input[type=tel]{direction:ltr}.wpcf7-reflection>output{display:list-item;list-style:none}.wpcf7-reflection>output[hidden]{display:none}#sidebar{font-size:14px}「若い頃知っておけばよかった」仕事人生が楽しくなる重要知識。転記、そして銀行送信ファイルなどの形式での外部出力までを行う処理のこと。今回は、この自動支払処理について、支払処理のプロセス、前提の設定を解説する。いったあらゆる企業活動を網羅する知識が身に付く。支払処理の全体プロセスまず「支払業務」とは何なのかを、全体のフローおよび各段階の会計仕訳とともに理解しておく必要がある。非常に基礎的な話から始めることになるが、企業における取引とは、つど現金を使って決済するようなことは少ない。個人レベルでの支払いというのは店頭のレジで商品と引き換えに現金を払うことで完結するのだが、企業レベルの取引は金額も大きく、いちいち現金を使っていては追いつかない。よって商品やサービスを提供すると同時に、「買掛金」としていったん債務(未払いの金額分を相手から借りている、という状態)を計上し、予め取り決めた期限までに所定の銀行口座に振り込んでくださいね、という形で取引を行うのだ。支払期日が到来した債務については、銀行振込のための処理を進める必要がある。支払いを行う債務は、会計帳簿上に記載した当該取引の債務明細に対して、消込仕訳を入力する。指定された口座に所定の金額を振り込んだならば、もはや取引相手に対する債務(つまり支払の義務)は消滅する。この段階で支払処理が完了となる。銀行口座への振り込みは、経理の担当者が銀行窓口まで行って手続きをするのでも良いが、せっかくITシステムを使っているならば、銀行へ振込依頼を自動で送信する方が合理的だ。既定のフォーマットに従い、システムから支払の電子データ(FBデータ)を出力する。日本国内の銀行では、全銀協フォーマットと言って、銀行に対するデータの送受信フォーマットが規定されており、この形式に従ってファイル形式などで電子データを出力し、銀行に対して伝送することで自動振り込みの依頼として受け付けてもらえる。SAPでは全銀協フォーマットの他にも当然ながら諸外国のフォーマット、国際共通規格にも対応した形式での電子データ出力が可能だ。銀行に振り込み依頼を行うと、当然ながら自社の預金が減って、取引相手の口座にその金額が振り込まれる。それらの入出金の実績と支払後の残高は、「入出金明細」という形で銀行から電子データとして取得することが出来る。これにより、自社の会計帳簿上で管理している銀行預金の残高と実際の預金が乖離せずに済む。支払が間違いなく行われたことを入出金明細で確認したならば、これで支払の全体的なプロセスが完了したことになる。※全銀フォーマットについては以下記事で解説。FIコンサルの業務知識】SAPのFIコンサルが知識として押さえておくと役に立つ「全銀フォーマット」について解説。電子データ送受信(全銀プロトコル)を行うためのフォーマットのこと。mirukognosis.com2021.04.18SAP支払プロセスにおける仕訳ここでは一般的なSAP支払プロセスの仕訳を解説する。何らかの購買行為を行った場合、債務を計上することとなる。MMのプロセスからは、発注を行い入庫と請求書照合を行うことで債務が計上されるし、FIから直接仕入先請求書を入力することでも同じく計上される。支払処理(債務の消込と銀行仮勘定の転記)支払期日の到来した債務明細を対象に、債務の消込を行う。債務を消し込んだ際、相手方に銀行仮勘定を立てる。銀行仮勘定この処理の後、銀行に対してFBデータを送信するのだが、実際に預金口座に引き落としが反映されて、そのフィードバックを銀行から受け取るまでは、「銀行仮勘定」という勘定を使って預金の引き落としを仮置きしておくのだ。ところで、自社の銀行の預金残高というのも当然、会計帳簿上で管理されている。(預金はB/Sの資産の部に属する)預金勘定は「銀行本勘定」とも呼ばれる。「いま、みずほ銀行の銀行本勘定は100万円の残高がある」というように表現する。支払処理を行うと預金口座から引き落とされるので、すなわち銀行本勘定が減少する。(Tr:FF_5)の機能からデータ取り込みを行うことが出来る。データ取り込みを行うと、電子銀行報告書として会計伝票(伝票タイプ:61)を計上する。銀行本勘定ちなみに全銀協フォーマットの入出金明細インポートは、標準プログラムでPGM:RFEBJP00が用意されている。仕訳フローのまとめ自動支払処理(Tr:F110)の4ステップこの節では、全体の支払いのプロセスのうち、自動支払処理(Tr:F110)が担う範囲および処理ステップについて説明する。自動支払処理は、大きく4つのステップで構成されている。