資金収支表ツイート2000年3月から上場企業に対して「キャッシュフロー計算書」の作成が義務付けられました。現金・預金を増や増やすかだけではなく、限りある「現金・預金を如何に効率よく有効活用しているか」が求められるようになったのです。自分自身を振り返って考えてみれば理解しやすいです。懐に一万円札があります。「いやいや今日は妻と出会った記念すべき日だった。「でもなあ、いまさらそんなことをすることもないかな。使わないで取っておくことにしようか」などなどを一所懸命に悩んだ経験はありませんか。簡単に言ってしまえば、もっとも有効な一万円札の使い道を探る、それが「キャッシュフローの基本的な考え方」なのですから、ちっとも難しくはないでしょう。わたしは太郎は、銀行借り入れのための資料作りに、使い慣れた「資金収支表」で話をすすめていきたいと思いますけれど、ご参考までに「キャッシュフロー計算書」(直接法)を載せておくことにします(機会がありましたら、詳細に説明する頁をあらためて設けます)。I+II+III「資金収支表」と同じように、「損益計算書」と「貸借対照表」の数字をこの表にただ埋めていけば「キャッシュフロー表」は完成します。「資金繰り表」は現金・預金残高の過不足を管理するものですが、「キャッシュフロー表」は、現金・預金をいかに有効に活用したかの検討に重点を置いています。亡父が設立した従業員百人ほどの中小企業を31歳で引継いで以来今日までの45年間、「資金繰り」で悪戦苦闘し続けてきた経験を、同じ立場にある中小企業の社長・二世の方々のご参考になればと思い、このブログに取り組みました。いま「計数」に自信のない経営者であったとしても、このブログを読み続けていただけるなら、銀行に提出する「経営改善計画」が作成できるようになれるはずです。一歩を踏み出すことにしましょう。中小企業の社長・二世経営者が銀行から融資を受ける方法【融資プロ。