拓也2021.11.25(※写真はイメージです/PIXTA)相続対策として生前贈与をしていても、調査によってひっくり返されてしまうことがあります。税務署の方の着眼点を抑え、正しく贈与をし、指摘されないようにしていきましょう。亡くなった方の通帳などだけをチェックしておけばよいと思いがちですが、相続税の税務調査は亡くなった方だけではなく家族や親戚も一緒にチェックされます。配偶者やお子さん、お孫さんの通帳なども、事前に税理士に確認してもらった方が安心です。●調査官のチェックポイント対象が亡くなった方であるか、相続人である家族の方であるかによって、調査官が見ているポイントは若干異なります。亡くなった方については過去の所得税のデータをチェックし、所得税から財産を推測します。不動産売買の履歴なども税務署の方は知っていますので、そのお金がどこにいっているのか、といったところもチェックされます。不動産を売却したお金を通帳に入れずに、手元に持っておく方がいらっしゃいますが、それも知られているので、きちんと申告しておいたほうが安心です。家族については、働いているのか、所得がどれくらいあるのかをチェックします。専業主婦の方については所得がありませんので、財産がある場合には「どうやってつくったのですか?」と問われます。実家の相続、もしくはパートで働いた分、年金でもらった分...そういった情報を踏まえて、適正であれば問題はありません。これは夫が亡くなった妻の場合ですが、あまり所得がないにもかかわらず多額にお金を持っていると、亡くなった夫から流れてきたのではないか?と見られ、相続財産として申告してくださいといわれる可能性があります。●調査官は何年前からチェックするのか?銀行には通帳のデータが10年間残っているので、基本的には10年間通帳の流れをチェックされます。専業主婦である妻が30年前から持っている通帳に1億円ある、といった場合があります。1億円は「昔からへそくりで貯めていた」となると、10年以前も考慮されることになります。夫から渡された生活資金があまって貯まったものなのであれば、原資が夫ですから、「これは相続財産です」といわれてしまう可能性があります。税務に取り組んでいる。大原簿記学校での非常勤講師としての経験を活かし、金融機関にてお客様向けのセミナーや、行員勉強会の講師も務めている。嘘だろ?...年収400万円の53歳“普通のサラリーマン”にまさかの税務調査。しの「新潟のフードコート」で目撃「高齢者たちのモラルを疑う光景」【FPが解説】4東京在住・独身45歳一人娘、東北の母へ仕送り「総額1,500万円」...母の死後、まさかの税務調査で追徴課税に。原因は「思い出の詰まった通帳」【税理士が解説】560代夫婦、40年の市営団地暮らしの成果「貯金3,000万円」「退職金1,500万円」「年金月25万円」で積年の夢〈軽井沢移住〉を果たしたが...あっけなく終焉を迎えたワケ【FPの助言】メルマガ会員登録者のご案内メルマガ会員限定記事をお読みいただける他、新着記事の一覧をメールで配信。し、行動するための情報を厳選してお届けします。