ án vi phạm quy định về kế toán, mua bán hoá đơn trái  phép xảy ra tại ba công ty Thành An Hà Nội, Thiết bị y tế Danh và Thiết bị y tế  Tràng Thi.
Trong đó, có 6 người bị cáo buộc phạm tội "vi phạm quy định  về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" gồm: Nguyễn Thị Hòa, giám sát kế toán  của 3 doanh nghiệp nói trên; Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng Giám đốc Công ty Thành  An; Bùi Thị Mai Hương, kế toán trưởng Công ty Thiết bị y tế Danh và 3 người  khác bị đề nghị truy tố tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Ngoài ra, có 32 người bị đề nghị truy tố về tội "in,  phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước".
Theo kết luận, ông Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành  ba công ty gồm Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Thiết bị y tế Danh và Thiết bị y tế  Tràng Thi.
Cả ba công ty này đều có các chi nhánh tại TP. HCM, Đà Nẵng  và Cần Thơ để phân phối vật tư và thiết bị y tế cho các bệnh viện, cơ sở y tế  trên toàn quốc.
Từ năm 2017 - 2022, ông Thuyết cùng vợ mình là Nguyễn Nhật  Linh (Phó tổng giám đốc Công ty Thành An hà Nội) đã chỉ đạo các nhân viên dưới quyền lập,  sử dụng hai hệ thống sổ kế toán tài chính theo dõi trên phần mềm FAST để hạch  toán, kê khai, báo cáo và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của ba  công ty trên.
Cụ thể, hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ được sử dụng để  ghi lại số liệu thực thu, thực chi liên quan đến hoạt động của ba công ty, còn  hệ thống sổ kế toán tài chính thuế để khai man số liệu lập báo cáo tài chính nhằm  giảm số tiền thuế phải nộp.
Bị can Đỗ Thị Hoa (kế toán trưởng Công ty Thành An) được Nguyễn  Đăng Thuyết giao thực hiện việc kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế và  số liệu kê khai thuế của ba công ty.
Bị can Nguyễn Thị Hòa, giám sát kế toán 3 công ty, có nhiệm vụ  lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm và đây là số liệu không có  thật, được ghi tăng chi phí đầu vào từ việc mua hóa đơn khống để giảm thuế phải  nộp.
Bị can Bùi Thị Mai Hương cùng Nguyễn Thị Hòa được Thuyết giao  quản lý chữ ký số (TOKEN) để làm báo cáo thuế và xuất hóa đơn điện tử.
Sau khi lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính trình, nhóm  lãnh đạo doanh nghiệp sẽ duyệt và cấp dưới tự dùng chữ ký số để gửi cơ quan thuế.
Kết quả điều tra thể hiện các bị can đã mua hóa đơn khống của  các công ty, hộ kinh doanh cá thể rồi cùng hưởng lợi.
Trong thời gian từ năm 2017- 2022, các bị can đã mua hơn  19.000 hóa đơn khống mặt hàng là danh mục vật tư y tế của 110 công ty, hộ kinh  doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là 3.689 tỷ đồng, thuế VAT là hơn  75 tỷ đồng. Trong đó, chi phí mua hóa đơn là 257 tỷ đồng.
Việc hạch toán đối với 19.000 hóa đơn khống được các bị can  Hòa và Hương cập nhật vào phần mềm kế toán thuế (hệ thống sổ kế toán thuế) nhằm  tăng chi phí, giảm thuế phải nộp; còn phần chi phí mua hóa đơn khống và các phần  thực thu, thực chi khác được Đỗ Thị Hoa theo dõi trên phần mềm số kế toán nội bộ.
Quá trình điều tra, giám định viên Cục Thuế Hà Nội ban hành kết  luận thể hiện về thuế giá trị gia tăng, các Công ty Thành An, Công ty Danh,  Công ty Tràng Thi đã sử dụng 19.000 hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế giá  trị gia tăng hàng hóa dịch vụ mua vào dẫn đến làm giảm tiền phải nộp, gây thiệt  hại cho ngân sách hơn 62 tỷ đồng.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp, kết quả điều tra xác định việc  3 doanh nghiệp nói trên dùng hóa đơn khống để hạch toán kế toán khi làm báo cáo  tài chính, xác định số thuế phải nộp đã làm giảm số tiền thuế gây thiệt hại 680  tỷ đồng.
Cơ quan điều tra kết luận hành vi của các bị can trong vụ án  gây thiệt hại tổng cộng hơn 740 tỷ đồng.
Quá trình điều tra, nhóm các bị can đã nộp hơn 93 tỷ đồng để  khắc phục hậu quả vụ án. Cơ quan điều tra cũng kê biên 18 bất động sản của  các bị can, phong tỏa một số tài khoản với tổng số dư hơn 2,3 tỷ đồng.
Ông Nguyễn Đăng Thuyết cùng Nguyễn Thị Hòa đã bỏ trốn trước  khi bị khởi tố, cơ quan điều tra đã ra quyết định truy nã.