資金収支表ツイート以下の表をただまねるだけで構いませんんで、自社の過去三期分の試算表(もしそれが作られていなければ、財務諸表)から資金収支表を作成してください。)」の頁を参考にして、貸借対照表予算の作成してください。難しい貸借対照表予算さえ完成出来たら、一年間の資金繰り表ともいえる資金収支表が完成できます。あとは損益計算書予算を実際に達成するために一年間、全力を尽くすことだけです。2百万を得、長期借入金を2400万円返済し、現金預金の増加は0だったことが分かります。貸借対照表の「売上債権」が12百万円減少しているのは、回収が進んだのではなく、おそらく前期よりも売り上げが12百万円減少したと考えていいでしょう。(長期)未払金の12百万円の増加は、固定資産の増加と考えられますが、実質の固定資産増加は3百万円ですので、減価償却費で引かれた結果でしょう。損益計算書の当期利益5百万円は、そのまま貸借対照表の自己資本5百万円とつながっています。A社は7.3億の固定資産を有し、5億の長期借入金の返済に汲々としている様子がうかがわれます。A社の経営計画を立てるとしたら、兎にも角にも改善に次ぐ改善で収益をあげ、長期借入金を少なくとも現在よりも1.5億少なくすることに主眼をおいたらいいでしょう。Y期の内部留保で長期借入金を全額返済しようとすると15年かかりますが、3.5億に減らすことができれば10年に収まります。長期借入金が少なくなれば少なくなるほど、それに応じて現金預金残高が増加して、キャッシュフローの目的である、いかにお金を有効に使ったか、の段階に入れるはずです。亡父が設立した従業員百人ほどの中小企業を31歳で引継いで以来今日までの45年間、「資金繰り」で悪戦苦闘し続けてきた経験を、同じ立場にある中小企業の社長・二世の方々のご参考になればと思い、このブログに取り組みました。いま「計数」に自信のない経営者であったとしても、このブログを読み続けていただけるなら、銀行に提出する「経営改善計画」が作成できるようになれるはずです。一歩を踏み出すことにしましょう。中小企業の社長・二世経営者が銀行から融資を受ける方法【融資プロ。