1 /^ groningen Aan Provinciale Staten Datum Briefnummer Zaaknummer Behandeld door Telefoonnummer Antwoord op Bijlage Onderwerp - 3 SEP /36/A.18, FC Oosterling J.A. (050) Paragraaf Financiering Begroting 2014 inclusief eerder ontbrekende pagina's Geachte dames en heren, 1/) Gebleken is dat in de onlangs gepresenteerde Begroting 2014 een tweetal pagina's van de paragraaf Financiering (pagina 211 en verder) ten onrechte ontbreken. Omdat te herstellen sturen wij u bijgaand de volledige tekst van de paragraaf Financiering inclusief de in de Begroting 2014 ontbrekende pagina's (pagina 214a en 214b). Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. ec Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Groningen: voorzitter. secretaris. Bijlagen; Nr. Titel Bijgevoegd Ter inzage in de Statenkast 1 Paragraaf Financiering Begroting 2014 X UJ O 06-HB-SG-001 De provincie Groningen werkt volgens normen dis zijn vastgelegd in een handvest voor dienstverlening. Dit handvest vindt u op onze v/ebsite of kunt u opvragen bij de afdeiing Communicatie en Kabinet, PubtieksvoorMchting:
2 2. Financiering 2.1. Financieringsbeleid 2014 De uitvoering van het treasury- en financieringsbeleid wordt naast het gestelde in door de rijksoverheid vastgestelde wet- en regelgeving, zoals Provinciewet, Wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO), ministeriële regelingen, het Besluit Begroting en Verantwoording, bepaald door de Financiële Verordening Provincie Groningen en de hierop gebaseerde nadere uitvoeringsregels van Gedeputeerde Staten, het Financieringsstatuut voor de provincie Groningen, het Bevoegdhedenbesluit Gedeputeerde Staten, het Bevoegdhedenbesluit Commissaris van de Koning evenals de Administratieve Organisatie (AO) Treasury. Door de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt, de verdere decentralisatie van overheidstaken, de middelen verkregen uit de verkoopvan Essent-aandelen en de kassiersfunctie die de provincie uitoefent voor het Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN) en andere samenwerkingsverbanden, wordt de provincie gedwongen een actief financiering- en treasurybeleid te voeren. De treasuryfunctie bij de provincie Groningen richt zich op: het beheersen van de in- en uitgaande geldstromen; het beschermen van vermogen en resultaten tegen financiële risico's zoals beleggings- en renterisico's; het verkrijgen en behouden van vermogensverschaffers, evenals de toegang tot de geld- en kapitaalmarkt; het rendabel maken van tijdelijke liquiditeitsoverschotten. De kaders van de vigerende wet- en regelgeving zullen worden gevolgd bij de uitvoering van de treasuryfunctie. De uitvoering hiervan is nader geconcretiseerd in het financierinqsstatuut. De provincie Groningen heeft een voorzichtig en degelijk beleggingsbeleid, passend binnen de kaders van het financieringsstatuut. Dit heeft tot gevolg dat niet het hoogste rendement wordt behaald, zoals mogelijk zou kunnen zijn bij uitzettingen in onder andere aandelen. Het risicoprofiel kan getypeerd worden als risicomijdend en defensief. Concreet is het treasurybeleid erop gericht binnen de beleids- en financiële kaders van de provincie Groningen een optimaal rendement te verkrijgen op de portefeuille waarbij financiële risico' s worden vermeden tegen de meest gunstige tarieven. Schatkistbankieren Begin 2013 is een akkoord bereikt tussen de koepels van de decentrale overheden en het Rijk over onder andere verplicht schatkistbankieren. Verplicht schatkistbankieren (VSK), houdt in dat de provincie haar liquide