text: Более эффективные оценки можно получить, если использовать обобщённый метод наименьших квадратов: b ^ S U R = ( X T V − 1 X ) X T V − 1 y , V − 1 = Σ − 1 ⊗ I n {\displaystyle {\hat {b}}_{SUR}=(X^{T}V^{-1}X)X^{T}V^{-1}y~,~V^{-1}=\Sigma ^{-1}\otimes I_{n}} Однако, проблема применения обобщённого МНК, как известно, заключается в неизвестности ковариационной матрицы ошибок, в данном случае матрицы Σ {\displaystyle \Sigma } .