自動支払処理(Tr:F110)1パラメータ入力2支払提案3支払転記4印刷計画の実行(FB銀行データ出力)各ステップでは具体的に以下のようなことが行われる。1パラメータ入力まずTr:F110の画面ではいくつかのパラメータを入力する必要がある。第一画面にて実行日、認識名を入力する。支払い実行日が何日であるかを指定するもの。支払の識別のために入力する任意のID。任意ではあるが、予め運用で支払の種別ごとの文字列を決めておく方が良い。国内の支払いや海外への支払い、手形支払いか振込によるものか、といった形で支払方法をカスタマイズで分けているはずだ。手続きが異なる支払いに関しては、別々に自動支払処理を走らせ、各々の既定のフォーマットによるアウトプット(FBデータ等)を出力する必要がある。/得意先の対象範囲を選択する。自由選択タブを用いて、伝票タイプやその他項目を使った対象絞り込みも行うことが出来る。「認識名」でも触れたとおり、手続きの異なる支払については、別々に支払処理を行う必要がある。Parameter・自由選択タブを使って、支払処理同士で対象とする債務明細が重複しないように制御することができる。毎回手入力を行うのは面倒だし、入力項目も入力値も多い(支払方法のカスタマイズ値も多数あるだろう)ので、入力忘れなどオペミスも発生しうる。そこで、メニューの「編集」から【パラメータコピー】を選択すると、過去の支払処理から指定パラメータを引き継ぐ形で、入力中の支払処理に反映させることができる。「追加ログ」および「プリント/データ媒体」のタブの設定値も引き継がれる。追加ログログ出力の範囲をチェックボックスで制御できる。支払媒体の出力を行うプログラムを規定する。日本国内の支払媒体であれば「RFFOJP_T」をセットし、さらにそのプログラムを実行する際のバリアントを指定する。バリアントは予めプログラムに対して設定しておく。PGM:RFFOJP_T(日本用支払媒体)がどのようなプログラムであるかは、実際に第一画面を見て頂ければわかりやすい。支払方法や取引銀行などのパラメータ指定、印刷管理(印刷処理でどこまでのデータを出力するか)、出力時のファイル名や媒体を画面上で指定するものだ。UFJ銀行用といった形でそれぞれ向けの出力バリアントを定義しておく、といった使い方ができる。2支払提案パラメータ入力を行ったことで対象の債務明細の範囲が特定された。支払提案処理では、システムが対象の債務明細を検索し、支払い対象の債務の一覧を「支払提案」という形で提示する。Tr:F110画面の「提案」のボタンから、提案結果を確認することが出来る。ここでは仕入先ごとにいくらが支払い対象であるかが表示されるが、「–例外–」と表示されているものは何らかの理由で支払対象に含めることが出来ない(エラーなどが含まれる)ので、入力中の支払い対象に含めねばならない場合、原因の対処が必要だ。運用中システムでありがちなのが、仕入先マスタの銀行口座の設定を変更した結果(口座タイプが変わったなどが原因として)、特定の支払方法で上手く債務明細を引っ掛けることが出来なくなり、支払提案でエラーになったというもの。提案リスト中で、有効な支払処理はありません、といったようなエラーメッセージが出る。仕入先明細)することで、支払漏れを防止する必要がある。支払保留フラグの外し忘れなどもありがち。支払提案の内容に問題が無いと判断した場合は、支払転記を実行する。支払転記では内部的な伝票転記が実行され、債務が消し込まれ、支払いの会計伝票が起きる。転記エラーが発生した場合などは、Tr:F110画面の「支払実行ログ照会」からログを確認する。4印刷計画の実行Tr:F110画面の「印刷計画」ボタンを押すと支払媒体(FBデータ)出力を実行することができる。サーバー上の所定ディレクトリに支払媒体が出力されているので、それをファイル伝送等の方式を利用して、銀行に送信すれば、あとは自動で預金口座から支払額を引き落としてくれる。前提となるカスタマイズ自動支払を実行するには、いくつかの前提カスタマイズが必要となる。それらカスタマイズは概ねTr:FBZP(カスタマイジング:支払プログラム更新)から個別のカスタマイズに飛ぶことができる。きの種類だけ支払方法をカスタマイズする。本記事で解説したプロセスであれば、基本的には「銀行振込」として支払方法を定義する。転記詳細として使用する伝票タイプを定義したり、支払媒体を出力する際に、既定の書式を使用するか、もしくはプログラムを用いて出力するかの設定を行う。個々の会計伝票に設定される支払方法は、「支払条件」より自動で導かれる。支払条件については詳しくは以下で解説。銀行登録)銀行マスタでは銀行情報を定義する。その他住所などとなっている。支店ごとに1コードを振るので、総数は結構大きくなる。仕入先マスタ(Tr:XK03)の「支払処理」画面にて銀行コードを指定する欄があるが、その銀行コードはTr:FI01から定義する。自社で持っている銀行口座は「取引銀行」として後述のTr:FI12で定義するが、その際にも取引銀行に対してTr:FI01で定義した銀行コードを割り当てる。