マーケット無料小冊子まずはこれだけは押さえよう!「損益通算」の仕組み税金2018.12.21投資における節税の重要なキーワードである損益通算(そんえきつうさん)。これを完全に理解すれば、所得税の節税を意識しながら賢く投資することができます。自営業者やフリーランスはもちろん、不動産事業をしているサラリーマンも活用できる仕組みです。考え方:いくつかの事業で相殺するケース「損益通算」という字面から内容が難しそう......と感じる方もいるかもしれませんが、理屈自体はとっても簡単です。2つの事業をしている方がいたと仮定しましょう。事業Aで100万円の利益が出て、事業Bで50万円の損失が出たときに、利益から損失を差し引ける可能性があります。下記のようなイメージです。利益から損失を差し引くことで最終利益を減らせました。これによって結果的に「課税される所得を減らせる」という大きなメリットがあります。この仕組みを使えば、マンション経営をしているサラリーマンが、給与所得とマンション経営の赤字を損益通算することも可能です。事業などが必要と考えるのが一般的)損益通算の考え方:損失が利益を上回ったケース冒頭で紹介したのは利益が出たときのパターンでした。今度は、損失が利益を上回った場合の損益通算でも考えてみましょう。事業Aで50万円の利益が出て、事業Bで100万円の損失が出たと仮定してみます。確定申告をきちんと行えば、この損失50万円は3年間繰り越すことが可能です。翌年度50万円の利益が出たときには、本年度の損失50万円で相殺できます。このような使い勝手のよさも損益通算の魅力といえるでしょう。3年間繰り越せるということで、損益通算は間接的なリスク回避機能になります。そのため、投資家の中には「この投資は損益通算が使えないからやらない(逆に、損益通算が使えるからやる)」という方もいるくらいです。留意点としては「3年間繰り越すことも可能」ということは、逆にいえば、「3年使わなければ消滅する」ということです。損益通算の考え方:金融投資の枠組みで相殺するケースここまでは、事業間の損益通算で考えてきました。株式や投資信託など金融投資の枠組みの中で損益通算することも可能です。上場株式Aで利益が出て、上場株式Bで損失が出た場合、両者の間で損益通算できます。注意したいのは、収入の種類が違うもの同士は一部の所得をのぞき損益通算できない点です。譲渡益or損失などはそれぞれ損益通算できます。事業所得と上場株式の損益通算はできません。同一の所得内で損益通算し、それでも損失が残る場合、上記の所得間での損益通算が可能です。「種類が同じときだけ損益通算できる」と覚えておきましょう。損益通算を使えないタイプの金融投資もある注意するポイントとして「損益通算が使える投資、使えない投資」があることも覚えておきましょう。損益通算を使えない投資で損失を出しても、違う投資の利益から差し引くことはできません。損益通算のない投資→仮想通貨、デリバティブ取引などNISA口座には損益通算が使えない最後に、もうひとつの注意するポイントとして、NISA口座で取引した株式や投資信託は「損益通算の対象にならないこと」が挙げられます。「NISA口座では利益に税金がかからない」というメリットがある代わりに特定口座や一般口座と損益通算が使えないという制約があります。このことに納得したうえでNISA口座は契約すべきです。本稿では、損益通算の内容をわかりやすく把握するため、内容を簡略化している部分もあります。実際に利用するときは、細かい要件がありますので、税理士などの専門家のアドバイスやサポートのもと実行することをおすすめします。不動産投資で得た所得は不動産所得となります。サラリーマンで給与所得を得ている場合、給与所得の課税対象額を少しでも減らすことができないものかと考えるのは当然かもしれません。そこで、これらの所得を有する人が節税として使えるのが「損益通算」という制度です。不動産所得と会社からの給与所得は所得の種類は異なるものの、総合課税といってそれぞれの所得を合算して税金を計算する仕組みになっています。そこが、不動産投資に節税効果があるといわれるゆえんです。このほかにも不動産投資をしていることで将来の相続でも節税効果が期待できます。今回は、手堅い投資として知られる不動産投資について、会社員が損益通算を通じて節税できる仕組みなどについて解説します。マーケットに関する情報をわかりやすく配信しています。#5」を募集開始!#マネバナ2024.05.31YouTubeチャンネル「お金の話ばっかりしちゃダメですか?(#マネバナ)」を開設しました!資産運用2023.02.20”新NISA”ってなに?令和5年度改正によって変わることとは?今さら聞けないNISAのこと徹底解説!未分類2024.01.01謹んで新年のお慶びを申し上げます|2024年あらゆる職業が淘汰されるAI時代だから不動産投資。日本の高齢化に伴い、認知症になる確率は年々増加の一途をたどっています。内閣府が発表した、平成29年版高齢社会白書によると、高齢者の新体力テストの結果は、年々向上していますが、それと同じく認知症を発症している人の数も増えています。売却時にかかる税額を知り、売るタイミングを見極める不動産投資では、購入時や保有期間だけでなく売却時にも税金がかかります。どれくらい税金がかかるかを把握していなければ、実際に売却した後に驚くことになるかもしれません。手元に残る現金を最大化するためにも、売却時の税金について知っておきましょう。平成の30年間で税などの負担はどれだけ増加した?ビジネスマンも節税意識が必要な時代この記事内でくわしく解説していますが、平成の30年間で税と社会保険料の負担は非常に重くなりました。今後、さらなる負担増が予想され「節約」だけでは限界があると言わざるをえません。負担増を生き抜くには「節約」に加えて「節税」意識が必要です。確定申告しなくて大丈夫?副業の年間所得が20万円以下だったケース老後の備えには自助努力が必要です。ビジネスパーソンの中には、投資や副業など給与所得以外の収入がある人もいるでしょう。相続税は、2015年1月から基礎控除額が下がり増税となりました。そのため、さまざまな方法を使っての相続税対策が紹介されています。その中でも現預金を不動産に変えることで、評価減を使った相続税圧縮策がよく紹介されています。対象になる医療費をほとんど使っていないから医療費控除は関係ない......こんな風に感じる方もいるかもしれません。医療費控除はご自身の分だけでなく(同じ生計で暮らす)子供や老齢の親など親族のために払った分も含まれます。資産運用が重要な理由2021.01.18サラリーマンでも計上可能な経費とは?特定支出控除の現実と真の節税対策2021.09.302021.09.30日本人の平均生涯所得とは?人生100年時代にお金を増やすためにできること2023.03.132023.03.13年金に不安を感じているなら覚えておきたい「マクロ経済スライド」2021.03.29株式会社アセットリードが運営する「アセットONLINE(アセットオンライン)」では、会社員や公務員の方が「資産形成」や「将来のお金」について学べるコラム・記事を配信しています。資産運用が重要な理由2021.01.18サラリーマンでも計上可能な経費とは?特定支出控除の現実と真の節税対策2021.09.302021.09.30日本人の平均生涯所得とは?人生100年時代にお金を増やすためにできること2023.03.132023.03.13年金に不安を感じているなら覚えておきたい「マクロ経済スライド」2021.03.29。