弁護士の無料相談実施中!当サイトの記事をお読み頂いても問題が解決しない場合には弁護士にご相談頂いた方がよい可能性があります。ご相談は初回60分無料ですのでお気軽にベリーベスト法律事務所までお問い合わせください。提供することをモットーにしています。所属する中国、アメリカをはじめとする海外の弁護士資格保有者や、世界各国の有力な専門家とのネットワークを生かしてボーダレスに問題解決を行うことができることも当事務所の大きな特徴です。非課税となる贈与税ですが、なぜ非課税となるのか仕組みをご存知でしょうか。相続をするとき、なるべくなら相続税を支払いたくないものですが、そのためには「生前贈与」が非常に有効です。生前に財産を次の世代に移転してしまったら、その分相続税の課税対象財産が少なくなり、相続税が減額されるからです。生前贈与をすると、贈与税がかかることが問題です。効果的に節税をするためには、贈与税の非課税枠を上手に利用する必要があります。具体的な手続き方法について、べリーベスト税理士事務所の税理士が解説していきます。相続税対策でお悩みの方のご参考になれば幸いです。生前贈与の税金について詳しく知りたい方は以下のページもご覧ください。生前贈与の税金をお得にするために知りたい4つのポイント2024/10/10弁護士の無料相談実施中!当サイトの記事をお読み頂いても問題が解決しない場合には弁護士にご相談頂いた方がよい可能性があります。ご相談は初回60分無料ですのでお気軽にベリーベスト法律事務所までお問い合わせください。目次1、非課税になる贈与税はなぜ?|そもそも生活費としての贈与なら贈与税はかからない!2、非課税となる6つの贈与の方法と金額3、暦年課税と相続時精算課税のいずれを選択すべきか迷った際の判断方法まとめ1、非課税になる贈与税はなぜ?|そもそも生活費としての贈与なら贈与税はかからない!贈与税は、他者に財産を譲り渡したときに発生する税金です。親子間や兄弟間、配偶者間であっても、財産を移転すると贈与税がかかります。贈与税の税率は最高55%となっており、かなり高額です。一部贈与税がかからない贈与があります。それは、生活費としての贈与です。一家の大黒柱となっている夫が妻の生活費を出してあげても贈与税はかかりませんし、親が子どもを扶養するためにお金を出しても贈与税は発生しません。学費や塾などの教育費についても同じです。非課税となるのは「必要な範囲」のもののみです。生活に必要な範囲を超えて余分なお金を贈与すると、贈与税が発生してしまいます。親が子どもの下宿代を負担するとき、毎月10万円程度であれば贈与税はかかりませんが、毎月100万円なら贈与税が課税されるでしょう。借金苦により支払い不能状態となっているケースにおいて、借金を肩代わりしてあげた場合にも、贈与税はかかりません。この場合、本人(受贈者)が債務超過で支払いができない状態であることが条件です。余裕があるのに借金を肩代わりすると、肩代わり分を贈与とみなされるので、注意が必要です。親や祖父母が子どもや孫に財産を贈与するとき、生活費を超える範囲になると、基本的に贈与税が課税されます。贈与税対策をとらないまま、やみくもに贈与を行うことには危険が大きいです。土地の生前贈与を適切に行うための7つのポイント2024/10/10非課税となる贈与税の仕組みと6つの非課税贈与の方法2024/10/102、非課税となる6つの贈与の方法と金額ただし、贈与税にはさまざまな非課税制度が用意されています。以下で、順番にご紹介していきます。毎年110万円1制度の概要まずは、贈与税の基礎控除を利用した暦年贈与の方法があります。贈与税には、毎年110万円までの贈与には贈与税がかからないという、基礎控除がもうけられています。110万円というのは、「贈与を受ける側」を基準にカウントします。そこで、この方法を使って複数の人に110万円以内の贈与を継続すると、多額の財産を無税で贈与することが可能となります。非課税になる金額は、毎年110万円です。これは、贈与を受ける側の人についてカウントされるので、何人を相手に贈与をしてもかまいません。贈与の相手方にも制限がありません。子ども2人と孫4人の合計6人に毎年110万円ずつ贈与をすれば、10年後には6,600万円を無税で贈与できます。当然に適用されるものなので、特に条件はありません。後に贈与を否定されないためには、毎年贈与契約書を作成し続けるなどの対策が必要です。これは、親や祖父母が子どもや孫に贈与をするとき、最大2,500万円までの贈与分が非課税になる制度です。贈与の対象物に限定はなく、預貯金でも現金でも不動産でも貴金属、車などの動産でも適用を受けられます。制度が適用される期間にも制限がなく、数年にわたって贈与を続けても、2,500万円に達するまでの間であれば、すべて贈与税が無税となります。この制度によって支払いを免れた贈与分については、相続時に遺産に加算されるので、まとめて相続税が課税されます。よる非課税額は、最大2,500万円です。被相続人が亡くなるまでの贈与分に適用されます。2,500万円を超える分に対しては、一律で、20%の贈与税が課税されます。配偶者に対する居住用不動産や居住用不動産の資金を贈与した場合には、最大2,000万円までの贈与分が無税となります。不動産そのものを贈与してもかまいませんし、不動産の購入資金を贈与してもかまいません。この特例を利用できるのは、同一の夫婦の場合には1回限りです。配偶者に対する居住用不動産または資金贈与特例によって無税となる範囲は、最大2,000万円です。この制度は贈与税の基礎控除(110万円)と併用できるので、実際には最大2,110万円までの贈与分を無税とすることができます。