一般で言われている銀行コード(4桁のコード。みずほ銀行なら「0001」)とは異なるもので、あくまでシステム内で発番するものなので、留意すること。取引銀行)自社の銀行および銀行口座について設定を行う。取引銀行IDを定義し、銀行マスタ(Tr:FI01)で定義した銀行コードを割り当てる。取引銀行IDの下に銀行口座IDを割り当てる。(実際の銀行口座番号ではなく、システム内で発番したもの。GL勘定、支払の上限額といったパラメータを設定する。(なお、ここに銀行仮勘定を設定しておき、電子銀行報告書にて銀行本勘定を仕訳する場合もある。この場合は銀行本勘定の割当は電子銀行報告書のカスタマイズにて行うが、電子銀行報告書については別途解説する。)自動支払処理においてどの銀行のどの口座から出金するかについては、仕入先マスタに取引銀行IDを設定するか、銀行選択の「順序」のカスタマイズにて取引銀行IDの選択優先度を決定する。支払方法との組み合わせで、選択される銀行口座IDが決定する。自動支払処理で出力する支払媒体のデータフォーマットを定義する。タイプ(ファイル、IDoc、XML等)を定義し、項目マッピングをイベントモジュールを利用して定義していく。「DMEマッピングエンジンを使用」にチェックを入れることでツリー形式のマッピング定義を行うことができる。支払提案照会のレイアウト支払提案(支払い対象の債務一覧)の表示レイアウトを以下のカスタマイズから制御する。⇒明細レイアウトの項目を定義。トランザクション(FBZ0、FBZ8)に対して、定義したレイアウトの割当。FI領域の担当になったから」、あるいは「担当外ではあるがFIに関わる範囲の業務知識について知りたい」という声は多くある。FIコンサルは経理部門に所属したことなどは無いはずで、書物などからそれを知るしかないのだが、その中でも業務理解のために特に重要な本についてご紹介させて頂きたい。FI-AA】償却領域と勘定設定の概説SAPには固定資産管理の会計機能が備わっており、固定資産マスタの管理、固定資産の各取引に応じた会計処理をSAP上で行うことが可能となっている。いった会計処理の前提となる設定の成り立ちについて説明する。全般的なモジュールに関わる重要な設定となっている。今回は為替レート設定に関連する知識をまとめる。FIコンサルの業務知識】SAPのFIコンサルが知識として押さえておくと役に立つ「全銀フォーマット」について解説。電子データ送受信(全銀プロトコル)を行うためのフォーマットのこと。会計伝票の明細テキスト項目は、備考欄として使用されることが多い。会計伝票は、月次で決まった種類の伝票を手動起票することも多いため、備考欄に対して定型的なテキストを多量に入力しなければいけないケースがある。「明細テキストID」の機能を使うことにより、そうした定型文を明細テキスト項目上に簡単に呼び出すことができ、伝票入力を効率化できる。わかる最新SAP導入と運用】まずSAPの全体感を掴みたい人はこれ。CO-PC】2022年発売。CO-PC領域の理解のために必要な業務プロセス知識と、マスタ/カスタマイズ解説がされた本。取得して人生を変えよう。講座も評価が高く、受講者が急増中。【TOEIC】おススメ★★★TOEIC高得点はあらゆるビジネスの場で優位に立てる。スキマ時間を活用し、TOEICテストに限りなく近い教材で勉強できるオンライン講座の【STUDYing】で短期間高得点を目指そう。当ブログの「みる子」キャラクター画像は下記サイト様から作成し、使用させて頂いています。似顔絵メーカーCHARAT(キャラット)『CHARAT(キャラット)』は、簡単な操作でオリジナルの「キャラメーカー」や「着せ替えメーカー」が遊べる似顔絵メーカーです。可愛いアバターを自由に作り、SNSのプロフィールアイコン等にお使いいただけます。わかる最新SAP導入と運用】まずSAPの全体感を掴みたい人はこれ。CO-PC】2022年発売。CO-PC領域の理解のために必要な業務プロセス知識と、マスタ/カスタマイズ解説がされた本。取得して人生を変えよう。講座も評価が高く、受講者が急増中。【TOEIC】おススメ★★★TOEIC高得点はあらゆるビジネスの場で優位に立てる。スキマ時間を活用し、TOEICテストに限りなく近い教材で勉強できるオンライン講座の【STUDYing】で短期間高得点を目指そう。当ブログの「みる子」キャラクター画像は下記サイト様から作成し、使用させて頂いています。似顔絵メーカーCHARAT(キャラット)『CHARAT(キャラット)』は、簡単な操作でオリジナルの「キャラメーカー」や「着せ替えメーカー」が遊べる似顔絵メーカーです。可愛いアバターを自由に作り、SNSのプロフィールアイコン等にお使いいただけます。自分だけのキャラを今すぐ作ってみてね!charat.meプライバシーポリシーおよび免責事項プライバシーポリシーおよび。