2020年2月13日こんにちは、地方公務員のノリです。僕は投資を行い、3年間で資産を10倍に増やすことができました。これは投資2年目で約380万円の利益が出た年の年間取引報告書です。赤枠で囲った数字が、その年の利益です。誰でも使用できる特定口座での売買で得た利益ですので、日本では利益の20.315%(所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%)の税金がかかります。380万×0.20315=77万1970円が税金として差し引かれ、303万円しか口座に残りません。(380万-77万=303万円)しかし、もし仮に、この年のすべての取引をNISA口座で行っていれば、380万円すべてが口座に残ります。)について、まとめてみます。本記事の内容NISA口座での譲渡利益は25%UPする?NISAとはNISA口座の種類と内容NISA口座と特定口座の比較NISA口座のデメリットまとめ以下、詳しく説明していきます。対して通常20.315%かかる税金が全くかかりません。NISA口座ではなく、一般的に使われることの多い特定口座(証券会社が売買歴をまとめて計算してくれる)を使って売買を行い、譲渡益が100万円あれば、通常は税率20%分(正確には20.315%ですがわかりやすく20%とします)が差し引かれ80万が最終利益となります。NISA口座で購入していれば、税金がないので、そのまま100万が利益になります。利益が25%UPします。NISA口座を利用しない理由がありません。◆NISAとはNISAは2014年に始まりました。頭文字を取り、NISAと名づけられました。NISAが始まった背景NISAが始まった背景として、以下のことが挙げられます。・税率UPによる投資環境の悪化2013年12月までは税率が10%の特例がありましたが、2014年より特例が終了し20%となることで、株式や投資信託の運用環境が悪化することが懸念されました。日本の金融資産は特に預貯金の割合が高く、銀行に眠るお金が多いことから、個人がより資産運用を行いやすい環境を整えることで、多くのお金が市場に流れ、経済の活性化が図ることができると考えられました。・自分たちの資産は自分たちで築く個人の中でも、特に給与の低い20代30代の若い世代は、将来の自分たちの生活を豊かにする資産は自分たちで築く、といった考えが必要であるということで、国として「貯蓄から投資へ」という方針を掲げ始めました。上記のような背景があり、このNISA制度が始まりました。NISAの種類と内容NISAは以下の3種類あります。非課税対象:指定された投資信託からの分配金、譲渡益その他:長期の積立・分散投資に適すると判断された投資信託しか対象とならないNISA口座と特定口座の比較さきほど説明した3つのNISAの中でも年間の非課税投資枠が一番大きい「NISA」について、特定口座と比較してみます。特定口座:期限なしロールオーバーとは5年の運用期間を終えるタイミングで、6年目にどうするか3つの中から選択する必要があります。)へ移す6年目の非課税投資枠(120万)へ移すこの、6年目の非課税投資枠へ移すことをロールオーバーといいます。わかりづらいと思うので、表に表してみます。)へ移す3、平成31年の非課税投資枠(120万)へ移す(ロールオーバー)この3つの選択肢から1つ決める必要があります。※なお、26年に投資した商品の評価額が仮に150万まで増えたとしても、6年目の120万円の枠に引き継ぐことが可能です。特定口座:各社が決めた手数料がかかる※しかし、ネット証券に限っては、近年、特定口座でも売買手数料無料を掲げる証券会社も出始めています。近い将来、売買手数料はかからないのが主になる可能性もあります。NISA口座では、非課税という最大メリットがある分、特定口座よりも使用するうえでの制限が多くありますが、ネット証券によっては、譲渡益や配当が非課税に加え、購入時の売買手数料無料の証券会社があります。売買手数料無料のインパクトも非常に大きいと言えます。NISA口座のデメリットデメリットは以下のとおりです。損益の繰り越し・通算ができないNISAの1番のデメリットは、損益が出た場合に、損益繰り越しや、特定口座との損益の通算ができないことです。特定口座では損益が出た場合に、その年の確定申告で申告を行えば翌年から3年間損益の繰り越しを行うことができますので、翌年利益がでれば、前年の損益と今年の利益と相殺し、税金を抑えることができます。ある株式が、1年目の株価が100万、2年目が40万、3年目が80万、4年目が150万で、毎年その価格で利益確定をしたとします。対前年株価の損益は、2年目-60万、3年目+40万、4年目+70万となります。損益繰越あり、なしでどのような違いになるのか、以下の通りです。※ここではわかりやすく税率20%で計算しています。100000表を見ていただければわかると思いますが、損益繰越ありとなしでは、最終的な税額で12万円分の差がつきます。様々な証券口座で特定口座で売買を行っている場合、一方の口座で利益が出ていて、もう一方の口座でマイナスがあれば、損益を通算し、税金を抑えることができます。ある年のA証券口座での利益が100万、B証券口座では-40万、C証券口座では-20万だとした場合に損益通算あり、なしでどのような違いになるのか、以下の通りです。0損益通算あり、なしでは、税額が8万円分の差がでます。このように、損益の繰越、通算ができないのが、NISAのデメリットと言えます。利益に対して税金がかからないというメリットがありますが、利益が出なかった場合の損益に対しては弱いのが特徴です。結局はこの方法については、数多くの口座を開設し、様々な投資商品の売買を繰り返し行う投資の経験豊富な方が行う裏技のようなものです。投資初心者や、仕事の傍ら副業レベルでコツコツと投資を行う方にとっては、そこまでのスキルは必要ありませんし、使いこなすには何年以上も投資を学び、経験を積む必要があります。この記事を読んでいる方にとっては、NISAのこれらのデメリットは、はっきり言って関係ないレベルです。それよりも、非課税になるメリットの方が数百倍の価値があり、投資初心者でもそのメリットを十分使いこなすことができます。投資を行う際は、NISA口座を上手に活用しましょう!口座は一人一口座まで口座を一人一口座までしか開設できないことに付随して、証券会社を年途中で変更することもできません。翌年に他の証券会社へ変更することはできますが、その手続きも面倒になります。保有している商品を移すことができない特定口座で保有中の商品を、途中でNISA口座へ移すことはできません。NISAの非課税枠は、あくまで新たに投資する商品に限られます。以上のように、デメリットはありますが、20%の税金が掛かるはずの利益に対し、非課税となるNISAのメリットは、すべてのデメリットを凌駕するだけのインパクトがあるのは間違いありません。譲渡益、配当にかかる税金が非課税という最大利点がありますので、利用しない理由はないと言えます。)を利用し、賢く資産運用を行いましょう。以上、「NISA口座とは」でした。最後まで読んでいただきありがとうございました。数々の資産運用を実践し、毎月20万円以上の安定収入源を作った地方公務員ノリが、副業資産1,000万円を生み出す方法・ノウハウを無料で配信していきます。あるが、お金がない」そんな状況を打破するため独学で株式投資を開始。投資を行ってきました。元地方公務員ノリの太陽光発電投資の教科書~副業資産1,000万円のつくり方~。