middelen aanhoudt bij het ministerie van Financiën in de vorm van een rekening-courant of deposito's. Het wetsvoorstel is zodanig aangepast dat ook onderling lenen aan medeoverheden, onder nader te bepalen voorwaarden, mogelijk wordt. Door de invoering van VSK voor alle decentrale overheden per ultimo 2013, worden de middelen die vrijvallen uitgezet bij financiële ondernemingen tot ultimo Het blijft wel mogelijk om langlopende uitzettingen te doen bij de Staat. Uitzonderingen op het VSK zullen beperkt blijven tot situaties waarvoor wettelijk is bepaald dat een ander regime geldt, zoals voor de nazorgfondsen. Welke uitzonderingen naast de nazorg onder een ander regime vallen, zijn bij het schrijven van deze financieringsparagraaf nog niet bekend. Overgangssituatie Na 1 januari 2014 worden alleen nog gelden geplaatst bij het ministerie van Financiën. Overeenkomsten die voor 4 juni 2012 zijn overeengekomen mogen aflopen onder de voorwaarden zoals die voor 4 juni 2012 van kracht waren. Het gedeelte van de provinciale treasuryportefeuille dat onder de overgangsregeling valt is ongeveer 120 groot. Na 2014 zal dit aandeel afnemen door vrijval van de uitzettingen. In het jaar 2024 zijn deze uitzettingen ven/allen. 211
3 Risicobeheersing In 2009 werd de streefportefeuille als instrument gepresenteerd om risico's te beheersen. Door het VSK is de productmix die werd gehanteerd binnen de streefportefeuille niet meer mogelijk. Binnen de kaders van VSK is het plaatsen van deposito's bij de staat en het onderling uitlenen van gelden tussen overheden mogelijk. Door spreiding in looptijden en een correcte en actuele liquiditeitsprognose worden rente risico's beheerst. Het kader van risicomanagement, zoals beschreven in het Financieringsstatuut van de Provincie Groningen 2013, is van toepassing op alle uitzettingen. Publieke taak Binnen het kader van wet- en regelgeving bepaalt de provincie wat zij onder de publieke taak verstaat en hoe deze zal worden uitgeoefend. De provincie kan in het kader van de publieke taak leningen aangaan, middelen uitzetten en garanties verlenen voor de uitoefening van haar publieke taak. De uitoefening van de publieke taak valt buiten het VSK. De uitoefening van de publieke taak is ook aan voorwaarden gebonden. Zo moeten de voorwaarden van de in het kader van de publieke taak verstrekte leningen en garanties marktconform zijn. Over een uitzetting in het kader van de publieke taak zullen wij pas besluiten nadat een ontwerpbesluit aan Provinciale Staten is toegezonden en in de gelegenheid zijn gesteld om wensen en bedenkingen ter kennis van ons college te brengen Rentevisie Vanaf het begrotingsjaar 2014 wordt de raming van de rentebaten gebaseerd op de renteprognoses van het Centraal Planbureau (hierna: CPB). De uitgangspunten van deze prognoses zijn gebaseerd op de rente die het Rijk voor haar financiering zal betalen. De renteprognoses van het CPB worden gepubliceerd in het voor- en najaar. In de Begroting 2014 zijn de gepubliceerde prognoses van het najaar 2012 (september 2012) verwerkt. In onderstaande tabel, zijn de gemiddelde rekenrentes die als uitgangspunt worden gebruikt voor de Begroting 2014 opgenomen. De prognoses van het voorjaar 2013 waren nog niet beschikbaar tijdens de raming van de rentebaten, deze worden verwerkt in de Integrale Bijstelling De gehanteerde prognose van het CPB wijkt enigszins af, van de meest recente prognose door financiële instellingen. De toekomst zal moeten uitwijzen hoe betrouwbaar de CPB prognoses zijn, de ontwikkelingen zullen