URLをコピーしました!財務改善というと、赤字のときに取り組むイメージがありますが。それは、「凡手」というものです。いうわけで、黒字の会社にこそ勧めたい財務の打ち手について、お話をしていきます。赤字だから財務改善、は凡手。財務改善、という言葉がありますが。すると、「事業の状況が悪いとき」に取り組むのが財務改善である、との理解があるようです。事業の状況が悪いときとは、たとえば「赤字のとき」みたいな。たしかに、それも財務改善ではあるものの、わたしは「黒字のとき」にこそ財務改善を勧める派です。黒字のときにしかできないこと、黒字のときだからやりやすいことがあるから。銀行借入をする値上げをする費用を先取りするこれらの打ち手について、なぜ黒字のときがよいのか、どういった効果が見込めるのかなどを、このあと解説していきます。のちの資金繰りに大きな差が出るところです。押さえておきましょう。銀行借入をする黒字のときこそ、銀行から借入しましょう。いうのは、多くの社長にとって、ちっとも響かない助言のようです。黒字で調子がよいのに、おカネを借りる必要なんてなかろう?多くの社長が、そのように考えます。いっぽうで、銀行は黒字の会社にこそ貸したいので(安全に回収できる可能性が高いから)、「借りませんか?」と営業をかけたりもするわけですが、社長は「要らない、要らない」と断ってしまう、というのは「あるある」です。この点、銀行は「貸したい」のですから、借りやすい状況なのであって、だとしたら借りることをおすすめします。利息がもったいない?黒字であれば、利息は実質ディスカウントがあることを理解しておきましょう。ご存知のとおり、利息は費用です。費用が増えれば利益が減って、納める税金も減ります。その「減った税金」分が、ディスカウントです。法人税率が30%、銀行の金利が2%だとしたら。実質、1.4%の金利で借りられることになります(2%ー2%×30%)。これは、かなりお得だとおもいませんか?というハナシです。そのうえ、借入をすることで、預金残高を増やせるのですから、さらにお得だといえます。預金残高が多ければ、不測の事態に備えられるし、新規事業をはじめる原資にすることも可能です。これに対して、赤字になってから借入をしようとしても、カンタンには借りられず。赤字で税金もないので、ディスカウント効果も得られず。つぶれる可能性が高まるのは問題です。黒字のときに借入をすると、銀行に対して「融資条件の交渉」がしやすくなる、というメリットもあります。銀行は黒字の会社にこそ貸したいのですから、交渉にも応じてもらいやすくなるものです。)が良くなれば、資金繰りも良くなるので、いっそう財務改善が進みます。文字どおりの好循環です。値上げをするけして少なくはない社長が、「値上げ」を苦手としています。人のよい社長ほど、お客さまのことを考えて「できるだけ売値を据え置こう」とするものです。ところが、「必要な値上げをしない」のは、悪手になることを理解しておきましょう。仕入値が上がっている(原価が増えている)のに、値上げをしないとどうなるか?言うまでもなく、利益が減ります。利益を増やすのが、会社の「目的」なのですから、あきらかに悪手だとわかります。企業努力で吸収すればいいだろう?というのも問題です。たしかに、1回限りの原価増や、わずかな額の原価増であれば、企業努力でもなんとかなるでしょう。ところが、現在のように、度重なる原価増や、多額の原価増となればそうもいきません。それでもなお、売値を据え置こうとするとどうなるか?必ず、品質の低下をともなうことになります。モノであれば、原材料の質を落としたり、サービスであれば、人の数を減らしたり。結果として、商品の品質が下がり、いままで売れていたものも売れなくなってしまう...これは、何としても避けなければいけません。必要な値上げはしなくてはいけないのです。いえ、値上げには「客離れ」の恐怖をともないます。実際、多かれ少なかれ客離れはあるでしょう。この点、黒字のときであれば、赤字のときよりも恐怖がやわらぐはずです。黒字のときこそ積極的に、値上げを検討しましょう。ちなみに、値上げをする場合の客離れを、過度に恐れる必要はありません。値上げをした分の利益で、客離れによって減る利益を補えるものだからです。場合によっては、プラスにさえなります。費用を先取りする黒字がじゅうぶんに出ているのであれば、費用の先取りもおすすめです。将来の費用を、いま先取りすることで、将来の黒字を確保しやすくなります。将来の黒字を確保する必要があるのか?銀行からの借入がしやすくなるからです。銀行が、黒字を好むことはご存知でしょう。黒字が続くのは、もっと好むのが銀行です。「今期は500万円の黒字、翌期は300万円の赤字」よりも、「今期は100万円の黒字、来期も100万円の黒字」のほうがよい、ということになります(どちらも、2期累計で200万円の黒字)。黒字のときには、費用を先取りすることで、翌期も黒字にできる可能性を高めることを検討してみましょう。費用の先取りとは、具体的にどういった方法があるのか?たとえば、減価償却があります。いうものがあって、ほとんどの会社が、その法定耐用年数によって、減価償却費を計算していることでしょう。ところが、「法定耐用年数は6年でも、実際には3年しかもたない」というようなケースもあるわけです。すれば、3年を耐用年数として減価償却費を計算することもできます。すると、減価償却費の額が大きくなるため、将来の費用を先取りすることになるわけです。法定耐用年数による減価償却費を超えた分については、税金計算上の費用にはなりません。このあたりは、顧問税理士に相談をするのがよいでしょう。含み損を抱えている資産を売却するのも、費用の先取りにあたります。遊休不動産を処分するとか、塩漬けになっている有価証券を処分するとか、陳腐化した在庫商品を処分するとか。いうように、費用を先取りすることで、将来の黒字を確保しやすくなります。加えて、いま現在の黒字に自信があることをアピールもできる点でも、銀行の印象を良くすることにもなるでしょう。まとめ財務改善というと、赤字のときに取り組むイメージがありますが。それは、「凡手」というものです。いうわけで、黒字の会社にこそ勧めたい財務の打ち手について、お話ししてきました。黒字のときに財務改善できるかどうかで、のちの資金繰りに大きな差が出るものです。本記事で挙げた打ち手を、ぜひ押さえておきましょう。「銀行融資」と「税理士レス経理」の支援が得意。横浜在住、49歳の税理士。ブログ・メルマガは毎日執筆、YouTubeは毎週投稿、セミナーは毎月開催中。