『中小企業の財務について(その1)』...試算表を毎月作成し、どんぶり勘定から脱却しましょう。お知らせ.コメントを残す殆どの中小企業が財務管理に改善の余地があると感じます。財務管理が弱いと、自社の財務状況を金融機関に正確かつタイムリーに伝えられないため、本来融資を受けられる業績であっても、融資を断られる場合があります。融資をスムーズに受けられなければ、成長の機会を逃したり、資金不足に陥ったりしますので、財務管理は強い方が安心です。財務管理強化の第一歩はどんぶり勘定から脱却することです。通帳の残高を見ながら感覚的に経営するのではなく、財務数値に基づいて経営判断を行った方が、より正確な経営判断を下すことができます。次試算表の作成から始めましょう。試算表を見れば、キャッシュの動きだけでは分からない「利益」と「資産・負債」の状況が分かります。勘定が引き起こす代表的な事例は以下となります。実は赤字だが資金繰りが回っているため気がつかない。本当は赤字に気づいているのかもしれませんが、赤字を直視しないことによって対策が遅れます。後に資金が行き詰ります。無駄な資金繰りに時間を費やしている。取引条件によっては黒字でも資金繰りが苦しくなります。融資を受けられるタイミングを逃している。本当によくあるケースですが、6か月前なら融資を受けられたというケースです。融資はいつでも受けられる訳ではありませんので、財務状況をタイムリーに管理し、一番借りやすい時に借りておくのが鉄則です。資金が必要なのに融資を断られて困っている企業様の半数は、過去に資金調達のタイミングを逃しています。算表」を毎月作成することの重要性です。試算表は、あらゆる経営判断を下す根拠となるものですので、財務管理を強化するための第一歩として、試算表を毎月作成することからスタートしてください。お知らせ.コメントを残す前回号の続きです。〔※ビジネスモデル俯瞰図とは、ビジネス全体の構造や流れを把握し、事業の構造や事業の特徴、損益構造などをわかりやすく整理した図表のことを指します。事業全体の活性化や事業立地の付加・転換など、事業自体をその本質から見直そうとするときは、ビジネスの全体像を現したビジネスモデル俯瞰図を作ってみるとわかりやすいです。ビジネスモデル俯瞰図を使って、事業の活性化を図りたいときの着眼点を整理いたします。Consumer」の略で、”消費者に対して商品を直接的に販売する仕組み”のことを指します。自社で企画・製造した商品やサービスを、ECサイトなどの自社チャネルで販売するモデルのことです。●IT革命から20年、世の中が加速度的に変わり始めています。加速度を増しながらです。スマホの普及と5Gの商用化は、その加速度をさらに押し上げることでしょう。過去から積み上げてきたITビジネスのソリューション同士が融合し、次のステージへ移行しながら全く異次元のサービスへと蛻変(ぜいへん:蝉の卵が幼虫になり、さなぎになり、羽化して成虫になっていく様)しています。広告代理店経由のマス媒体を使うのではなく、自社のTV局?ユーチューブチャンネル等を自前で作り、成果を上げることができるようになりました。中小企業、個人が多くの実績を出しています。2020年はビジネスユーチューブ元年と言われています。自分の個人メディア、ビジネスユーチューブチャンネルの構築をお勧めいたします。□いよいよ年の瀬です。一年を締めくくり、良い新年をお迎えください。来年はもっと積極的に生きましょう。来年はもっと明るく笑顔で生きましょう。来年はもっと感謝して生きましょう。来年はもっとビジネスを成功させましょう。来年はもっともっと幸せになりましょう。達とお付き合いしましょう。こんな決意と共に新しい年を迎えてください。一年間お世話になりました。『リスケジュールのポイント』...リスケジュールの対応が以前よりも厳しくなっています。お知らせ.コメントを残す2019年3月に金融円滑化法が実質的に終了しました。それまで金融機関は95%の割合でリスケジュールに応じてきたというデータがありますが、最近はリスケジュールの対応が以前よりも厳しくなっています。説明をしっかりと行い必要性を理解してもらえれば今でも応じてもらえますし、そもそも新規融資を受けるより容易です。後ろ向きの話なので相談しにくいという心情は良く分かりますが、ためらい過ぎると取り返しのつかない事態になりますので、資金に不安がある場合はリスケジュールを上手く活用してください。以下、リスケジュールの注意点です。余裕を持ってアクションを起こす。数か月後に銀行の口座が空になることが分かっているにも関わらず、安易なリスケジュールは避けたいという気持ちでギリギリまで我慢してしまうケースがあります。本当に手元資金が無くなってからリスケをしても経営改善は望めません。ある程度の資金を持った状態でアクションを起こしましょう。