個人事業主が青色申告をするメリットまとめ。スポットでのコンサルティング(オンライン可)、各種セミナー、執筆などの仕事をしています。ブログでは、フリーランス・中小企業に役立つ情報を発信しています。青色申告をするメリットまとめ。irinotax個人事業主が青色申告をするメリットまとめ。ツイートシェアはてブLINEPocket個人事業主(フリーランス)の方は、確定申告するなら青色申告がいいよ、って聞いたことがあると思います。青色申告=難しそう、面倒臭そう、ってイメージをお持ちの方もいると思いますが、手間をかけた分以上のメリットがありますよ。青色申告っていう制度は、国側がしっかりとした申告をして欲しいため、収入や経費についての取引の記帳や書類の保管などを納税者に求めているわけです。いった手間をかけてキッチリ正しい申告をする人には、税制上さまざまな特典を与えてくれます。金額から65万円or10万円を控除することができます。この所得に対して税金が課されるわけですが、この所得からさらに65万円経費として引くことができるんです。65万円の控除を受けるためには、複式簿記により取引を記録し、P/L,B/Sを確定申告書に添付し、期限内に確定申告書を提出しなければなりません。難しそうに感じるかもしれませんが、会計ソフトを使って経理を行えば、コレは基本的にクリアできます。それができない場合には、控除額は10万円になります。(こちらは家計簿のような簡易な帳簿でOK)なお、不動産所得について65万円の控除を受けられるのは、貸している部屋数が10室以上など、ある程度の規模の場合のみです。65万控除の節税効果は絶大です。65万円×所得税と住民税の税率の合計=の金額が節税になります。所得税の最低税率は5%で、住民税の税率は一律10%ですから、白色に比べて最低でも97,500円税額が安くなります。(復興税は置いといて)その上、国民健康保険の保険料も安くなります。(市区町村によって異なりますが5~6万前後)-----スポンサードリンク-----これ以下の金額で丸投げを受けてくれる税理士と繋がれたらラッキーかも。配偶者や生計が同じ家族(生活を共にしている)に対する給料は、必要経費として認められません。青色申告の場合には、事前に税務署に届出書を提出していれば、必要経費に算入することができます。15歳以上で1年の半分以上その事業に従事している家族への給与で、適正な金額のみが必要経費となります。適正な金額=要は一般常識からみて、仕事内容と給料のバランスが妥当かどうかです。届出書の提出期限は、適用を受けようとする年の3/15(1/16日以後に事業お開始した場合や新たに専従者がいることとなった場合には、その日から2ヶ月以内)です。所得税は103万円、住民税(と国保)は98万円までは課税されません。-----スポンサードリンク-----所得税率10%、住民税率10%、国保の所得割10%の場合に、98万円を配偶者に給与として支払うと、家族全体としてみたときの収入は変わらないまま、294,000円節税できているという計算になります。103万や98万のラインを気にせずとも、所得を分散することで節税になります。3年間繰り越すことができる制度です。その繰り越した赤字は、翌年以後3年間の黒字と相殺できます。図解で確認してみましょう。1年目は赤字300万円が2~4年目の黒字と相殺されています。2年目は黒字が100万円なので、1年目の赤字300万円のうち100万円を相殺すると所得は0になり、税額は出ません。3年目も同じ理屈です。4年目は、相殺できる赤字が50万円しか残っていない(300-100-150=50万円)ので、黒字が150万円残ります。上の図解でいう1年目の前年も青色申告書を提出していて、かつ前年に所得税が発生している場合、前年の所得税について還付を受けることもできます。3年間の繰越とどちらかの適用になります。30万円未満の資産の一括経費算入30万未満の減価償却資産を買った場合、減価償却費として数年にわけて経費にするのではなく、購入した年に一括で経費にすることができます。個人的には結構大きなメリットだと思っています。青色申告の要件として「帳簿書類の備え付け・記録・保管」を掲げている以上、税務調査などでは、国税側の裁量で判断をせず、必ずこれらの帳簿書類に基づいて調査をしなければならないことになっています。申し立てが可能、などがあります。(あまり気にしなくても大丈夫です)まとめ主なメリットは65万円(or10万円)の控除、赤字の3年間繰越、家族への給与が必要経費になる、の3つです。白色も帳簿の記録と書類の保存が義務付けられたので、白色にするメリットもなくなりました。青色にして、10万円の控除だけでも受けましょう。それなら白色と手間は変わりません。65万円控除はハードルが高く感じるかもしれませんが、ぜひチャレンジしてみましょう。無理なら税理士にアドバイスを求めたり、任せてもいいと思います。僕のノウハウを「ギュッ」と濃縮した「無料マガジン」をプレゼントします。実際にお客様に提供し、僕自身も実践している内容を無料で公開!また、平日毎日配信のLINE講座を読んでいただければ、事業で必要なお金の知識が自然と身につきます。あなたのお仕事にお役立てください。遠方の場合でも、ビデオ通話+PC画面共有などで対応しております。コンサルティング業務を行っています。1989.3.6生まれ。スーツよりセットアップ派。instagram※当ブログの記事は、投稿日現在の法律に基づいて書いております。改正や個別的なケースには対応していない場合もありますので、ご注意ください。消し、白色との違いをまとめてみた。AI・人工知能・ネットで仕事は無くなるのか問題RECOMMENDこちらの記事も人気です。節税対策2017.8.4社員旅行をして節税。慰安目的か研修目的か?フリーランスの生き方・働き方2019.3.11小規模企業者共済の掛金額の変更方法。2018.5.23税金に種類があるように、節税にも種類がある。たくみ)独立5年目の32歳。