online編集部クリップするfacebooktwitterはてなブックマークLINE(この記事は「マイアドバイザー」に掲載されたものです。My-Adviser.jp写真=PIXTA)「選択制」の確定拠出年金は、企業型の導入方法の一つです。会社が確定拠出年金を導入する際、全員加入ではなく、従業員が確定拠出年金を「活用する・しない」を選べるようにしたものです。「活用しない」と選択すれば、掛金相当額は給与と一緒に給与口座に入金されます。1退職金の選択制と2ライフプラン手当の選択制の2つがあります。会社サイドで積立てて運用し、従業員が退職時に受け取るものですが、これは従業員自らが退職金の積立金の活用方法を選べる仕組みです。従業員は退職金の積立金を確定拠出年金で積立てるか、「前払い退職金」として受け取るか選べます。「前払い退職金」とは退職金を退職時でなく、給与に上乗せして先にもらってしまうということです。2ライフプラン手当の選択制これは給与や賞与の一部を「ライフプラン手当」などという名称で区分します。従来の給与が30万円だったら、「新給与24万5000円、ライフプラン手当5万5000円」というように改定します。そのライフプラン手当の活用方法を従業員が選択できる仕組みです。「ライフプラン手当は全額給与と一緒に受け取る」と選択すれば、給与口座に入る金額は従来と変わりません。「ライフプラン手当のうち5000円だけ確定拠出年金を活用する」と選択すれば、給与口座に入る金額は29万5000円となります。かからず掛金額がそのまま確定拠出年金口座に入金されます。運用時も受給時も税金のメリットが受けられ効率的に老後資金が準備できます。ライフプラン手当の選択制は2のライフプラン手当の選択制では、(掛金額×12か月分)課税対象の所得が下がるので所得税と住民税が安くなります。対象の報酬が下がります。4月・5月・6月の社会保険料の算定月において標準報酬月額の等級が下がった場合には社会保険料が安くなります。社会保険料は労使折半で負担しているので会社も従業員もそれぞれ社会保険料が安くなります。よって算定すると変更すれば問題はありません。標準報酬月額の等級が下がると、社会保障の受給額に影響があります。メリット(積み上がった老後資金+税金・社会保険料の非課税効果)とデメリット(受給額の減少)を比較すると充分メリットのほうが上回るといえます。確定拠出年金の注意点は確定拠出年金は基本的に途中でやめることはできません。確定拠出年金の活用を選択したら、「やっぱり全額給与口座でもらいたい」というような変更はできません。積み立てている資産は原則60歳まで引き出すことができません。従業員が自ら選択しているので、主体的にライフプランを考えることになります。確定拠出年金の掛金と給与口座で受け取る金額の組み合わせパターンや金額変更できるルールなどを定めれば、よりライフプランにあわせて柔軟に選択できます。長期的に主体的な人材の育成につながっていくといえます。幸子(みやいち・さちこ)マイアドバイザー登録ファイナンシャル・プランナー。CFP、FP技能士(1級)、キャリアコンサルティング技能士2級、DCプランナー1級、DCアドバイザー(DC協会)、住宅ローンアドバイザー(住宅金融普及協会)。行うものではありません。本サイトで紹介する証券会社やFX会社等金融機関の評価は、株式会社ZUUが実施した証券会社/FX会社各社へのリサーチ結果及び投資家アンケート調査の結果である客観的データに基づいて作成していますが、その内容の正確性、信頼性等を保証するものではなく、必ず利用者自身で各金融機関のサービス内容をご確認ください。当サイトで掲載している情報に基づいて被ったいかなる損害についても、運営者及び情報提供者は一切の責任を負いません。本サイトに掲載されている情報は金融機関各社の提供している情報に基づいていますが、株価や手数料、スプレッド、銘柄などに関する最新情報は各サービスの公式サイトにてご確認ください。投資を行う際は、「株式投資におけるリスク」「FX投資におけるリスク」「暗号資産投資におけるリスク」を了承の上、利用者ご自身の判断で行ってください。本サイトでは、専門性の編集体制の構築と信頼性のある口コミデータの収集により、金融機関や金融商品の適切な比較を支援する記事等を配信しています。本サイトを通じて金融機関の口座開設等の一定の成果地点までユーザーが到達した場合、広告主から支払われる報酬金額が主な収益です。広告主は、サイト全体の推奨事項や評価、その他のコンテンツの変更をするために、弊社に金額を支払うことはありません。記事広告等の成果報酬型以外の広告商品によって広告主が出稿している記事の場合は、「PR」等の明記によって広告出稿されていることを読者に認知させます。MONEYヘルプ当サイトは、株式会社ZUU(東証グロース上場)の運営するサービスです。証券コード:4387株式会社ZUUはプライバシーマーク付与事業者です。