手元資金に余裕がある段階で金融機関がリスケジュールに応じてくれるのか?という疑問もあるでしょう。手元資金がゼロに近い状態で企業経営を行うことなどできません。機関も当然理解していますので、一定の資金を保有することは認めてくれます。円で約2,500万円の資金を保有しているにも関わらず、リスケジュールを継続しています。大きな受注を取った際に材料代や外注費の先払いに対応しなくてはなりませんので、手元資金が月商の1か月分程度(約3,000万円)になるまではリスケジュールの対応をお願いするつもりです。無理な返済をしようとしない。リスケジュールをすると決めた後、次は返済額をいくらに設定しましょうかという議論になります。「借入は少しずつでも減らしたい。」「金融機関に申し訳ない。」という心情から、少しでも多く返済しようとしてしまいます。円の返済をしていた場合、「せめて30万円だけでも返済します。会社にとって、この30万円を率先して返済する合理的なメリットはありません。年間360万円の資金を返済に充てるよりも、商品の仕入とか、営業マンの雇用とか、前向きな資金に使う方が、よほど将来に期待が持てます。中途半端な金額を返しながらズルズルとリスケジュールを継続するより、返済を一旦止めてしまい、一気に業績回復を狙った方が金融機関にとっても良いはずです。リスケジュールは、返済を一時的に止めることで将来のキャッシュフローが回復するという前向きな対応策です。的に迷惑をかけないという信念を持って交渉にあたりましょう。返済額0円で応じてもらった実績が多数ございます。お知らせ.コメントを残す前回号の続きです。〔※ビジネスモデル俯瞰図とは、ビジネス全体の構造や流れを把握し、事業の構造や事業の特徴、損益構造などをわかりやすく整理した図表のことを指します。事業全体の活性化や事業立地の付加・転換など、事業自体をその本質から見直そうとするときは、ビジネスの全体像を現したビジネスモデル俯瞰図を作ってみるとわかりやすいです。ビジネスモデル俯瞰図を使って、事業の活性化を図りたいときの着眼点を整理いたします。■着眼点18:クラウドソーシングを活用して事業を運営する!正社員を減らす、雇用しない経営!●フリーランス(個人事業者等)を業務委託先として活用するインフラが整ってきました。当該事業の代表格のランサーズ株式会社様が東証マザーズ市場に上場されました。(12月16日)以下ランサーズ様のHPから引用させていただきます。https://www.lancers.co.jp/『クラウドソーシング(crowdsourcing)とは、仕事を依頼したい企業と仕事を受けたい個人をオンライン上でマッチングするウェブサービスです。企業がアウトソーシングをする際に抱える「予算が限られているので外注コストを抑えたい」「納期が短く依頼できる外注先がない」「人を介してのやりとりだと納品物の品質が心配」といった悩みを、企業と実績・スキルのある個人を直接つなぐことで解消できるのが、クラウドソーシングのメリットです。Web制作やデザイン、ライティング、システム開発などの専門スキルの必要な仕事だけでなく、群衆(crowd)に業務委託(sourcing)するという語源が指すように、データ入力などの大量単純作業を不特定多数の人々に依頼することでハイスピードに完了することができるため、大企業からスタートアップ企業まで幅広い活用が広がってきています。宅ワークを行う主婦など、時間と場所にとらわれない新しい働き方として注目されています。クラウドソーシングサービスです。実績とスキルのあるデザイナー・エンジニア・ライターが多数登録しているため、安心してご利用いただけます。式で多くの提案を比較したり、プロジェクト方式で多数の見積もりから検討することも可能です。「ランサーズ」でクラウドソーシングを体験してみてください。◆多様な働き方が進むことは、同時に企業経営における多様性も創出します。悪いことではありません。業の運営の在り方を抜本的に見直す選択肢の一つがフリーランスの活用です。・フリーランスは正社員と比して割高なのか?・フリーランスは正社員と比して信頼できないのか?・フリーランスは正社員と比して使い勝手が悪いのか?これらの疑問に対して解を提供してくれるのが「ランサーズ」の提供するサービスです。Enterprise◎経営者は、時短・働き方改革への対応策として、【正社員を減らす、雇用しない経営】を考えるべきタイミングかも知れません。働く人達は、容易ではありませんが【自分自身の価値観と市場価値に合った生き方を求められる】ことになります。◎新規上場(IPO)企業はその多くがルールメーカー、新しい時流の創造者です。このタイミングでの「ランサーズ」の上場は、今後の企業のマネージメントに、働く人達の働き方に、新しいメッセージを投げかけているように感じます。