nauwlettend worden gevolgd. De ramingen van het CPB vormen wel ons uitgangspunt maar worden op dit moment door ons als te hoog ingeschat. Op basis van een globale herberekening is bij de Voorjaarsnota 2013 jaarlijks een stelpost van ,-- opgenomen voor de jaren 2014 tot en met Zonder deze stelpost lopen wij het risico dat nu begrote rentebaten in de toekomst niet gerealiseerd kunnen worden. Prognose CPB (september 2012) Rekenrente Korte termijn (tot 1 jaar) 0,75% 1,00% 1,50% 2,00% Lange termijn (vanaf 1 jaar) 2,75% 3,00% 3,25% 3,50% In de hierna opgenomen grafiek zijn de renteverwachtingen tot 2017 opgenomen. 212
4 De renteverwachtingen voor ,00 -, 3,50 - V o v.^.y t ^, -^^i^^ -' O 3,00 - = 2,50- ^ ~ g» 2,00 - S 1,50 - * 1,00 - ^ - ^ ^ '^''" _^, - "''* ''*'' ^ ^ Cl r\f\ * korte rente (obv CPB) -^^lange rente (obv CPB) )l( gem. korte rente (afgelopen 8jr) =0=gem. lange rente (afgelopen 8jr) 2.3. Liquiditeitsprognose Voor het bepalen en beheersen van de kasstromen van de gelden, die de provincie Groningen onder haar beheer heeft, wordt een meerjarige prognose opgesteld. De bronnen voor deze meerjarige liquiditeitsprognose zijn: de geïntegreerde Programma- en Productenbegroting van de provincie Groningen inclusief de meerjarenramingen en de wijzigingen hierop (Voorjaarsnota en Integrale Bijstelling); liquiditeitsprognoses van het Samenwerkingsverband Noord-Nederland, de Regio Groningen- Assen en het OV-bureau Groningen Drenthe; de werkelijke en geprognosticeerde uitgaven en ontvangsten van RSP, MIT en ESFI. De meerjarige liquiditeitsprognose wordt periodiek bijgesteld. De liquiditeitsprognose 2014 zal wekelijks worden bijgesteld. De prognose 2014 heeft als grondslag de meerjarige liquiditeitsprognose Uitgezette gelden In het volgende overzicht wordt de geraamde opbouw van de treasuryportefeuille in uitzettingen voor de korte en de lange termijn als mede in het kader van de publieke taak inzichtelijk gemaakt. Uit het overzicht blijkt dat in de komende jaren de omvang van de portefeuille afneemt. Deze afname is het gevolg van de uitvoering van het RSP en MIT. Daarnaast neemt het aandeel van lang uitgezette middelen toe terwijl het aandeel van kort uitgezette middelen afneemt. 213
5 Overzicht opbouw totaal uitgezette gelden 1200,0 o" 1000,0 o lu) 800,0 600,0 publiek Diang kort dd Het totale bedrag dat per 1 april 2013 uitstaat, voor zowel de treasury als de publieke taak, is als volgt samengesteld. Opbouw treasury en publieke taak gelden per 1 april 2013 (in euro) Treasurv kort ftot 1 jaar): 0 callgeld 8,0 0 deposito's 730,0 738,0 Treasurv lana (vanaf 1 jaar): 0 garantieproducten 45,6 o deposito's 230,4 o obligaties 25,0 301,0 Totaal Treasury Totaal Publieke taak 1.039,0 138,0 Totaal uitgezette gelden 1.177,0 De treasurygelden, die de provincie uitzet, zijn de eigen middelen van de provincie alsmede gelden van de derde partijen waarvoor de provincie de treasuryfunctie uitvoert. In het onderstaand overzicht wordt de stand weergegeven van het saldo van de rekeningcouranten van de derden en de provincie per 1 april