3非課税となる具体的条件この特例の適用を受けられるためには、以下の条件を満たしている必要があります。婚姻年数20年未満の場合、制度の適用を受けられません。同一の夫婦間で湖の制度の適用を受けられるのは1度切りです。贈与税が発生しないケースであっても、制度の適用を受けるためには贈与税の申告が必要です。制度の適用を受けるためには、実際に対象の不動産に居住することが必要です。学費などの教育費を贈与するときに適用される特例です。学校だけではなく、塾や習い事、スポーツクラブなどの費用についても適用を受けることができます。贈与は一括で行い、その後、子どもや孫(受贈者)が必要に応じてお金を出金して利用します。この制度の適用を受けられるのは、受贈者が30歳になるまでの間です。2021年3月31日までの期限付き措置です。特例によって非課税となるのは、最大1,500万円です。塾や習い事などの学校外の支払い分については、500万円が上限となります。受贈者が30歳になるまでに使い切れなかった分については通常の税率で贈与税が課税されます。3非課税となる具体的条件この制度の適用を受けるためには、子どもや孫が30歳未満である必要があります。子どもや孫名義で信託銀行に口座開設して、その口座宛に、一括で資金を振り込みます。その後、子どもや孫は必要に応じてお金を出金しますが、その都度、領収証を信託銀行に提出する必要があります。子どもや孫に対する教育式贈与と似た制度で、結婚・子育て資金贈与の特例もあります。これは、子どもや孫の結婚資金や子育て資金を贈与するときに、最大1,000万円までが非課税になる制度です。子どもや孫が50歳になるまで利用することができます。2021年3月31日までの期限付き措置です。2非課税金額この制度によって非課税になるのは、子育て資金の場合には1,000万円まで、結婚資金の場合には300万円までです。受贈者が50歳になったときに使い切れなかった分については、通常通りの税率で贈与税が課税されます。3非課税となる具体的条件この制度の適用を受けるには、受贈者が20~49歳である必要があります。教育資金贈与のケースと同様、まずは信託銀行に受贈者名義の口座を開き、そこに一括で資金を振り込む方法で贈与をします。その後、受贈者は必要に応じて資金を出金し、金融機関に領収証を提出します。親や祖父母などの直系尊属から子どもや孫に対し、居住用不動産の資金を贈与するときの贈与税特例もあります。この場合、住宅の種類や消費税の税率に応じて、異なる金額の贈与税控除を受けることが可能です。非課税となる金額は、以下の通りです。併用することができません。どちらを選択したら良いのでしょうか?基本的には暦年課税の方が有利です。利用すると、相続時に結局相続税を課税されるので、節税になりにくいからです。場合、贈与時の時価で評価されるので、贈与時の時価が下がっているときに不動産などを贈与すると税額が低くなるからです。一気に2,500万円まで非課税になるので、まとまった贈与に向いています。まとめ今回は、贈与税の控除制度について、解説しました。贈与税にはさまざまな非課税制度があるので、ケースに応じて使い分けましょう。最適な方法や適用方法がわからない場合には、税理士に相談してみると良いでしょう。弁護士の無料相談実施中!当サイトの記事をお読み頂いても問題が解決しない場合には弁護士にご相談頂いた方がよい可能性があります。ご相談は初回60分無料ですのでお気軽にベリーベスト法律事務所までお問い合わせください。提供することをモットーにしています。所属する中国、アメリカをはじめとする海外の弁護士資格保有者や、世界各国の有力な専門家とのネットワークを生かしてボーダレスに問題解決を行うことができることも当事務所の大きな特徴です。ベンナビ弁護士保険への加入がおすすめです。何か法律トラブルに巻き込まれた際、弁護士に相談するのが一番良いと知りながらも、どうしても費用がネックになり相談が出来ず泣き寝入りしてしまう方が多くいらっしゃいます。そんな方々をいざという時に守るための保険が弁護士費用保険です。ベンナビ弁護士保険に加入すると月額2,950円の保険料で、ご自身やご家族に万が一があった際の弁護士費用補償(着手金)が受けられます。いじめ問題などの場合でも利用可能です。(補償対象トラブルの範囲はこちらからご確認下さい。)ご自身、そして大切な家族をトラブルから守るため、まずは資料請求からご検討されてはいかがでしょうか。KL2022・OD・211SNSでもご購読できます。相談SNSで更新情報受け取れます。法律の事でお困りの方へまずはベリーベスト法律事務所にご相談ください。ベリーベスト法律事務所の弁護士が解決策を見つけ出します。以下のボタンをクリックすると、ベリーベスト法律事務所の電話番号・カテゴリー毎の法律のお問い合わせ先がございます。そちらからご自身のお悩みのカテゴリーを選択してください。ベリーベスト法律事務所の弁護士はあなたの相談をお待ちしています。お気軽にお問い合わせください。私たちベリーベスト法律事務所は、お客様にとって最高の解決が得られるように、情熱と誠意をもって全力を尽くす弁護士集団です。掲示している実績は、ベリーベスト法律事務所の開設以来の実績であり、弁護士法人ベリーベスト法律事務所の実績を含みます。土日祝:9:30~18:00初回60分無料相談受付中!遺産相続に関するご相談はベリーベスト法律事務所まで!あなたの味方となる弁護士と一緒に解決策を考えましょう※ご相談の内容によって一部有料となる場合がございます土日祝も!24時間365日受付中メールでのお問い合わせはこちら。