『経理の重要性について』...伸びる企業は経理業務(数値管理)を大切にしています。経理業務は直接収益をあげることはありませんが、決して疎かにしてはいけない業務です。数字の管理が雑な企業とそうでない企業では、経営成績にも相関関係があるように感じます。経理の目的は利益状況を正確に把握することです。経理の主な仕事は、企業活動で発生する様々な取引を1円単位で正確に記録することです。算書といった財務諸表になります。取引記録の漏れや間違いが一つでもあれば正しい利益を把握することはできません。」という目的を明確に示す必要があります。それぞれ財務諸表に基づいて経営に重大な影響を与える判断を下します。間違ったものになります。経理はあらゆる判断の基礎となる重要な業務を担っています。経理が弱いと資金調達が難しくなります。」というご相談をお受けすることがありますが、中には「断られた。」のではなく、「検討しようがなかった。」というのが正確なケースが多数あります。「試算表を作成していない。」「不正確な試算表を作成している。前に検討のしようがありません。実際、一度断られた企業様でも、正確な試算表を作成することで融資を受けられたケースがあります。中小企業が本来受けられるべき融資を受けられていない要因のひとつは、経理面が弱いことです。大企業と中小企業では、経理業務に対する取り組み方が大きく違います。伸びる企業は共通して経理業務(数値管理)を大切にしています。経理業務の質をあげることが、中小企業からの脱却の糸口になるかもしれません。お知らせ.コメントを残す前回号の続きです。〔※ビジネスモデル俯瞰図とは、ビジネス全体の構造や流れを把握し、事業の構造や事業の特徴、損益構造などをわかりやすく整理した図表のことを指します。事業全体の活性化や事業立地の付加・転換など、事業自体をその本質から見直そうとするときは、ビジネスの全体像を現したビジネスモデル俯瞰図を作ってみるとわかりやすいです。ビジネスモデル俯瞰図を使って、事業の活性化を図りたいときの着眼点を整理いたします。金モデル)を検証してみましょう。社の商品やサービスを売切りで販売してきました。企業側は売った時に対価を回収し、ビジネス上は一旦検収を上げます。アフターサービスやメンテナンスサービスなどを行いますが、それらはあくまでも別物です。定したそれらに対する対価として売上が立ちます。買い手側は、買い取った商品やサービスを資産として保有し、利用しながら償却していきます。途中で不要になってもやめにくい、放棄しにくい構造です。サブスクリプションモデル(定額課金モデル)は、売切りではなく月額定額制で商品やサービス等々を提供するビジネスの型です。提供側からすると、うまく行けば長期間継続的に売上が立ち、経営が安定します。利用する側は、いやなら簡単にやめられるメリットがあります。課金モデル)への移行が進んでいます。:サブスクリプションサービス市場に関する調査)】から公開情報を抜粋して引用させていただきます。規模(8市場計)はエンドユーザー(消費者)支払額ベースで、5,627億3,600万円であった。サブスクリプション(subscription)は元来、新聞などの定期購読を意味する英語であるが、サブスクリプションサービスとは会員制・定額制サービスにおける「定期的に利用料等を徴収する販売方式」を意味する。サブスクリプションサービス普及の背景には、ECサイトが流通チャネルの一つとして成長するなか、顧客(ユーザー)の購入履歴が利活用されるようになったことがある。費を促すといった施策を提供する事業者が増えたことがサービス普及の一因である。消費者のモノの所有から利用へと消費行動が変化するなかで、シェアリングサービスの普及もあるものとみる。したなかで、定額でモノやサービスを利用できるサブスクリプションサービスへの需要の高まりもあるものと考える。...2023年度のサブスクリプション(定額)サービス国内市場規模(8市場計)はエンドユーザー(消費者)支払額ベースで8,623億5,000万円を予測する。当該市場分野においては新規需要や販路の開拓が課題となっている。なかでもサブスクリプションサービスを先行していたアパレル分野は所有からサービス利用へといった消費者動向を踏まえ、主要企業においてはこうした需要の開拓に成功している。用しようとする企業の追随する動きもみられる。した動きはアパレル分野以外でも想定されることから、今後もサブスクリプションサービス市場は好調に推移するものと考える。『資金調達力とは』...財務知識と財務管理体制の構築が資金調達力を高めます。お知らせ.コメントを残す「中小企業は社長の資金調達力で将来が決まる。」と言われることがあります。資金調達の重要性と調達力の強化について考えてみましょう。