6 Opbouw treasurygelden per 1 april 2013 (in euro) Totaal Treasury 1.039,0 100,0% waarvan gelden van derden: 0 SNN 153,2 14,7% 0 Regio Groningen - Assen 26,4 2,5% 0 Regiotram -1,0-0,1% 0 Nazorggelden 25,5 2,5% 0 OV-bureau Groningen Drenthe -0,6-0,1% 0 St. Landinrichting en Bodemverontreiniging 2,3 0,2% Totaal gelden derden 205,9 19,8% Eigen middelen provincie (inclusief vooruitontvangen rijksmiddelen) 833,1 80,2% Kortlopende uitzettingen Vanaf 1 januari 2014 wordt voor het uitzetten van de tijdelijke liquiditeiten met een looptijd korter dan één jaar gebruikt gemaakt van daggelden en deposito's bij het ministerie van Financiën. In de praktijk zal het saldo van de rekeningcourant bij de huisbankier op werkdagen, conform de voorwaarden van de Wet FIDO, worden afgeroomd naar dan wel aangevuld van de rekeningcourant van de provincie Groningen bij het ministerie van Financiën. Deposito's met een looptijd korter dan één jaar worden, conform de procedure zoals opgenomen in het financieringsstatuut 2013, bij het ministerie van Financiën geplaatst. Voor de van VSK uitgezonderde uitzettingen geldt, dat deze conform de voorwaarden van de Wet FIDO en het Financieringsstatuut 2013 zullen worden uitgezet Kortlopende opgenonnen nniddelen In het verleden werd incidenteel, ter aanvulling van een tijdelijk liquiditeitstekort, middelen opgenomen. Voor de kortlopende geldbehoefte werd gebruik gemaakt van dag- en kasgelden. Door een iets ruimere kaspositie aan te houden verwachten wij geen kortlopende middelen op te nemen Toezicht kortlopende middelen Voor de bepaling van de liquiditeitspositie wordt gebruik gemaakt van de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage van het begrotingstotaal. Het saldo van de netto vlottende schuld mag deze limiet niet structureel overschrijden. Een vlottende schuld ontstaat als de kortlopende schulden hoger zijn dan de kortlopende activa, waardoor liquiditeitstekort zal ontstaan. Dit percentage is voor 2014 vooralsnog geraamd op 7,0%. Voor de provincie Groningen bedraagt de kasgeldlimiet voor ,0% van ,-- is ,--. Vera/acht wordt dat deze limiet zal in 2014 niet zal worden overschreden Langlopende uitzettingen Vanaf 1 januari 2014 zal voor het uitzetten van tijdelijk overtollige middelen langer dan één jaar gebruik worden gemaakt van meerjarige deposito's bij het ministerie van Financiën en het onder voorwaarden uitzetten van gelden bij medeoverheden. Voor de overeenkomsten die onder de overgangsregeling vallen, blijven de voonwaarden van voor 4 juni 2012 van kracht. Voor de van VSK uitgezonderde uitzettingen geldt, dat deze conform de voorwaarden van de Wet FIDO en het Financieringsstatuut 2013 zullen worden uitgezet Langlopende opgenomen middelen Op 1 januari 2014 zijn er geen langlopende middelen opgenomen. Gelet op de omvang van het te beheren vermogen van de provincie hebben wij de inschatting dat er voorlopig geen langlopende middelen meer worden opgenomen Toezicht langlopende middelen Het renterisico op de vaste schuld kan worden berekend door te bepalen welk deel van de langlopende leningen in enig jaar moet worden hergefinancierd. De provincie Groningen heeft geen langlopende leningen te herfinancieren. Daarom zal de renterisiconorm niet worden overschreden. 214a
Financieringsstatuut provincie Drenthe 2014 (geconsolideerde versie, geldend vanaf 25-3-2014) Gegevens van de regeling Overheidsorganisatie provincie Drenthe Officiële naam regeling Financieringsstatuut
BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering
TREASURY STATUUT 1. DOEL Het Treasury Statuut (hierna: Statuut) heeft tot doel kaders aan te geven waarbinnen het Natuuren Recreatieschap haar geldstromen, saldi- en renterisico's kan beheren en besturen
Aan de raad AGENDAPUNT 6.9 Treasurystatuut 2010 Voorstel: het Treasurystatuut 2010 vaststellen. Inleiding In februari 2009 hebben wij u geïnformeerd over de treasury bij onze gemeente. Aanleiding hiervoor
- Besluit van het college van burgemeester en wethouders van 7 december 2010 (agendapuntnummer 3.1).
