2017/12/6近年やたらと話題になっている「ふるさと納税」。あなたがフリーランス医師にしろ、勤務医にしろ、開業医にしろ、これほど医師(というより、世間一般的に高収入に部類する人々)がフル活用するべき節税対策手法はなかなかないお得な税制度であると言えることがわかってきました。今回は注目の「ふるさと納税」を活用した医師の節税手法を解説していきたいと思います。自治体への寄付金ふるさと納税は日本国内の自治体への寄付金です。Wikipediaによるふるさと納税の説明は下記のようになっています。ふるさと納税(ふるさとのうぜい)とは、任意の地方自治体(ここでは都道府県、市町村および特別区。以下同じ)に寄付することにより、寄付した額のほぼ全額が税額控除される日本国内の個人住民税の制度。一定の制限や限度がある。「ふるさと寄附金」とも呼ばれる。(Wikipedia)要は、あなた(個人)が2000円を超える寄付金を任意の自治体に納めた際、住民税の1割程度が控除される節税効果を持つ制度です。節税効果に加えてお得なのが、寄付をした先の自治体からお礼の品がもらえるという大きな特徴を持っています。2008年の前安倍政権の際に創設されました。節税+タダ同然の通販お取り寄せシステムこの御礼の品が自治体によってはものすごく豪華なケースもあり(高級牛肉、高級米などのふるさと納税お礼の品がよくテレビ等で特集されていますね)、ある方は「ふるさと納税とは、節税+2000円の負担で貰えるタダ同然の通販お取り寄せシステム」であると喝破しています。ユニークなのは、寄付をする先の自治体も選ぶこともでき、更には寄付をした金額の使い道もあなたが自分で選ぶことができるということです。普段から税金の無駄遣いを報じるニュースにイライラされる私達としては、非常に有益なシステムですね。節税効果(住民税控除)を十分に発揮させるためには、それぞれの個人がいくらまで税金控除されるかを知っておく必要があります。基本的には収入が多い(納税額が多い)人ほど、ふるさと納税を活用できる控除額が多くなります。高収入の医師には非常にマッチする節税対策といるのです。要は、節税効果には上限が有り、それぞれの個人収入によって異なるわけですから、あなた自身のその上限控除額を知っておかないと、その金額を超えてしまう寄付金額については、節税効果がなく単純に寄付をしただけという事になるので注意して下さい。簡単ながら、医師向け節税としてのふるさと納税の特徴をまとめてみましょう。勤務医でもフリー医師でも開業医でも活用できる確定申告をしさえすれば、医師勤務体系に関わらず利用できるメリットが有ります。勤務医の方の節税にはなかなか決定的な手法が少ないのが現状のなか、ふるさと納税のようなシステムは、医師ならば十二分に活用をするべきでしょう。常勤以外にも土日にアルバイトをしている医師ならば確定申告をしているケースも多いでしょうから、是非、ふるさと納税のシステムはしっかり知識として持っておいて下さい。年収に応じて控除額が異なる年収が多い医師であればあるほど、「ふるさと納税」を有利に活用できることになります。反面、年収額が少ない方は「ふるさと納税」を十分活用することは難しいでしょう(そもそも節税の必要がないかもしれませんが)。年収(給与支給額)1000万円の単身勤務医師ならば、寄付金額は90,000円程度が目安となり、翌年の確定申告碁に88,000円が還付されます(負担2000円)。年収2000万円のフリーランス医師ならば、寄付金額は275,000円程度が目安となり、確定申告後に273,000円が還付される仕組みです(負担2000円)。寄付金額相当の産地特産お礼の品付きで、です。豪華なお礼の品が極小負担で貰える実質負担2000円程度でも、貰える地域の特産物(お礼の品)は大変に豪華です。ふるさと納税ポータルサイト「ふるさとチョイス」では、下記のようなお礼の品がランキング人気になっています(2014年9月18日現在)。お礼の品は寄付金額により量や種類が異なり、支給は年に1度というパターンが最も多いようです。