なり孫の教育資金にも役立つ生前贈与5つのポイント相続税対策になり孫の教育資金にも役立つ生前贈与5つのポイント2021年9月7日更新Tweet新学期を控え、お孫さんがいる方は、教育資金としてまとまったお金を出してあげたいとお思いのことと思います。教育資金の生前贈与が相続税対策につながると聞いたことがおありではないでしょうか。実は、子・孫に教育資金を出してあげる趣旨での生前贈与については、一定の条件のもとで相続税法上の優遇措置が受けられることになっているのです。これは、国の政策として、上の世代が若い世代へと資産の生前贈与をうながすことによって、若い世代の消費活動を刺激し、経済の発展につなげようという方向性の一環です。注意すべき点もあります。この記事では、孫に充実した教育が受けられるようまとまった額の生前贈与を行うことで、贈与税、ひいては相続税の節税になる制度について説明します。私たちは、お客様のお金の問題を解決し、将来の安心を確保する方法を追求する集団です。ローンアドバイザー、行政書士等の資格を持っており、いずれも現場を3年以上経験している者のみで運営しています。孫が30歳になった時点で使い切れなかった額に贈与税がかかるまとめはじめに|教育資金のための贈与は1,500万円まで非課税にできるあなたが30歳未満の子・孫に教育資金に充ててもらう目的でお金を一括して贈与した場合、条件をみたせば、1,500万円までは贈与税が非課税になります。これは平成31年3月31日までの間の贈与に適用されます。この非課税の制度は、贈与税の基礎控除(暦年贈与)の年110万円の枠とは完全に別々の制度なので、基礎控除の枠と別口で優遇措置が受けられるというわけです。贈与税の基礎控除(暦年贈与)については詳しくは「暦年贈与で相続税を減らすのに絶対に押さえたい3つのこと」をお読みください。通常は、あなたが死亡する前の直近3年間に贈与した財産は相続財産に含まれますが、教育資金のための贈与したお金は含まれません。その結果、贈与税の節税になります。贈与した分について相続財産が減るので、結果的に相続税の節税にもなるのです。教育資金を孫に贈与しただけではダメで、以下の5つのポイントを押さえておく必要があります。子・孫が30歳になった時点で使い切れなかった額に贈与税がかかるこれから、それぞれについて説明していきます。具体的には以下のいずれかです。決められた用途のために支出すること「学校」等のためなら1,500万円まで使える学校等の正規の教育機関のための費用は、1,500万円の枠いっぱいまで使ってよいことになっています。学校等は公立・私立を問いません。ために500万円まで振り分けられる正規の教育機関ではない学習塾や、習い事等の費用はどうでしょうか。この場合は、1,500万円の枠のうち500万円まで振り分けてよいことになっています。認められている支出目的は、以下の通りです。贈与の後の払い戻しは認められない贈与とは所有権自体を与えてしまうものなので、当然と言えば当然ですが、贈与の後に金融機関等に対して「やはり経済状態が苦しいので払い戻ししたい」ということはできません。したがって、無理のない範囲で贈与を行う必要があります。贈与税の非課税の特例は、あくまでも、贈与されたお金が教育資金として使われることが前提です。したがって、領収証等、支払を証明するものをとっておき、金融機関等に提出しなければなりません。孫が30歳になった時点で使い切れなかった額に贈与税がかかる贈与税の非課税の特例は、孫が全ての額を教育資金として使うことが前提です。孫が30歳になるまでの間に使い切れなかった場合、余った金額については、贈与税の非課税の趣旨があてはまりません。そのため、孫が30歳になった時点で余った金額に贈与税が課税されることになります。まとめ子・孫のため教育資金を一括贈与する場合の贈与税の非課税の特例を活用した相続税対策について、5つのポイントをお伝えしてきました。贈与すれば良いのではなく、教育資金としての活用を前提としたルールがあることがお分かりいただけたことと思います。そのルールは決して難しいものではありません。あなたご自身の節税だけでなく、子・孫に充実した教育を与えることで幸せな人生を送るサポートができるという魅力的な制度です。活用をお考えの方へ相続税対策で有効な方法として、生前贈与や生命保険を活用する方法があります。弊社では、相続税対策に役立つ様々な方法をご提案させていただきます。日本では、民間保険に入らなくても、以下のように、かなり手厚い保障を受け取ることができます。・自分に万が一のことがあった時に遺族が毎月約13万円を受け取れる。・仕事を続けられなくなった時に毎月約10万円を受け取れる。・出産の時に42万円の一時金を受け取れる。・医療費控除で税金を最大200万円節約できる。・病気の治療費を半分以下にすることができる。・介護費用を1/10にすることができる。気付かないうちに大きく損をしています。そこで、無料EBookで、誰もが使える絶対にお得な社会保障制度をお教えします。ダウンロードして、今後の生活にお役立てください。生命保険を活用する方法を徹底解説2015年の税法改正によって増税された相続税。相続税は、これからも引き上げられる可能性があります。遺産相続には税金以外にも様々な問題があり、特に準備をせずにその時を迎えてしまうと、大きなトラブルになってしまうかもしれません。小規模宅地等の特例|相続税評価額を最大80%抑える活用のポイント相続する土地の評価額が高い場合、相続税も高額となり、相続人に大きな負担となることがあります。都心部など地価価格が高額な地域にお住まいの方の場合、自宅の土地建物に多額の相続税が発生し、大きな負担になることも考えられます。なる人が大幅に増え、今まで以上に人々の関心を集めるようになりました。家や土地をはじめ、相続遺産が多い富裕層であるほど、真剣に相続税対策に取り組む必要が出てきます。そこで、生命保険を使ったスキームが遺留分減殺請求を有効に活用するのに必要な5つのポイントあなたは、遺留分、つまり相続人の最低限の相続分が受け取れなくなっており、そのことについてフォローもしてもらえない状態で、遺留分減殺請求について調べていることと思います。ついて徹底解説あなたは、相続税の負担を軽くするための制度の一つとして、「基礎控除」の枠の活用を考えていることと思います。基礎控除の枠は、基本的には法律で固まっているもので、あなたの意思で増減できないものです。生前贈与をした場合、贈与税がとられ、相続税より高くつく場合が多くなっています。上手に使うと、かえって節税できることもあります。ここでは、生前贈与で税金を節税できる3つのケースについて解説しています。寄与分とは?円満相続のために絶対に必要な4つの知識あなたは、ご自身に万一のことがあった場合の相続の際の遺産の分け方をどうしようかとお考えになって、「寄与分」についてお調べになっていることと思います。暦年贈与で相続税を減らすのに絶対に押さえたい3つのことあなたは、ご家族にかかる相続税の負担を軽くしてあげたいとお思いになり、そのための対策として、「暦年贈与」の活用をお考えになっているのではないかと思います。相続または生前贈与においては、現金そのままの形よりも不動産にした方が、相続税・贈与税の負担は抑えられます。スキームを利用することで、不動産収入を得ながら、同時に相続税の節税を行うことが可能です。遺言等が残されていなかった場合に、各相続人が遺産を相続できる割合です。円満な相続のためには遺言を残していただくことを強くおすすめしますが、そのためには、遺言がない場合の法定相続分についてしっかり理解しておくことがスタートとなります。ご相談はこちら私たちは、お金の問題を解決し、将来の安心を確保する方法を追求する集団です。お金の問題に関する有益な情報をお届けします。認定プロデューサー等の資格を保有しています。