Gemeenteblad Nijmegen Jaartal / nummer 2011 / 031 Naam Besluit Financieringsstatuut gemeente Nijmegen Publicatiedatum 2 maart 2011 Opmerkingen - Besluit van het college van burgemeester en wethouders van
Paragraaf Financiering De Financieringsparagraaf is samen met het treasurystatuut bij de invoering van de wet Fido, per 1 januari 2001 verplicht gesteld. Het doel is om de raad op deze wijze beter te informeren
2.4 Paragraaf 4 Financiering en beleggingen Deze paragraaf gaat over het beheer van de financiële middelen (treasury). De kaders voor het op een verantwoorde manier beheren van de financiële middelen worden
Paragraaf 4: Financiering Geldstroombeheer van de gemeente Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid
Treasurystatuut Aqualysis 2014 Het algemeen bestuur van Aqualysis, gezien het voorstel van @@ d.d. @@; gelet op het voorstel van het dagelijks bestuur; artikel 50 e van de Wet gemeenschappelijke regelingen
De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier; Renterisico
Agendapunt 05 Bijlage 08 TREASURYSTATUUT I Begripsbepalingen Artikel 1 In dit statuut wordt verstaan onder: Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde.
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gelet op: de Wet financiering decentrale overheden (Wet FiDO) en de Financiële verordening Veiligheidsregio
TREASURY-STATUUT GEMEENTE GRAVE 1. Inleiding Dit treasurystatuut geeft de bestuurlijke infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie. Het gaat om de beleidsmatige vaststelling van de uitgangspunten,
4.4 Financiering 4.4.1 Inleiding De kaders voor het beleid van de gemeente Spijkenisse ten aanzien van de treasuryfunctie liggen wettelijk vast in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). Deze
3.4 Paragraaf Financiering 3.4.1 Inleiding In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn risicobeheer (met name rente en kredietrisico),
2.7 Financiering Algemeen Deze paragraaf informeert de raad over het treasurybeleid en het risicobeheer van de financieringsportefeuille. De kaders hiervoor zijn vastgelegd in de wet Financiering Decentrale
Besluit van Gedeputeerde Staten van Noord-Holland van 27 april 2010, nr. 2010-26260, tot bekendmaking van het besluit van Provinciale Staten van Noord-Holland inzake vaststelling van het Financieringsstatuut
PROGRAMMABEGROTING 2016-2019 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2016-2019. De uiteenzetting
Treasurystatuut Treasurystatuut 2016 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstellingen 2 3. Uitzettingen en garanties 3 3.a. Uitzettingen en garanties uit hoofde van de publieke taak 4 3.b. Uitzettingen
3.4 Paragraaf Financiering Inleiding In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn risicobeheer (met name rente en kredietrisico), de
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Groesbeek. Nr. 62513 10 juli 2015 Treasurystatuut MGR Rijk van Nijmegen 2015 Het algemeen bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen;
Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht Versie: AB VRU 21 juni 2010 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2 Algemeen 2 Wettelijke voorschriften 2 Opbouw statuut 2 2. Uitgangspunten en doelstellingen 3 Uitgangspunten
Treasurystatuut 2018 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstelling en richtlijnen 3 2.1 Doelstelling 3 2.2 Richtlijnen algemeen 3 2.3 Richtlijnen voor het aantrekken van langlopende financiering 4 2.4 Richtlijnen
BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Regionale dienst openbare gezondheidszorg Hollands Midden. Nr. 57 23 januari 2017 Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg
gemeente Eindhoven Raadsnummer 15R6172 Inboeknummer 15bst00015 Beslisdatum B&W 27 januari 2015 Dossiernummer 15.05.651 Raadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015 Inleiding Het treasurystatuut
2014d. 18 februari 2014 Treasurystatuut gemeente Korendijk 2015 Inhoudsopgave Inleiding. Beleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2. Risicobeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten) 2 2.1.
Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri Auteur Avri Versie 1 Datum 26 november 2015 TREASURYSTATUUT GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING AVRI Het algemeen bestuur van Avri; gelet op de Financiële
Treasurystatuut 2014 voor Waterschap Brabantse Delta Corsa Zaaknr: 13.ZK06602 13IT030589 Inhoudsopgave 1. Inleiding 1 2. Begrippenkader 2 2.1 Algemene begrippen 2 3. Doel van het treasurystatuut 3 3.1
Treasurystatuut Omgevingsdienst Regio Nijmegen 2012 Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Nijmegen, Gelet op de Wet financiering decentrale overheden; Gelet op de
DE RAAD VAN DE GEMEENTE HAREN, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014; b e s l u i t : vast te stellen het Treasurystatuut gemeente Haren 2014 Artikel 1 Begrippenkader In
PARAGRAAF FINANCIERING ALGEMEEN Inleiding Het doel van deze paragraaf is om u te informeren over het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico s. Treasury is het besturen en beheersen van,
Treasurystatuut Stichting Proloog Vastgesteld door het bestuur van de Stichting Proloog d.d. 29 september 2009 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasurystatuut 2. DOELSTELLING
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2011 33 280 IXA Wijziging van de sstaat van de Nationale Schuld (IXA) voor het jaar (wijziging samenhangende met de Voorjaarsnota) Nr. 2 HERDRUK 1 MEMORIE
Treasurystatuut Stroomopwaarts MVS 2015 Het algemeen bestuur van Stroomopwaarts MVS gelet op de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), de Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS en de
Memo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 30 mei Onderwerp Financieringsbehoefte 2016
Aan Van Leden van het algemeen bestuur Treasuryberaad Datum 30 mei 2016 Onderwerp sbehoefte 2016 Op 30 mei is het Treasuryberaad bijeengekomen om de financieringsbehoefte van Avalex te bepalen. Hierbij
Inhoudsopgave 1. INLEIDING...2. 1.1. Algemene missie gemeente Beemster...2. 1.2. Missie en doelstellingen van het treasurybeleid...
Memo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 17 juni Onderwerp Financieringsbehoefte 2016
Aan Van Leden van het algemeen bestuur Treasuryberaad Datum 17 juni 2016 Onderwerp sbehoefte 2016 Op 30 mei is het Treasuryberaad bijeengekomen om de financieringsbehoefte van Avalex te bepalen. Hierbij
Treasurystatuut Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland, besluit gelet op: artikel 212 van de Gemeentewet, het
PARAGRAAF 3 Algemeen Basis vormt de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Het doel van deze wet is het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden
Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015 Het college van burgemeester en wethouders gelet op artikel 14 van de financiële verordening 2015 en de Wet financiering decentrale overheden; besluit: vast te stellen
Treasurystatuut Waterschap Noorderzijlvest Het algemeen bestuur van het waterschap Noorderzijlvest; gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 6 november 2013 gelet op artikel 108 en 109 van de
0 Treasurystatuut 2014 d.d. 18 februari 2014 Inhoudsopgave Inleiding. 2 Beleidsregels 2 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2. Risicobeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten). 2 2.1. Renterisicobeheer.
Versie 2013-08 TREASURYSTATUUT Stichting Woontij 1. Inleiding Een groot deel van de kosten bij een wooncorporatie bestaat uit rente. Richtlijnen ten aanzien van financieren en beleggen zijn belangrijk.
