資金調達、資金繰りシェアするツイート毎月の試算表上で損益は黒字なのに、資金繰りが苦しい、何でだろう?といったこともあるかと思います。資金繰りは現金主義で把握するので若干ズレることはズレるのですがそれ以外にも原因があるかもしれないので、その原因を把握することが大切です。Contents〜もくじ〜売れない在庫がある売掛金の回収が遅れている借入金の元金返済が多いお金が社外流出しているおわりに売れない在庫がある商品等を仕入れるとお金は出ていきます。その仕入れた商品を売らないとお金は入ってきません。売れない在庫を抱えるとお金が出るだけで入ってこないので資金繰りは悪化します。当たり前の話ではありますが念のため。毎月の経理処理ですが、月末に在庫となったら在庫の管理を毎月しっかり行い、試算表上にの在庫(棚卸資産)を反映させることです。この在庫を試算表上に反映できないていない(毎月月末の在庫を商品等として資産に振替えていない)とそもそも試算表の損益計算書自体が正しい数字ではありません。在庫に売れない在庫がある、このような状態だと正しい損益になっていません。在庫が100円分あるとして、もう絶対売れないものが10円あるとします。その10円分を処分して費用処理しないとそもそもの試算表上の損益計算書では利益が10円多い、ということになります。売れないのですから、その10円分は処分して費用処理すべきです。決算までにこの売れない在庫を処分して費用処理しとかないと表面上は利益が多く出るので、税金でお金が出てしまいさらに資金繰りが悪化してしまいます。現金化できない在庫をいつまでも抱えることにメリットはないのでササッと処分してしまいましょう。仕入れの際には売れ筋をつかみ売れるものをを仕入れて売って現金化しないとどんどん資金繰りは苦しくなります。売掛金の回収が遅れている売掛金の回収遅れ、資金繰り悪化原因の1つです。損益計算書では、売上た月(納品した月など)に売上計上するので利益にも反映されます。利益は発生しているけど、資金繰りが悪化する、典型です。売掛金の入金、約束通りのサイトで入金されているかのチェックは欠かさず行い、遅れているのであればマメに連絡して早く入金してと催促しましょう。手形を現金化できるのが5ヶ月後)かかることもあります。取り引きする前にサイトを確認して、可能であればサイトを短くしてもらう交渉も必要です。借入金の元金返済が多い借入金の返済、利息部分は費用になりますが、元本部分は経費にはなりません。毎月の元本返済がその月の入出金の差額(キャッシュフローの利益)を上回っていれば資金繰りは当然苦しくなります。なると、返済のリスケ(金融機関と交渉して毎月の返済を少なくしてもらう)を検討するか、個人的な資金投入(社長借入)・使用していない資産を売却するなどの対応策が必要となります。会社の状況によって対応策は変わりますので、今後の見通しも踏まえて検討しましょう。お金が社外流出している社長が複数の会社を経営している場合、貸付金として別会社に資金が流れてしまっている場合、使途不明金が多い場合、が考えられます。使途不明金の原因の1つに生活費や遊興費など経営者個人的な支出に充当している、ことが考えられます。経営者個人的な支出ですので会社の経費にはなりません。経理するとすれば、貸付金・仮払金などで処理をしいずれかは経営者に入金してもらわなければいけません。この経営者が会社のお金を個人的な支出に充当する、昔に関わった顧問先でそういう会社がありました。最終的には私はその会社の担当から外れたのですが、最近あの会社はまだ営業しているのだろうか、と思いネットで検索してみると、もう出てきませんでした。なったかはわかりませんが、もし会社が倒産したのなら会社のお金を個人的支払いに充当したことにより資金繰りが悪化したことも原因の1つだと思います。面倒なことはやりたくない・経理を任せられる人がいない・資金繰りがよくわからないもし、上記にあてはまるようであれば、将来のキャッシュフローをウォッチして会社にお金を残すことを目的としたサービスも行っております。3ヶ月後・6ヶ月後・1年後の資金繰りを予測そして対策を無料相談として行っておりますので、ご興味があれば下記のお問い合わせページよりご連絡いただければと思います。お問い合わせお問い合わせはこちらのフォームよりご連絡ください。記事を読む東京都市区町村の新型コロナウイルス融資支援情報のまとめ利息、保証料を各市区町村が負担してくれます。負担内容は、各市区町村のより異なります。中小起業の社外財務部長1973年12月生まれ。テニスプレイヤー・コーチ、サラリーマンを経て税理士業界へ。35歳にして一からのスタート。税理士業界での実務経験は15年以上、100社以上の税務顧問先に関与。趣味は、テニス、ランニング、ラーメン食べ歩き。税理士、金本英二のブログ.。