売上は順調で儲かっているはずなのに、なぜか資金にあまり余裕がないと感じることはないでしょうか?その正体は、「お金が出ていく時期」と「経費が発生する時期」のズレによるものかもしれません。「お金が出ていく時期」と「経費が発生する時期」は一致しない例えば10月に、取引先から10月分の料金として、100万円の請求書が届いたとします。多くの場合、翌月末払いだったりするので、11月末に振り込むことになるでしょう。これを経理処理する場合、請求書は10月分の料金なので、10月の経費として処理します。実際にお金が出ていくのは11月末です。11月に支払ったものは、1ヶ月前の10月の経費となります。1ヶ月も経てば、もう10月のことなんて気にしてる場合じゃないこともあるでしょう。「儲かってると思ってるのになぜかお金が減っていく」と感じるのは、こういった「経費」と「支出」の時期のズレが要因かもしれません。個別相談セミナー情報まとめてお金が出ていくもの、シレッと口座振替されているものもある「経費」と「支出」の時期がズレていること以外にも要因が考えられます。源泉所得税の納付です。源泉所得税は、原則は毎月10日までに納付が必要ですが、従業員が10人未満の会社では、これを半年に1回まとめて払うことができます(納期の特例)。毎月源泉所得税の申告と納付を繰り返さなくていいので手間が減りますが、半年に1回まとまったお金が出ていくことになります。源泉所得税は税務署から請求書が来て払うものではなく、自分で税額を計算して納付をする必要があるものです。会社としては「経費」という認識は薄いものでしょう。半年に1回お金は出ていきます。社会保険料は、毎月の月末に口座振替で引き落とされることになります。「人件費」というと、従業員に支払う給料をイメージすることが多いでしょう。給料はだいたい25日とか30日に振り込まれることが多いですが、社会保険料は翌月末に引き落とされます。25日に従業員に振り込む給料だけでなく、翌月末にも社会保険料が引き落とされていると、シレッとお金が減っていくと感じることもあるかもしれません。「経費」と「支出」の時期がズレている半年に1回など、まとめて支払うものがある口座振替で自動的に資金が出ていくものがあるという要因から、想定以上に経費がかさんで、なぜかお金が増えないという感覚に陥ります。これを防ぐためには、「資金繰り」を定期的にチェックすることと、「月次決算」を行うことです。資金繰りの実績と予測を毎月チェックして、実際のお金の動きを確認するようにします。月次決算で、イレギュラーな経費が発生していないか、それが資金繰りにどのように影響するかを毎月モニタリングするようにします。定期的に数字をチェックすることで、「売上は増えてるのになぜかお金が増えない」というような感覚のズレを修正することができます。以下の記事も参照いただければと思います。あわせて読みたいキャッシュ・フロー計算書は不要。決算書の一つに、キャッシュ・フロー計算書がありますが、作りづらいしわかりづらいし、上場企業でなければ作成は不要です。freeeでも資金繰りレポートは出力されますが、Excelで自作してみることがおすすめです。Excelの方が自由度がありますし、勉強にもなります。毎日数字を眺めることで感度が上がります。月次決算を、可能な限り月初1日目で終わらせるためのアイデアをまとめます。オンラインで打ち合わせ。自宅に戻って会計士業の続き。▪️娘日記ミルクを飲み終わると、目と口を閉じてご満悦の顔になり、仏像のような顔になることがあります。「ミルク菩薩」と読んでいます。悟りの境地とは、赤ん坊に戻ることなのかもしれないと、お腹いっぱいでご満悦の娘の顔を見て思いました。資金繰りよかったらシェアしてね!URLをコピーしました!URLをコピーしました!繰越欠損金は事業計画でも重要になる「キャンドゥ」の決算修正に思うこと。