「寄付」という行為に対して、地域特産物とはいえ「豪華なお礼の品」が貰えるという関係性も珍しいですね。普通の寄附行為ではなかなかありえない事ですね。お礼の品は市場で販売されている価格よりもお得なケースも多く(例:市場では1万円以上もする「でんすけすいか」や「宮崎マンゴー太陽のたまご」が2000円の負担で入手できる)、市場価格と照らしあわせてお礼の品を選ぶという手法もありでしょう。http://www.furusato-tax.jp/寄付先の自治体が自分で選べる生まれ故郷や現在住んでいる自治体とは無関係に、私達が自らの意思で納税したい先の自治体に寄付をすることができます。過去に僻地勤務を経験された医師などが、ある意味恩返しの代わりに、昔勤務した僻地自治体に寄付をすることなども可能ですね。良いシステムだと思います。逆に、いまお住まいの自治体に何かしらの不満等ある場合、あえて他の地域に寄付をすることで、現住居先自治体への納税額を減らすという、天邪鬼な方法も人によっては悪くはないのでは?と思います。寄付先は複数の自治体に分割して行うことができます。お礼の品を基準に複数の自治体に寄付をしてもよいし(例:カニが欲しいので○○市、肉とコメも欲しいので○○村を組み合わせて...等)、ご自身に関係の深い土地、例えば過去に住んだ町それぞれに寄付をするのも良いのではないでしょうか。寄付金の使用目的が指定できるふるさと納税は、日本で唯一、使用目的を指定できる税金として扱われています。普段より税金の使用方法について、私達は日々不満を持っていると思います。医師のように高額の税金を毎年収めているにもかかわらず、その有効的な利用を為政者や役人が行うことができていない現状に我慢がならない先生は、是非、ふるさと納税を利用して、税金の使用目的をはっきり示してみてはいかがでしょうか。様々な医療目的で資金を利用することが指定できるのはとても大きい意義があると我々は思います。年収別控除額モデルふるさと納税は年収別に控除可能額の上限が決まっており、それに合わせて寄付金額を決めておくべきだと触れました(控除可能額の上限を超えてしまうと、節税効果のない寄付となってしまいます)。控除可能額の正確な金額は年度によっても個人によっても変動があるので、税理士等に1度相談するのが適切ではありますが(ネット上で無料で税理士が控除額を教えてくれるサービスもあります)、大凡の目安は下記のようになっております(ふるさとチョイスより数値引用)。※平成26年度の制度における試算です。夫婦(70歳以上)の年金生活者の場合ふるさと納税の申告ステップ具体的なふるさと納税のステップは下記のようになります。ステップ1:自身の控除金額を知る先の一覧表や税理士に相談するなどして、ご自身の収入に応じた控除金額=寄付上限額を算出しましょう。ステップ2:寄付先の自治体を選びますお礼の品で選んでも好し。使用目的で選んでも好し。複数の自治体をチョイスしても好し。目的の自治体のウェブサイトや、ふるさと納税ポータルサイトなどを活用して、寄付可能先を選びだします。申し込み方法はFAX、電話等様々ですが、ふるさと納税ポータルサイトを利用すると、クレジットカードなどで支払いができるケースがあり大変に便利です。寄付金を支払うと、お礼の品が寄付先自治体から送られてきます。それぞれの特産品には申し込み締め切りが設定されているケースが多いので注意して下さい。ステップ3:確定申告をしますふるさと納税をした証明として、確定申告を行う必要があります。寄付先自治体から証明書が送られてきますので、それを元に確定申告書に記入を致します。その年に行ったふるさと納税に関して、翌年3月15日までに、所在地の税務署に申告をする必要があります。近年ではネットで済ますe-taxが便利です。ふるさと納税申し込みの際は必ず申告する本人が確定申告をする住所で申し込まないと控除の対象にならないので注意して下さい。夫婦で申し込む際などに、旦那さんが奥様の分もまとめて・・・などということはできません。