中小企業が大きく成長するための要件は数多くありますが、その全ては資金が無ければ始まりません。同じ要件、もっと言えば多少要件が劣ったとしても、資金力があれば有利にビジネスを進めることができます。社長の資金調達力が将来を決めると言われる所以です。ご自身や地縁血縁が資産家でない限り、中小企業の資金パートナーは地域金融機関です。達力とは、地域金融機関と強固な信頼関係を築く力こそがそれと言えます。弊所に相談に来られる企業様の中には、本来は融資を受けられる業績であるにも関わらず、融資を受けられていないケースが多くあります。表の修正、事業計画書の策定等により資金調達が出来るようになりますが、社長様の財務知識不足に原因があります。識を身に着けることで資金調達力を高めることができます。永続する企業活動において、事業拡大に必要な資金を調達し続けることは、財務知識だけでは対処できません。機関と円滑な関係を維持し続ける仕組みが必要です。そのためには下記の体制が必要となります。・試算表を毎月作成し利益状況を金融機関と共有できている。・資金繰表を毎月作成し資金状況を金融機関と共有できている。・事業計画書を作成し将来のビジョンを金融機関と共有できている。資金調達力の向上には財務知識と財務管理体制の構築が必須です。お知らせ.コメントを残す前回号の続きです。〔※ビジネスモデル俯瞰図とは、ビジネス全体の構造や流れを把握し、事業の構造や事業の特徴、損益構造などをわかりやすく整理した図表のことを指します。事業全体の活性化や事業立地の付加・転換など、事業自体をその本質から見直そうとするときは、ビジネスの全体像を現したビジネスモデル俯瞰図を作ってみるとわかりやすいです。ビジネスモデル俯瞰図を使って、事業の活性化を図りたいときの着眼点を整理いたします。■着眼点15:家庭に眠っているブランドバックを借り受けて、月額定額制(サブスクリプション)で第三者に貸し出すサービス!https://laxus.co/●所有に対するこだわりが薄れ、必要なものを必要な時にのみ借りて使う、手元にあるものが自分の所有物である必要はない、と考える消費者が増えているようです。在ニーズがあったのでしょう。使い飽きたブランド品をタンスの肥やしとして眠らせている所有者がいて、この眠っているブランド品を貸し出してもよいと考える人もたくさんおられるようです。ラクサス様は上記のニーズをマッチングさせることに成功しました。貸し出したい人から借り受けて、商品の補修・整備を行い、借りたい人に貸し出します。貸出期間中は所有者に対して貸出料を支払います。借りる人は月額定額制で必要なバックを借り続けることができます。設などの空きスペースを開拓して、時間貸しするサービス!https://akippa.co.jp/●月極駐車場や個人宅の車庫・空き地・商業施設などの空きスペースは相当数存在します。これらの空きスペースのオーナーが、決められた日時、時間に限定して利用希望者に駐車場として貸し出します。この貸し手と借り手をマッチングさせるプラットフォーマーがakippa株式会社様です。ITとスマホの普及で、アナログでは到底対応できないきめ細やかなマッチングが可能になりました。◆シェアリングエコノミーがどんどん世の中を変えています。自社流のシェアリングエコノミーを創造したいものです。以下、シェアリングエコノミーに関する中小企業庁のレポートを掲載します。その定義も含めてご確認ください。◆シェアリングエコノミーの認知度と活用に向けた課題(出所:中小企業庁)『...近年、スマートフォンの普及等ITの利活用環境の変化に伴い、シェアリングエコノミーが登場し、我が国経済の仕組みを変えつつある。可能な資産等をインターネット上のマッチングプラットフォームを介して他の個人等も利用可能とする経済活性化活動」として捉えることとする。資産の提供者である貸主は個人のことが多いが、法人が貸主となることもあり、遊休資産の活用による収入を得ることができる。他方、借主は所有することなく利用ができることから既存のサービスと比較して利用コストを低く抑えることができるというメリットがある。将来的には「所有から利用へ」という発想転換が進み、新ビジネスが多数参画し産業の新陳代謝が促進される可能性がある。『融資を断られないためのポイント』...銀行対応のルールを理解すれば結果が変わります。『イノベーションの起点は物真似です。』...良い物真似4つのセオリー!◎物真似をするための努力が足りていません。『下請法60日ルールについて』...資金繰り計画を綿密に立て、早めの対策を講じましょう。『成功の起点は(物真似)です。』...真似るべき対象会社、併せて師と友を持ちましょう。『利益を確保するために』...持続可能な利益を確保するためのアプローチを考えます。