「連続損益計算書(計画)」と「連続貸借対照表(計画)」を使用して「資金収支表(計画)」をつくってみました。何度も見直してみたのですが、計画のどの期においても、「貸借対照表」の「現預金増減」と、作成した「資金収支表」の「現預金」の額が一致しません。作成者は「資金収支表」を作成し忘れたか、もしくは「連続貸借対照表(計画)」を作成するさいに、数値の確認を怠ったものと思われます。いずれの期も、有形固定資産の項では減価償却費を控除して車両購入価格を加算していませんでえしたし、自己資本の項において、お、前期繰越と当期利益を正確に加算していなかったようです。その二つの項を修正しただけで、現金の増減が一致したので、貸借対照表の有形固定資産と自己資本の数値をわたくしが作成した数値に修正しておいたことをお断りしておきます。経営改善計画書の各期ごとの「資金収支表(計画)」を確認しておきます。46期47期48期の三期間、マイナスもしくはゼロに近かった経常収支尻を、プラスに転換することでした。49期50期51期52期53期の資金収支表の「経常収支尻」と「資金収支表の」末尾には各期ごとに「長期借入金」の「償還年数」も付記しておきました。46期47期48期の三期間の償還年数は、赤字続きだったため、「∽」と表記されていました。売上総利益率にまでこの五年間で達することができるかどうかも確認ください。作成をとりあえず終了することにします。亡父が設立した従業員百人ほどの中小企業を31歳で引継いで以来今日までの45年間、「資金繰り」で悪戦苦闘し続けてきた経験を、同じ立場にある中小企業の社長・二世の方々のご参考になればと思い、このブログに取り組みました。いま「計数」に自信のない経営者であったとしても、このブログを読み続けていただけるなら、銀行に提出する「経営改善計画」が作成できるようになれるはずです。一歩を踏み出すことにしましょう。中小企業の社長・二世経営者が銀行から融資を受ける方法【融資プロ。