楽天証券の投資情報メディアJavaScriptが無効の為、一部のコンテンツをご利用いただけません。JavaScriptの設定を有効にしてからご利用いただきますようお願いいたします。トランプか?ハリスか?米大統領選、いよいよ投開票へ。優待の魅力とはじめ方をお伝えします。優待銘柄の決め手や購入タイミングをお伝えします。経済評論家の山崎元の提供レポートです。●アドバンテストの2025年3月期2Qは、63.8%増収、営業増益3.03倍。●医療費控除はどうなるの?●被相続人が受け取るはずだった年金の扱い不動産所得や事業所得があれば通常の確定申告に準じて申告が必要まず前回のおさらいです。準確定申告の期限は、「相続の開始があったことを知った日」から4カ月以内となっています。1月1日~3月15日の間に亡くなった場合は、前年分、当年分とも、準確定申告書の提出は「相続の開始があったことを知った日」から4カ月以内となります。有している場合、通常の確定申告と同様、決算書を作成して所得を計算する必要があります。青色申告の方であれば、準確定申告も青色申告ができます。給与所得や年金の所得(雑所得)については、死亡時までの源泉徴収票を発行してもらい、それに基づき申告します。ご高齢の方の場合、収入が年金のみで、準確定申告しても税金が発生せず、かつ源泉徴収されている税額もないというケースが多いです。この場合は準確定申告をしても税額の納付も、還付もありませんから申告は不要です。ここに記されている内容を基に確定申告が必要であれば行う、という流れです。発行を依頼しても、すぐには発行してくれません。発行できないからです。発行してもらえなかった、という話も聞きます。発行してくれることになるため、それを使うことも物理的には可能です。被相続人が亡くなった後に配当金の入金があったような場合は、それは本来相続人が受け取るべきものなのに被相続人が受け取ったとして報告書が作成されますから、誤った情報を基に準確定申告をすることになってしまいます。上場会社の配当金や、源泉徴収ありの特定口座で生じた売却益は確定申告が不要ですから、準確定申告の際にそれらを申告しなくても問題にはなりません。他の所得が少なく配当金を確定申告すると税額が還付されたり、過去から繰り越した売却損があって、売却益と相殺するために確定申告すれば還付を受けられるケースもあると思います。このとき、配当金や売却益につき何も申告せずに準確定申告をしてしまうと、後日配当金や売却益につき更正の請求の手続きにより還付を受けることができなくなってしまう可能性があります。従って、配当金や売却益を確定申告することで税額が還付になる可能性が高いのであれば、慌てて4カ月以内に準確定申告をしなくとも、申告に必要な情報がしっかりそろってから後日準確定申告をするのも1つの選択肢です。(ケースにより有利、不利が考えられますので詳細は税務署や税理士などにご相談の上決定、実行してください)医療費控除はどうなるの?準確定申告でよく出てくるのが「医療費控除」です。被相続人がお亡くなりになる前は入院していることが多く、医療費の額も大きくなるため、医療費控除により税額の還付を受けられるケースはよくあります。この医療費控除については、医療費を支払った日が「お亡くなりになった日まで」と「お亡くなりになった日より後」のいずれであるかにより扱いが異なります。被相続人がお亡くなりになった日までに、被相続人ご自身がお支払いになった医療費については、準確定申告の際に医療費控除の対象となります。被相続人と生計を一にする親族が被相続人の医療費をお支払いしている場合は、当該親族の方が確定申告にて医療費控除を受けられます。被相続人がお亡くなりになった日より後に支払われた医療費は、そもそも被相続人ご自身はお支払いできません。被相続人と生計を一にする親族がお支払いになった場合、その方の確定申告にて医療費控除の対象となります。ちなみに、被相続人に係る医療費を、被相続人がお亡くなりになった後に相続人の方がお支払いされた場合、相続税において債務控除として、財産から差し引くことができます。相続が発生した場合、相続税と所得税がごっちゃになってしまうことがよくありますので注意してください。被相続人が受け取るはずだった年金の扱い被相続人がお亡くなりになった後、相続人が公的年金や企業年金を受け取ることがあります。これは、被相続人が存命であれば受け取れるはずだったもので、「未支給年金」と呼ばれます。年金は後払いなので、通常は未支給年金が発生します。この未支給年金は、被相続人が受け取るはずだったものなので、準確定申告で所得に加算しなければいけない、と思われがちですが、これは相続人の所得となります。未支給年金を受け取った相続人の一時所得として、相続人が確定申告をする必要があるということです。一時所得は特別控除50万円があるため、他に一時所得がないのであれば、受け取った未支給年金が50万円以内なら事実上課税されないことになります。難しくよくわからない「税金」。個人投資家がお届けします。プロフィールアプリで投資を学ぼう【ポイントGET】トウシルアプリにポイントミッション機能が付いた!トウシルの公式アプリに「ポイントミッション機能」を追加しました。記事を読むなどのミッションクリアで楽天ポイントGET!お金と投資の学びをもっとおトクに。本コンテンツは情報の提供を目的としており、投資その他の行動を勧誘する目的で、作成したものではありません。トランプか?ハリスか?米大統領選、いよいよ投開票へ。トランプか?ハリスか?米大統領選、いよいよ投開票へ。随時facebookおよびX(Twitter)には一部配信しない記事もあります本コンテンツは情報の提供を目的としており、投資その他の行動を勧誘する目的で、作成したものではありません。銘柄の選択、売買価格等の投資の最終決定は、お客様ご自身でご判断いただきますようお願いいたします。本コンテンツの情報は、弊社が信頼できると判断した情報源から入手したものですが、その情報源の確実性を保証したものではありません。本コンテンツの記載内容に関するご質問・ご照会等には一切お答え致しかねますので予めご了承お願い致します。本コンテンツの記載内容は、予告なしに変更することがあります。