?メリット・デメリットを徹底解説!相続財産を取得した際、私たちは税申告を行い、相続税を支払う必要があります。申告ができていれば、自身で申告した通りの相続税を支払えばいいのですが、申告内容に不足や誤りがある場合、税務署からの税務調査が実施されることがあります。うち4~5件に1件の割合で税務調査は行われています。一度税務調査の対象となると80%以上の確率で追加課税となってしまいます。そんな絶対に避けたい税務調査ですが、実は今回お話しする「書面添付制度」を活用することで、税務調査に選ばれる可能性を低くすることができます!書面添付制度とは書面添付制度は、「税務署に代わって、税理士が納税者を調査しました」という書面を作り、相続税の申告書に添付して提出する制度のことです。書面添付制度のメリット1税務調査が省略される本来税務調査が行われる場合、調査官が納税者の自宅に来訪し、納税者に対して質問の雨を降らせることになります。書面添付制度を利用している場合には、万が一税務署側で疑問点や不明点があったとしても、税務調査の前に、税理士に対して意見聴取が行われます。ここで疑問点が解消されれば、相続税の税務調査が省略されることがあるのです。2税務調査率が下がるそもそもこの制度が創設された目的は、税申告書の信頼性を高めることにあります。税務調査で指摘されそうな内容について、税理士が事前に調査・検討した旨を書面にして申告書に添付しているため、税務署に対して既に専門家である税理士から説明がなされている状態になります。添付書面を受けて税務署側に疑問があったとしても、対応窓口は書面を作成した税理士になります。二段階で税理士のサポートが入るため、結果として税務調査率が下がることになるのです。3罰金が科されない更に書面添付制度を利用することで、たとえ税務調査を受けて財産の申告漏れがあった場合でも、通常の場合と異なり、罰金が科されなくなるというメリットがあります。通常は税務調査で財産の申告漏れを指摘され、追加で税金を支払うときには罰金と利息も支払わなければなりません。35-40%※【延滞税の税率】(令和3年1月1日以降の期間)1納期限の翌日から2か月以内:年2.4%2納期限の翌日から2か月経過:年8.7%(修正申告の納期限=修正申告書を提出した日)税務調査が行われるよりも前に自分自身で間違いを申告した場合に科されるペナルティは、上記の表の「自主修正の場合」に当てはまります。税務調査で間違いを指摘された場合には、自主修正の場合と比べてとても高い税率のペナルティを科せられます。書面添付制度を利用していた場合はどうかというと、税務署が税理士に対し質問するなかで間違いが見つかった際に、その時点で申告書を提出しなおすことで自主修正扱いにしてもらえるのです。万が一間違いがあったとしてもペナルティが科されないのは非常に安心ですよね。税理士から申告書に対する保証書のようなものであるとご説明しましたが、書面添付をしても記載内容が希薄であると逆に調査が足りないのではないかと、税務署から疑われて税務調査を誘発する可能性もあります。2税理士費用が高くなる書面添付がなくても税申告はできるため、書面添付制度を有料オプションとして位置付けている税理士事務所も多々あります。私たちの事務所では、相続税申告のプランの中に書面添付制度の料金も含んでご用意しています。とっては税務調査やペナルティの心配を減らせるとてもいい制度ですが、実際にこの制度を導入している事務所はごくわずかというのが現状です。いうのも、書面添付制度は資料作成の負担や、適正でない申告書を提出した場合、作成した税理士にまで責任が及ぶおそれがあるからです。当事務所では、納税者を第一にこの制度を積極的に活用することで万全の税務調査対策を行っています。良い書面添付とはでは書面には具体的にどのようなことを記載するのでしょうか。添付する書面の様式は財務省から決められており、例えば以下のような内容を記載します。・税理士は納税者からどのような資料を預かり、どの書類を作成したか・どの事項について計算・整理をしたか税理士が作成した資料、またどの事項について計算・整理をしたのかを記載します。整理した事項の中で特に変動が激しいものについては補足説明を付し、数字の変動からだけではわからない背景について説明することで、申告書の内容を補足することができます。まとめ相続税の申告は、法人税や所得税と比べたときに、税務調査が行われる確率が非常に高いものです。万が一の事態を避け、心理的安全を確保するうえでも、相続税申告は書面添付制度を導入している事務所をお勧めします。!皆さん最初はとても緊張しながらお電話をかけていただいたり、ご訪問されたりしています。したご質問、ご相談でもかまいません。一度お気軽にご相談ください。当事務所では、相続の専門家が親切丁寧にご相談に対応させていただきます。初回の面談に限り、無料で相談に対応させていただきますので、是非ご利用ください。お客様の声2024.10.31親切に対応していただきました。