ナレッジ税引後利益+減価償却費の範囲で返済してますか?資金繰りが行き詰まると、企業はつぶれます。借入金の返済が滞ると、銀行(や信用金庫)が交渉に応じてくれれば、リスケジュール(返済条件の変更)も可能でしょうが、結論がNOならば、企業はつぶれます。借入金の返済が滞るのは、返済原資である現金が無くなっているからですが、その返済原資である現金の源は、税引後利益と減価償却費です。税引後利益は、現金そのものではありませんが、売上高など収益から、売上原価や販管費、税金などの費用を差し引いた後の残りです。この税引後利益に、減価償却費を加算するのは、減価償却費が現金の支出を伴わない費用だからです。費用としては差し引かれるも、減価償却費と同額の、売上高に裏付けられた現金は手元に残る、ということです。そこで、税引後利益と減価償却費の合計が、返済原資である現金を構成するといえるのです。これを月次で、税引後利益と減価償却費の合計と、借入金の返済額を比較してみます。税引後利益+減価償却費>借入金の返済額であれば、借入金の返済に苦は感じないでしょう。税引後利益+減価償却費の方がより大きくなれば、企業に現金が貯まってきます。借入金の返済額であれば、借入金の返済に苦を感じていることでしょう。返済原資となる現金が、どんどん少なくなってきて、資金繰りが苦しくなってきます。資産構成を再検討し、有休資産を売却するなどして現金化する費用の削減により、支出を減らす売上代金の回収を早める売上代金の回収が早くなることと売上の増大を両立させる融資を受けている金融機関に(早めに)相談するなど、対策を立てて実行する必要があります。毎月の返済は、税引後利益+減価償却費の範囲内で。することで、資金繰りに頭を悩ますことが減ってきます。【雑感】断捨離を進める理由は、災害に備えるためでもあった。【Excel】小計全てを合計したい。与えられたデータの規則性を把握し、関数で効率的に集計。小田原尊徳マラソン完走、振り返り。決まった時間に食事をすることも、時間術であり健康法。一年の始まりは、1回だけではない。常時「がんばる」仕事はやめて、ここぞという時だけ「がんばる」仕事を。