2014年10月24日メルマガ版財務講座この資金シミュレーション簡易版は本当は教えたくない方法です。私たちの仕事が1つ少なくなってしまうからです。意外と知っている人は少ないと思いますが、効果は抜群です。経営に活かせる方法ですので、ぜひ活用して頂けたらと思います。~財務に強い経営者が見ている数字のポイント~」で過去に配信した内容を再編集して掲載しています。メルマガの登録はこちらからお願いします。【VOL1】起業したら真っ先に見るべき会計の3つの数字からお読み頂くことをお勧めします。今回は「簡単だけど役に立つ、資金シミュレーション簡易版」です。シミュレーションは空論ではなく、事業経営の地図です。最後にまずはシミュレーションのための例題ですそれでは資金シミュレーションをするためにも、前回の例題を改めて確認します。(例題)年の売上6,000万円(月平均500万円)で経費5,400万円(月平均450万円)の事業があったとしましょう。利益は600万円/年ですね。現在手元資金は100万円だったとします。余裕のある月商3ヶ月分の手元資金は欲しいと思ったので、約1,500万円(500万×3ヶ月)の資金にしたいと思いました。今のままでは約2.3年(1,500万-100万=1,400万÷600万)かかってしまいます。これを1年で達成したいと思いました。600万の利益の会社で、1,400万円を1年間で増やさなければいけないので、おおよそ倍の規模にしなければいけません。年商1億2000万円、経費1億800万円の会社です。(本来は売上に連動して増える経費である仕入れなどの変動費と、売上の連動には関係ない家賃などの固定費がありますが、割愛しすべて変動費と考えています。)月平均500万の売上を増やさないといけませんが、いきなり月の売上を倍にすることは難しいので、毎月80万円ずつ増やすことを目標としました。(1ヶ月目580万円、2ヶ月目660万円、3ヶ月目740万円・・・という感じです。結果、580+660+740+820+900+980+1,060+1,140+1,220+1,300+1,380+1,460=1億2,140万の年間売上になります。現実にこんなにトントン拍子に行くわけはありませんが、例題ですのでご容赦ください。)経費の比率は90%ですので、経費も80万×0.9=72万ずつ増えていきます。簡単に資金シミュレーションするためには?そして、1ヶ月目、2ヶ月目と毎月毎月解説していったのを覚えていますか?あれはあれで、もちろん大切なのですが、そもそもこの1年の資金が足りるか足りないかを調べるにはもっと簡単な方法があります。1,150万円(資産計1,600万円-負債計450万)(資本等とは=元手+過去の利益)貸借対照表は、資産=負債+資本になります。(またいずれ解説しますので、今はそういうものだと思っていて下さい。イコール、つまりバランスするので、別名バランスシートと呼ばれています)そして、今年1年の売上目標は1億2,140万円(月平均約1,000万円)で経費予算は売上の90%ですから、1億926万円(月平均約900万円)で、利益は1,214万円です。2,350万円(過去の繰越1,150万円+今年の年間利益約1,200万円)となります。資産=負債+資本等でしたから、負債1,314万+資本2,350万=3,664万円です。資産も3,664万円になるはずです。売掛金だけで4,140万円あります。現金は▲476万円でないとバランスしないわけです。いうことかというと、この計画でいくと現金が476万円不足するということです。仮にこの不足を補うために、借入を500万円すると、負債が500万円増えて1,814万円(会課金1,314万円+借入金500万円)、そこに資本等2,350万円を足すと、4,164万円が負債+資本等になります。結果、4,164万円-4,140万円=24万円が手元の現金として残るというわけです。シミュレーションは空論ではなく、事業経営の地図です。そんなの机上の空論だと思ったとしたら、かなり危険です。シミュレーションはあくまでも、旅をする時の地図みたいなものです。市販の地図はないので、自分で作り、その地図との差を見て、その場その場で舵取りをしてかなければいけないのが、経営です。その予測や差異を示してくれるのが、財務をはじめとした数字です。今は対策として、借入500万円と書きましたが、選択肢としては、買掛金をもう1ヶ月待ってもらうことや、売掛金を1ヶ月早く回収するという方法もあります。シミュレーションをすることで、資金ショートする可能性が見えるので、事前に選択肢が増やせるのです。行き当たりばったりで経営している会社に、金融機関もお金を貸しませんし、ましてや取引先や仕入先はこの会社危ないんじゃないかと思い協力してくれるわけはありません。どこかが協力してくれるかもしれません。(してくれないかもしれませんが...)それが難しくても、売上のペースをいくら押さえたらどのくらいの資金的余裕が生まれるのかもわかります。その通りには行きませんが、このシミュレーションをするのに、1時間もかかりません。その割には、効果は抜群です。BS経営も大事ですが、まずはキャッシュフロー(資金)経営を昨今、BS経営(貸借対照表中心の経営)がもてはやされています。私個人としては、小規模の企業には中途半端な理解は逆に危険だと思っていますが、利益計画から、予測貸借対照表を作る、このシミュレーションこそBS経営の入口だと思っていますし、小規模企業でも勘違いせずに使いこなせるツールだと思っています。言っても、1度説明しただけでは難しいですね。繰り返し何度か説明していきますので、ご安心ください。最後までお読みいただきありがとうございます。気に入って頂けましたらメルマガ登録して頂けると嬉しいです。→http://mail.os7.biz/m/KhOi「メルマガ版財務講」に関する記事一覧はこちら→http://kigyo-jyuku.asia/category/merumaga-zaimu/このメルマガはシリーズものになっていますので、最初から読みたい方はこちらから。最初からお読み頂くことをお勧めしています。◯わかりやすくするために厳密な法律用語とは若干違うところがあります。◯内容に関しては万全を期しておりますが、内容を保証するものではありません。これらに起因して発生するいかなる損失についても補償しかねますので、自己責任での運用をお願い致します。必須サイト次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。【VOL92】得意先別の売上構成比は◯%以下が安全です。忘れがちな1月末が提出期限の書類。※ただ今3,800円の本が送料550円のみで手に入ります。経営ナビシェアTOPへ。