2021.05.02年末調整や確定申告をした事のある方は、一度は生命保険料控除を利用したことがあるのではないでしょうか?生命保険料控除には新制度と旧制度があります。両者の違いを知って、少しでも控除額を増やしましょう。最後に、控除額を増やす方法も記載してありますので、是非最後までご覧ください。加入すると、支払った保険料に応じて所得控除が受けられ税金が安くなります。サラリーマンの方などは「戻ってくる」の感覚の方が強いかと思います。平成24年1月1日以後に契約した生命保険は新制度、それ以前に契約した生命保険は旧制度と区分されています。それぞれの違いを見ていきましょう。旧制度について平成23年12月31日より前に契約した生命保険等はこの旧制度になります。当時加入した契約は、今でもこの制度で計算します。旧制度では「一般の生命保険」と「個人年金保険」の二つの区分でした。人気の医療保険・ガン保険などは「一般の生命保険」に含まれています。控除額は以下の表に当てはめて計算します。「一般の生命保険」と「個人年金保険」でそれぞれ計算しますので、所得税の控除額は最大で10万円となります。60,000円(月5,000円)の生命保険料を支払っていると、60,000円×1/4+25,000円の40,000円が所得から控除されます。税金が4万円安くなるわけではく、所得から控除されるだけですので注意しましょう。住民税は控除額が少なく、以下の通りとなり、合計すると最大で7万円の控除となります。新制度について平成24年1月1日より後に契約した生命保険等は新制度になります。三つの区分に分かれました。それに伴い、以下の通り1区分ごとの最大控除額は4万円までと下がりましたが、合計すると12万円までの控除を受けられるようになりました。40,000円もちろん住民税についても以下の通り変更されています。28,000円ただし、最大の場合は本来は28,000円×3の84,000になるところですが、住民税の控除額の上限は7万円までという制限がありますので注意してください。平成23年12月31日より前に契約した生命保険等でも、特約の追加や契約の更新などのお手続きを行った場合、変更日以降の保険料については新制度が適用されます。旧制度と新制度の両方の契約がある場合いずれかの契約しかしていない場合は上記の通りとなりますが、両方の契約があると少し事情が異なります。以下の説明は話の単純化のために所得税の金額で説明しますが、考え方については住民税も同様です。区分ごとに、新制度での控除額(最高4万円)、旧制度での控除額(最高5万円)、両制度併用の控除額(最高4万円)を計算し、いずれか大きい金額を控除額とします。上限の5万円まで控除を受けられる場合、新制度での「介護医療保険」で年間保険料8万円以上の契約がすると、控除額が4万円増え14万控除されるように見えますが、控除される合計額は12万円が限度という制限があるため、控除額は12万になります。個人的には「個人年金保険」に加入している人があまり多くないように思います。その場合、旧制度の「一般の生命保険」の5万円だけしか控除を受けられなかった方も、新制度の「介護医療保険」が増えると、合計で最大9万円の控除を受けられるようになります。加入される場合は関係ありませんが、旧制度での「一般の生命保険」の対象となっていた「医療保険」が残っている方は、新制度の「介護医療保険」に変えることで控除額を増やすことが出来ます。任意で変えることは出来ません。やり方は以下の二通りです。旧制度の医療保険を解約して入りなおす当たり前と言えば当たり前の話ですが、旧制度の医療保険や医療特約に入ったままの場合、その契約を解約(特約の場合は部分解約)し、新しい商品に入りなおす事で控除額を増やすことが出来ます。それにより、個人年金が無い場合、控除額の上限が5万円だったものが、9万円になります。医療保険・ガン保険は日々進化している商品です。旧制度のそれらの商品に入っているようでしたら、生命保険料控除に関係なく、新しい商品を検討することがオススメです。そもそも医療保険・ガン保険は必要なのか?という問題もあります。所得控除を増やすために、無駄な保険に入るのは本末転倒ですので、過去の記事なども参考に、ご自身にとって本当に必要かも判断してください。【保険のプロが解説】人気の医療保険は本当に必要なのでしょうか?医療保険が不要な理由を3点あげて説明しています。それでも入りたい方のためメリットも解説しています。医療保険の加入や見直しを考えている方は是非ご覧ください。先ほどのやり方がオススメですが、健康上の事情などで契約を入りなおせない場合もあるかと思います。その場合は、「特約の追加」もしくは「契約の更新」などで新制度に変更することが可能です。これをうまく利用すれば、保険に入りななおさなくても、旧制度の医療保険を新制度に変更することが可能です。健康上の事情で特約が追加できない場合もあります。以下の某生命保険会社の説明にあるように、追加した特約だけでなく、その契約全体が新制度の適用になるところがポイントです。どのような特約を追加すれば新制度に変わるかは、各保険会社に問い合わせをするようにしてください。まとめいかがでしたか?生命保険料控除はあくまで所得控除なので、大きな節税効果はありませんが、使わないよりは使った方が良いと思います。医療保険は旧制度においては「一般の生命保険」の対象でしたが、これを新制度に変更することで、控除額を増やすことが出来ます。医療保険は日々進化している分野ですので、これを機会に見直しを検討するのもオススメです。控除の為に新しい保険に入るのは本末転倒ですので、本当に必要かはしっかり考えてくださいね。皆さんのお役に立てれば嬉しいです。この記事を書いた人ひかる某金融機関で保険に関する仕事をしています。当ブログではちょこっと裏話もまじえながら保険や資産運用に関する考え方などを発信しています。)管理人のプロフィールやこのブログのコンセプトなどはこちらをご覧ください。【保険のプロが解説】人気の医療保険は本当に必要なのでしょうか?医療保険が不要な理由を3点あげて説明しています。それでも入りたい方のためメリットも解説しています。医療保険の加入や見直しを考えている方は是非ご覧ください。落雷で家電が壊れた・・・火災保険の対象です。【保険のプロが解説】意外と多い落雷による家財の破損。建物に直接雷が落ちなかった場合でも家財が壊れることがあります。それらの事故は火災保険の支払い対象となります。火災保険での落雷保障の内容や注意点、保険に頼らない対策などを解説しています。【保険のプロが解説】資産防衛のために保険に加入する事は必要ですが、不必要な保険に入り保険料で生活を圧迫することは避けるべきです。本当に必要な保険だけを選ぶための考え方について解説しています。必要な保険だけに加入ししっかり資産防衛していきましょう。三井住友カード「選べる無料保険」選んで良いプランとダメなプラン2022年4月から開始された三井住友カードの「選べる無料保険」について、選んで良いプランと、悪いプランについて解説しました。コンセプトは良いものの、正直ちょっとな・・・と言う保険もあります。三井住友カードをお持ちの方、検討中の方は是非ご覧ください。地震対策に?EQuick保険って意外に使えるかも知れないローソンにチラシが置いてある東京海上日動のインターネット専用商品である「地震に備えるEQuick保険」について解説しています。通常の地震保険と異なり被害の有無ではなく、震度のみで保険金が支払われる面白い保険です。日常生活を送る中で偶然に他人にケガをさせてしまったり、他人の物を壊してしまった場合などに利用できる保険です。自転車事故、レジャー中、買い物中など、いろいろなケースで利用出来る可能性があるので、保険嫌いの人にでも必ずオススメしている保険です。メリットや注意点などを解説しています。defined.")}))})()タイトルとURLをコピーしました。