利益計画とあるものを組み合わせることで、長期的な資金繰りが予測できることをご説明させていただきました。その予測があることで金融機関とも上手に付き合うことができますし、会社や事業の進むべき方向もはっきりします。何より、長期の利益計画が正しいのか正しくないのか、事業を継続、維持するために必要な利益計画になっているかを確かめる指標ともなります。今回はそれを更にわかりやすくするために事例を使ってご説明させていただきます。~財務に強い経営者が見ている数字のポイント~」で過去に配信した内容を再編集して掲載しています。メルマガの登録はこちらからお願いします。【VOL1】起業したら真っ先に見るべき会計の3つの数字からお読み頂くことをお勧めします。今回は『長期の利益計画から考える資金繰りと金融機関との付き合い方』です。+税引き後利益ー金融機関への返済ー新規投資=将来の手元にあるお金」となります。減価償却費が関係あるのか忘れてしまった方はこちら→【VOL2】減価償却費に代表される会計の罠にひっかからないように気をつけましょう!(メルマガ版財務講座)例外は「新規の金融機関を含む借入」や「新規の出資」、「資産の売却(保険の解約含む)」となります。それ以外は、入金のタイミングと支払のタイミングのずれなどで、短期的に損益と資金繰りが一致しないありますが、一時的なことで長期的にみれば、必ず上記の考え方どおりになります。例題で考えてみましょう。粗利益率50%、固定費4,000万円(内減価償却費300万円)、営業外損益100万円、法人税等40%となります。※例題を簡単にするために毎年利益計画は同じとし、新規投資もないとします。(普通は成長する利益計画を立てますし、減価償却費も新しい投資がなければ年々減っていくと思いますが、説明を簡単にするために割愛します。)の会社があったとしましょう。税引き後利益540万円+減価償却費300万円ー借入金の返済1,000万円=▲160万円つまり160万円ずつお金が減っていくことになります。結果5年間で160万円×5=800万円のお金が減りますので、現在の手元現金預金300万円ー800万円=▲500万円で資金がショートしていることがわかると思います。)が82%と損益だけを見たら非常に良い数字の会社ですが、何の対策もせずにただ5年間を過ごしたら、資金が2年目にショートすることがわかります。(300万円-160万円×2年=▲20万円)なので、金融機関に対して、2年目の途中で借りれるように今から動いておくことが大切になりますし、そういう長期的な視点をもっている中小企業や経営者は金融機関から評価されることとなります。売上が80%になったらもシミュレーションしておく仮に売上が80%になったらどうなるかをシミュレーションしておくことも重要です。その場合の資金繰りはどうなるのか、それも想定しておきましょう。売上が80%になってしまったら、1年で資金がショートしてしまいます。今期中に1度借入をしたい旨を金融機関に伝えておくべきかもしれません。(いつ最後に借りたのかや直近2期分の決算書の状況等にもよりますので、一概にはいえませんがシミュレーションしてみて気になる方はプロの方に相談してみて下さい。当メルマガへご質問いただいても構いません)余談ですが、この例題、会社の売上や経費の規模に対して極端に手元資金が少ないですね...適正な手元資金(運転資金)を知りたい方はこちらの記事から。→【VOL39】事業に必要な運転資金を「月商何ヶ月分」という危険な考え方をしていませんか?金融機関に好印象をもってもらうために今回の話で重要なのは、計画性です。1ヶ月前になって突然お金を貸して欲しいという人より、長期的な事業の見通しがあって数年後にお金を貸してほしいという人のほうが信用できるという当たり前の話です。毎月ではなくても構いませんが、定期的に金融機関の担当者に事業の業績を報告することも大切です。毎月試算表は必ず作り、利益計画となぜずれているのかを報告できると更に良いです。毎月の試算表づくりに苦戦している方は下記を参考にしてみて下さい。→【VOL28】試算表は経営者の成績表です。早く見て対策を練ることに価値があります(メルマガ版財務講座)→【VOL29】試算表を早く作れない理由は意外と簡単に解決できます(メルマガ版財務講座)【VOL30】自社ルールを作ることが、毎月の試算表を早く作るための秘訣です(メルマガ版財務講座)この辺りのことは金融機関とだからということではなく、人対人で信頼を得るためにやったほうが良いことと変わらないと思います。好印象を受けるために利益計画から長期的な資金繰り予測をするみたいな書き方をしましたが、本来は違います。本来の目的は数字で自社または事業の未来を明確にすることと、対策を考えることにあります。資金がショートするのであれば、金融機関から借入をするという対策を考えるのは1つの方法でしかありません。本来は売上を増やす、もっといえば単価をあげるのか、お客様数を増やすのか、原価を下げて粗利益率を改善するのか、固定費を削減するのか、借入の返済年数を伸ばすのかなどなど。今回の利益計画から長期的な資金繰りを考えるという基礎がわかっていれば、どうしたらもっと自社または事業がよくなるか対策を考えるのは簡単です。次回は、その辺りをもっと掘り下げていきます。最後までお読みいただきありがとうございます。気に入って頂けましたらメルマガ登録して頂けると嬉しいです。→http://mail.os7.biz/m/KhOi「メルマガ版財務講」に関する記事一覧はこちら→http://kigyo-jyuku.asia/category/merumaga-zaimu/このメルマガはシリーズものになっていますので、最初から読みたい方はこちらから。最初からお読み頂くことをお勧めしています。◯わかりやすくするために厳密な法律用語とは若干違うところがあります。◯内容に関しては万全を期しておりますが、内容を保証するものではありません。これらに起因して発生するいかなる損失についても補償しかねますので、自己責任での運用をお願い致します。【VOL34】数字に強い経営者は「率で見る数字」と「額で見る数字」を理解しています。必須サイト次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。【VOL92】得意先別の売上構成比は◯%以下が安全です。忘れがちな1月末が提出期限の書類。※ただ今3,800円の本が送料550円のみで手に入ります。経営ナビシェアTOPへ。