2024.09.30話して相談させていただきましたが、心から相談することを嬉しく思います。ありがとうございます。2024.08.28大変うまくいった。ありがとうございます。2024.08.27何でも相談出来て心良く返答頂き、今日来たかいがありました。ありがとうございました。2024.07.23よく理解できました。2024.07.23十分に気持ち良い対応していただき、感謝しております2024.05.23当方の手が省かれ、大変助かりました。2024年4月2024.05.23対応いただきましてありがとうございました。2024年4月2024.02.02無料相談会の時からとても皆様が親切で嬉しかったです。2024年1月2024.01.17とてもわかりやすかったです。2021年10月2021.09.30知らない事だらけですがいろいろ教えてもらえ助かりました。2021年9月2021.09.30大変お世話になりました。丁寧な対応で安心してお願いすることが出来ました。2021年9月2021.09.30税金面も含め、非常に丁寧に説明して頂いたので、とても助かりました。2021年8月2021.09.30大変わかりやすい説明でした。こんなことを聞いてもいいのかな?という初歩的なことも嫌な感じもなく説明してもらえて嬉しかった。2021年8月2021.09.30とっても親切でわかりやすかったです。ありがとうございます。2021年7月2021.09.30わかりやすい説明で安心しました。今後もお世話になります。2021年7月2021.06.01メールによる事前対応をして頂けたのでスムーズに連絡が取れて助かりました。2021年5月2021.06.01遺言の書き方を教えていただいた。2021年5月2021.06.01母がチラシを見て、「念の為、伺って見れば」と言うので連絡してみました。2021年5月2021.05.06チラシを見て、相続の専門家に相談してみようと思った。2021年4月2021.05.06ネットのHPの内容がとても親切だったので、ご相談させて頂きたいと思いました。2021年4月2021.04.11わからない事ばかりでしたがいろいろアドバイスを頂き本当に感謝しております。2021年3月2021.04.11親切に色々と相談にのっていただき、有難いと思っています。2021年3月2021.03.12丁寧にわかりやすくお話をして頂きました。2021年3月2021.03.12親切で大変良かったと思います。終活セミナー【わくわくする老後のための終活セミナー】にて講演しました。空き家等対策について】の講演をしました。北國新聞文化センター様主催の【基本をイチから学べる相続・遺言セミナー】の講演をしました。株式会社ドゥハウス様主催の【たったの1時間でわかる「相続」の基本セミナー】の講演をしました。くらしのわくわく万博において【相続登記の義務化!空き家の放置で固定資産税大幅アップ?!】【不動産を売却した場合の税金~売却後の確定申告のコツ】をテーマに講演をしました。ソニー生命保険様主催の相続セミナーにおいて【相続・贈与の基本と令和5年度税制改正をふまえた新しい贈与方法について】をテーマに講演をしました。北陸銀行様主催の相続セミナーにおいて【相続・贈与の基本と令和5年度税制改正をふまえた新しい贈与方法について】をテーマに講演をしました。確定申告における節税のきほん】をテーマに講演をしました。プロから学ぶ相続対策セミナー】にて講演しました。セミナー】~令和5年税制改正をふまえた相続税対策のすゝめ~にて講演しました。徹底解説セミナー」を開催致しました。セミナー】~相続の基本と法改正をふまえた新しい相続対策について~にて講演しました。2022.12.27積水ハウス株式会社様主催の「事業承継対策セミナー~不動産や生命保険をうまく活用した対策とは?~」の講師を務めました。北陸銀行様主催の【家族信託基本セミナー】~認知症による「財産凍結」リスクとその対策~で講演しました。徹底解説セミナー」を開催致しました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。2024.01.012024年1月1日北國新聞にて新年のご挨拶が掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による【トラブル回避の知恵】+11月6日(日)開催の【実家じまいはいつ・どう進める?徹底解説セミナー&無料相続相談会】について掲載されました。向貴子による【たかこサンの相続相談室】のコラム+11月6日(日)開催の【実家じまいはいつ・どう進める?徹底解説セミナー&無料相続相談会】について掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。向貴子による「たかこサンの相続相談室」のコラムが掲載されました。スタッフ(正社員)パートスタッフサイ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