In onderstaande tabel wordt de renteverwachting van een aantal grootbanken weergegeven. opstelling begroting 2016
3.4 Paragraaf financiering 3.4.1 Inleiding De financieringsfunctie van de gemeente Sliedrecht dient uitsluitend de publieke taak. Het prudente beleid valt binnen de kaders die zijn gesteld in de Wet financiering
Memorie van toelichting Fiancieringsstatuut 2015 Memorie van toelichting Financieringsstatuut 2016 Inleiding: In het Financieringsstatuut 2016 zijn 19 artikelen opgenomen die als volgt kunnen worden ingedeeld:
Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht Overwegende dat: - De RUD Utrecht een gemeenschappelijke regeling is, waarbij een openbaar lichaam is ingesteld - Dat voor genoemd openbaar lichaam regels
Mededeling. Conclusie: Het treasurystatuut voldoet en er zijn geen belemmeringen gebleken bij de uitvoering van de treasury activiteiten.
PROVINCIE FLEVOLAND Mededeling Onderwerp - Verantwoording treasurybeleid vooruitlopend op jaarstukken 2014 Kern mededeling: Begin 2014 hebben uw Staten het treasurystatuut 2014 vastgesteld. De gedeputeerde
Treasury reglement 4 juni 2014 1 van 5 01. Inleiding In het licht van de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners heeft Spaarnelanden een Treasuryreglement opgesteld. Dit reglement de stelt de aandeelhouder
De raad van de gemeente Almere, Gelet op artikel 212, tweede lid, aanhef en onder c van de Gemeentewet, BESLUIT vast te stellen het navolgende treasurystatuut welk statuut in nauwe samenhang met de Wet
Voorwoord. De manier waarop deze plaats vindt is in dit treasurystatuut vastgelegd. Wezep, april 2010. VPCPO De Akker Treasurystatuut 2
Treasurystatuut Vereniging voor Protestants Christelijk Primair Onderwijs in de gemeente Oldebroek eo. De Akker Postbus 7 8090 AA Wezep T 038 3763118 E info@vpcpodeakker.nl W www.schoolverenigingdeakker.nl
Uitgangspunten Het treasurybeleid van de Stichting maakt deel uit van het financiële beleid van de Stichting.
Treasury Statuut Inleiding Algemeen Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities
Presentatie Treasury FEO 11 juli 2005 2 Treasury Het proces van plannen, bewaken en sturen van (toekomstige) geldstromen met als doel: Tijdige beschikbaarheid van middelen Optimaliseren van kosten en opbrengsten
Treasurystatuut TREASURYSTATUUT GEMEENTE HELMOND 2016 Burgemeester en wethouders van Helmond, Gelet op artikel 212 Gemeentewet en artikel 14, vierde lid, van de Verordening op de uitgangspunten voor het
Treasurystatuut 2010 Treasurystatuut 2010 gemeente Dalfsen 2 INHOUDSOPGAVE 1 Treasurystatuut...5 2 Doelstellingen treasuryfunctie...5 3 Uitzettingen en garanties...5 3.1 Uitzettingen en garanties uit hoofde
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Landerd. Nr. 23017 20 maart 2015 Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd 1 Inhoudsopgave 2 Uitgangspunten en doelstellingen Uitgangspunten Het treasurybeleid maakt
Treasurystatuut 2015 Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1 Besluit: Vaststellen Treasurystatuut 2015 Intrekken van het Treasurystatuut 2010 Wettelijke grondslag(en) waarop de regeling
gelet op het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Koggenland van 11 februari 2014;
RAADSBESLUIT X Koggenland D14.001676 De raad van de gemeente Koggenland; gelet op het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Koggenland van 11 februari 2014; gelet op het bepaalde
Aan de leden van Provinciale Staten van Noord-Holland Haarlem, 16 februari 2016 Vragen nr. 10 Vragen van de heer J.H. Leever (Ouderenpartij NH) over schatkistbankieren en de BNG en NWB De voorzitter van
