お金の寺子屋お金の寺子屋CFP6科目同時合格者が運営するwebスクール。Aさん(39歳)は、妻Bさん(38歳)および長女Cさん(7歳)との3人暮らしである。Aさんは、公的年金制度の遺族給付の額や公的介護保険の給付内容等を確認したいと思っている。そこで、Aさんは、懇意にしているファイナンシャル・プランナーのMさんに相談することにした。加入)[妻Bさん]1982年6月24日生まれ国民年金に第3号被保険者として加入している。妻Bさんおよび長女Cさんは、現在および将来においても、Aさんと同居し、生計維持関係にあるものとする。家族全員、現在および将来においても、公的年金制度における障害等級に該当する障害の状態にないものとする。上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。現時点(2021年1月24日)においてAさんが死亡した場合、妻Bさんに支給される遺族基礎年金の年金額(2020年度価額)は、次のうちどれか。正解:2(3点)遺族基礎年金の額=781,700円+子の加算額です。子の加算額は、子1人あたり224,900円(2人まで。3人目以降は75,000円/人)で、年金法上の子とは、基本的に、18歳到達年度の末日を経過していない子を言います。【問2】Mさんは、現時点(2021年1月24日)においてAさんが死亡した場合に妻Bさんに支給される遺族厚生年金の金額等について説明した。Mさんが、Aさんに対して説明した以下の文章の空欄1~3に入る語句の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。)に相当する額になります。)とみなして年金額が計算されます。長女Cさんの18歳到達年度の末日が終了すると、妻Bさんの有する遺族基礎年金の受給権は消滅します。遺族厚生年金の額は、原則として、亡くなった人がもらえるはずだった老齢厚生年金の3/4相当額です。厚生年金の被保険者であった人が死亡した場合などには、亡くなった人の厚生年金の被保険者期間が300ヵ月に満たない場合、300ヵ月被保険者期間があったものとして遺族厚生年金の額を計算します。遺族厚生年金と遺族基礎年金を受け取っていた人は、子が18歳到達年度の末尾に到達したことによって遺族基礎年金が支給停止された場合、65歳になるまで、遺族厚生年金に中高齢寡婦加算が加算されます。いう)の保険給付について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。介護保険の第2号被保険者は、16種類の特定疾病によって要介護者や要支援者になった場合にのみ、介護保険からの給付を受けることができます。介護保険の第2号被保険者の利用者負担の割合は、1割です。Aさん(30歳)は、株式や投資信託による運用を考えている。Aさんは、先日、会社の上司から「私は配当金と株主優待を目的に上場企業の株式を10銘柄以上保有している。投資未経験のAさんの場合、最初はつみたてNISAがいいのではないか」と言われた。そこで、Aさんは、金融機関に勤務するファイナンシャル・プランナーのMさんに相談することにした。)およびY投資信託を例として、説明を行うことにした。《設例》および各問において、以下の名称を使用している。「一般NISA」という。「つみたてNISA」という。上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。【問4】はじめに、Mさんは、X社株式の投資指標および投資の際の留意点について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。=1,200億円÷9,600億円=0.125=12.5%です。配当利回り=1株当たり年間配当金÷株価=(450億円÷3億)÷4,000円=0.0375=3.75%です。株式の受渡日は約定日から起算して3営業日後ですから、3月31日(水曜日)までに株式を保有して期末配当を受け取るためには、3月29日(月曜日)までに株式を購入しなくてはいけません。次に、Mさんは、Y投資信託について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。上場している内国普通株式の225銘柄を対象とする修正平均株価です。問題文はTOPIXの説明文です。つみたてNISAの投資対象となる投資信託の中には、海外を投資対象地域とするものも存在します。最後に、Mさんは、「一般NISA」および「つみたてNISA」についてアドバイスした。MさんのAさんに対するアドバイスとして、次のうち最も適切なものはどれか。つみたてNISAの年間の非課税投資枠は40万円、非課税期間は最長20年です。NISA勘定は、同一年中において併用して利用することはできません。つみたてNISAで購入した投資信託から得られる利益は全て非課税です。【問7】~【問9】は、以下の資料を元に解答してください。《設例》X株式会社に勤務する会社員のAさんは、妻Bさん、長男Cさんおよび二男Dさんの4人家族である。Aさんは、2020年中に「ふるさと納税」の制度を初めて利用し、10の地方自治体に計10万円の寄附を行っている。<Aさんとその家族に関する資料>[Aさん(54歳)]会社員[妻Bさん(51歳)]専業主婦。2020年中に、パートタイマーとして給与収入80万円を受け取っている。[長男Cさん(25歳)]無職。2020年中の収入はない。[二男Dさん(20歳)]大学生。2020年中の収入はない。妻Bさん、長男Cさんおよび二男Dさんは、Aさんと同居し、生計を一にしている。Aさんとその家族は、いずれも障害者および特別障害者には該当しない。Aさんとその家族の年齢は、いずれも2020年12月31日現在のものである。上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。【問7】Aさんの2020年分の所得税における総所得金額は、次のうちどれか。正解:2(4点)給与所得=820万円-(820万円×10%+110万円)=628万円で、この全額が総所得金額に算入されます。不動産所得の100万円も、全額が総所得金額に算入されます。よって、総所得金額=628万+100万円=728万円となります。【問8】Aさんの2020年分の所得税における所得控除に関する以下の文章の空欄1~3に入る数値の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。「妻Bさんの2020年分の合計所得金額は25万円です。)万円以下となりますので、Aさんは配偶者控除の適用を受けることができます。配偶者控除を受けるための配偶者の合計所得金額の要件は、48万円以下であることとされています。配偶者控除の額は38万円です。長男Cさんは、23歳以上70歳未満の扶養親族ですから、一般の控除対象扶養親族として38万円の控除対象となります。二男Dさんは、19歳以上23歳未満の扶養親族ですから、一般の控除対象扶養親族として63万円の控除対象となります。よって、Aさんが適用を受けることができる扶養控除の額は、38万+63万円=101万円となります。【問9】Aさんの2020年分の所得税の確定申告に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。給与所得と退職所得以外の所得が20万円を超えると、確定申告をしなくてはいけません。ふるさと納税で寄付した金額は、所得控除である寄付金控除の対象ですから、税額控除のように、全額が所得税額から控除される訳ではありません。進む>TweetPocketコメントは受け付けていません。ガイド試験関連情報FPスキルをあげる会SNSフォロ。