ステップ4:控除額を確認します確定申告書にもとづき、住民税、所得税から対象金額が控除されます。申告後の4月位に所得税控除額が税務署より振り込まれ、5月頃の住民税通知時に、住民税が控除された形で居住地から税額のお知らせが届きます。ふるさと納税をするのに便利なポータルサイト本来、ふるさと納税は寄付先の自治体から応募用紙を取り寄せたりと事務的面倒が尽きませんでした。申し込みもFAXだったり、電話だったりとまちまちで、いろいろ調べているうちに面倒くさくなってしまったり、そもそも多数の自治体を相対比較すること自体に時間がかかりすぎるというデメリットがありました。最近は多数の自治体のお礼の品や応募条件などを相対的に見比べることができ、なおかつ、ウェブサイト上からクレジットカードを使って寄付を簡単に行えるポータルサイトが出てきました。時間のない医師は、こういったサイトを簡単に使って時間を節約しながら節税に励むのが一番ラクな方法だと思われます。http://www.satofull.jp/ふるさと納税ポータルサイトにも新規参入組が増えてきているようです。発刊している下記資料になるでしょう。こちらの資料「絶対節税の裏技77」は有料ですが、中小企業経営者を対象に執筆されており、規模的にフリーランス医師や勤務医、開業医の方も十分応用できる節税技が毎年の税制改正に対応する形で提供されるので(1度購入すると改訂版が無料なのは有り難い)、かなり重宝する即戦力資料となります。方で、まだ有能な税理士を雇えていない場合、当面はこちらの資料を参考に自ら節税対策を行う事も、1つの有力な選択肢といえます。当研究所では、医師/医療機関の皆様のために医療系税務に強い税理士を個人的にご紹介しております。10年以上コンサルタントとして従事。これまで700名を超える医師の転職をエスコートしてきた。ドクターなど多岐にわたる。関する評論、経営コンサルタントとして活動中。医師キャリア研究のプロが先生のお悩み・質問にお答えします【お願い】この記事があなた様のお役に立ちましたら是非「いいね」「ツイート」をお願い致します。下記の推薦企業は、私が先方企業を直接訪問した上で各企業上層部に、「当会社研究所サイト経由で登録した医師」に対し、「通常登録の方よりも手厚いサポート」と「社内でも特に優秀なコンサルタントを担当につけていただくこと」をお約束頂いています。オーダーメード獲得する能力に長ける。異なり、医師に特化した上でこの事業規模の大きさを誇るため、好条件の求人情報の収集力がずば抜けている印象がある。所属医師コンサルやエージェントの数も多く、個別の医師に対して「相性のあったパートナー」が探しやすいと言える。年収2500万以上、週4日で年収2200万といった高額条件の案件を多数保有しつつ、個別医師のライフスタイルや家族都合などを考慮した勤務条件を引き出す力にも非常に長けており、自ら医療機関と交渉して好条件求人を創り出すことが可能な企業。常勤、非常勤のオーダーメイド求人とアフターフォローに強み。近年非常に力をつけてきている有力医師転職サイトだが、社長及び幹部の医療人材紹介歴は10年以上と非常に老舗。ベテランコンサルタントが集結して立ち上がった企業であり、特徴としては常勤転職へのオーダーメイド求人クリエイト、転職後のアフターフォローの徹底等があげられます。新興企業ですが、担当となるスタッフはベテランが多いため、初めて転職をする医師でも安心して業務を委託できるのが心強いです。お試し登録可能、業歴が非常に長い医師紹介業界では老舗企業(大手企業の多くも当社のスタイルを模倣した履歴があります)であり、優秀なコンサルタント人材を選んで転職サポート業務を依頼することができます。業界歴10年以上、全国10拠点展開の老舗企業メディカルステージでは、賞味期限の維持管理を徹底された保有求人数6000件以上を誇示する、常勤転職の「Dr.転職なび」に加えて、医師のニーズやご意向を中心に求人を組み立てて創りだすオーダーメイド型の求人サイト「AgentxMedicalStage」等を新たに展開。