PARAGRAAF 4 : FINANCIERING Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid van de gemeente voor de treasuryfunctie
BEHEERSVERORDENING MOBILITEITSFONDS HAAGLANDEN Begripsbepalingen Artikel 1 Van de in deze verordening gehanteerde begrippen zijn de volgende omschrijvingen te geven: Algemeen bestuur Beleggen Contractrente/rendement
PROVINCIAAL BLAD. gelet op hoofdstuk 5 van de Gemeenschappelijke Regeling Prolander en artikel 12 van de Financiële Reglement Prolander;
PROVINCIAAL BLAD Officiële uitgave van provincie Groningen. Nr. 1251 3 maart 2016 Financieringsstatuut Prolander Gedeputeerde Staten van de provincie Groningen Maken bekend dat het bestuur van Prolander
Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur vastgesteld bij besluit van 18 december 2012, nr. 09
Publicatieblad Elektronisch uitgegeven Openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen Jaargang: 2013 Nummer: 6 Uitgifte: 17 januari 2013 Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur
Treasurystatuut Nordwin College Vastgesteld bij RvT-besluit 24 november 2016 Treasurystatuut van Nordwin College gevestigd te Leeuwarden Het treasurystatuut kent de volgende opbouw: 1. inleiding 2. uitgangspunten,
Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2013 579 Besluit van 13 december 2013, houdende wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten in verband met de invoering
Paragraaf 4.4 Financiering 4.4.1 Inleiding In de verplichte Verordening Financieel Beheer is onder andere opgenomen dat Spijkenisse een treasurystatuut opstelt en periodiek actualiseert. In het treasurystatuut
2.4 Financiering 2.4.1 Begroting en meerjarenraming Renteontwikkelingen De aannames voor de lange rente in de meerjarenraming zijn gebaseerd op de rente voor een 10-jaars fixelening die de NWB (Nederlandse
Aan de leden van de Rekeningcommissie Nr.: 2003-10.076/23/A.24, W Groningen, 4 juni 2003 Behandeld door : A. Eggink Telefoonnummer : (050) 316 4935 Antwoord op : Bijlagen : 5 Onderwerp : jaarrekening 2002
Inhoudsopgave 1. DE MISSIE...2. 1.1. Algemene missie van de gemeente Beemster...2. 1.2. Missie en doelstellingen van het treasurybeleid...
Onderwerp Verordening treasury Noord-Brabant Provinciale Staten van Noord-Brabant 1 Inleiding Artikel 1 Begripsbepalingen In deze verordening wordt verstaan onder: a. aandelenrisico: onzekerheid in de
Wet van 14 december 2000, houdende nieuwe bepalingen inzake het financieringsbeleid van openbare lichamen (Wet financiering decentrale overheden)
(Tekst geldend op: 26-08-2014) Wet van 14 december 2000, houdende nieuwe bepalingen inzake het financieringsbeleid van openbare lichamen (Wet financiering decentrale overheden) Wij Beatrix, bij de gratie
Probleemstelling: Berekening benodigde bedrag voor de herfinanciering: Financieringsmemo juni 2015 nr.
Financieringsmemo juni 2015 nr. Aan: Treasurycommissie Van: Arjan van de Wetering Datum: 15 juni 2015 Onderwerp: Herfinanciering leningen Afschrift aan: vul in Probleemstelling: Eind juni moeten een vaste
DB-vergadering 26-07-2010 Agendapunt 5 Onderwerp Tussentijdse verantwoording treasurybeleid 2010 Portefeuillehouder(s) R.L.M. Sleijpen Afdeling Middelen Bestuursprogramma Niet van toepassing. Waterbeheersplan
Treasurystatuut Gemeente Westvoorne Begrippenkader en doelstellingen treasurystatuut...3 Onder de Europese Economische Ruimte (EER) vallen naast de lidstaten van de Europese Unie ook Noorwegen, IJsland