して、能力担保を対外的に明示した転職サポーティング体制を打ち出している、高評価の医師転職支援会社です。聞いたことのある方が多いと思いますが、フリーランス医師/スポット医師はその実態を知らないという方も多いのではないでしょうか。スポット医師も、人によってはライフスタイルにマッチしやすい便利な働き方です。その内容をご紹介しますので、検討材料の1つになればと思います」。フリーランス医師は年収を3倍にするその昔は「業界から外れてしまった医師」のみがフリーランスとして働いていましたが、今では全く状況が変わってしまいました。やりがいを求め、マイペースな勤務体系や収入倍増化といったよりよい就業条件を求め、結構な数の医師が自らの意思でフリーランス医師として働き始めています。1初めて転職をする医師を支えて成功事例600名以上!医師専門のベテラン転職支援コンサルタントによる、医師向け「失敗しない転職方法」の伝授と、医師紹介会社を選ぶ際の比較検討評価ポイント・ランキングレビューを紹介致します。2初めて転職をする医師を支えて成功事例600名以上!医師専門のベテラン転職支援コンサルタントによる、医師向け「失敗しない転職方法」の伝授と、医師紹介会社を選ぶ際の比較検討評価ポイント・ランキングレビューを紹介致します。転職をする医師を支えて成功事例600名以上!医師専門のベテラン転職支援コンサルタントによる、医師向け「失敗しない転職方法」の伝授と、医師紹介会社を選ぶ際の比較検討評価ポイント・ランキングレビューを紹介致します。~成功の声・失敗の声~テレビドラマ「ドクターX」の影響からか、医局や病院に所属せず、シガラミに縛られない自由な働き方「フリーランス」という形態の医師が注目されています。このフリーランスという働き方、実際の所は、どんな市場なのでしょうか?転職を考える際に、一考してみる事にしましょう。常勤医師(勤務医)当研究所の独自視点で斬る、フリーランス医師の転職求人募集関連をメインテーマとするコラムです。アフターコロナで医師も無職になる時代1箇所で働く常勤医師と異なり、アルバイトで複数の医療機関に出入りする非常勤医師やフリーランス医師、研修医は非常に苦しい状況にあります。「他所からコロナを運んでこられたら困る」という理由からです。ツイートおすすめ登録2020年1,405名以上の医師が当研究所の推薦企業で転職成功しました。理想的な医師紹介会社の組み合わせ医師紹介会社は遠慮無く複数社登録すべきです。転職に最も成功する理想的な組み合わせとしては上記の図のような【3社同時登録】のパターンです。当サイトでは公平な医師紹介会社レビューを行うために、こちらのページで紹介している評価基準に沿って、それぞれの会社をAAA(強く勧める)~C(勧めない)までの5段階で批評しています。当サイトの「登録」リンクから医師紹介会社にご登録を頂いた方に、当研究所がこっそりご登録者様だけに教える秘密レポート「医師紹介会社、こんなコンサル担当者に注意せよ!」(PDFファイル、約50頁、9,800円相当)を無料でご提供しております。方による転職体験談を募集しております。体験談ご投稿者の中から抽選でプレゼントを贈呈しております。登録を考えているけれど、企業レビューや各ランキングだけでは不明な点がある、不安がある、登録の方法や特定の医師紹介会社の本当の姿(しつこい勧誘がされないか、騙されやしないか、誠実かどうか、具体的にどの担当コンサルがおすすめか)等を登録前にこっそり知りたい、このように個人的に当研究所所長に相談をしたい方は御遠慮無くメールをしてください。ryuichinomura777@gmail.com常に客観的な立場から、先生の事情に合わせたご回答をさせていただきます。※原則、24-48時間程度でお返事します。※どのような内容でも問題ありません、匿名で安心してご連絡下さい。東京都新宿区新宿5-18-20-803(メディアブリッジコンサルティング株式会社内)【TEL】03-6869-2219【FAX】03-6893-3931。