Quase dois biliões de dólares são branqueados a nível mundial todos os anos através do tráfico de seres humanos, contrabando de drogas, terrorismo e outros crimes organizados, com os EUA sozinhos a perderem quase 500 mil milhões de dólares em impostos anualmente. Para se prepararem para os riscos crescentes de branqueamento de capitais, todas as empresas precisam de aplicar um programa de auditoria AML bem coordenado, que esteja em conformidade com a Lei do Sigilo Bancário (BSA) e com a Autoridade Reguladora da Indústria Financeira, que garantem que os procedimentos apropriados e internos existem controles para levar em conta mudanças nas regulamentações e nos negócios.
O que constitui um programa eficaz de combate à lavagem de dinheiro
Um programa AML bem-sucedido gira em torno dos seguintes pilares de conformidade:
1. Nomeação de um responsável pela conformidade AML
Um oficial de conformidade AML designado, bem versado na BSA, deve monitorar o cumprimento da empresa com as obrigações AML, supervisionar o treinamento dos funcionários, garantir a manutenção adequada de todos os registros AML e apresentar imediatamente Relatórios de Atividades Suspeitas à Rede de Execução de Crimes Financeiros ( FinCEN).
2. Elaboração de políticas, procedimentos e controles internos
As empresas devem conceber políticas que proíbam e controlem o branqueamento de capitais em todas as suas formas duvidosas. As políticas irão deter atividades que facilitem a lavagem de dinheiro ou o financiamento de atividades terroristas ou criminosas.
3. Educar e treinar funcionários
Uma vez que as auditorias internas atribuem muitas vezes muitas questões de LBC a conhecimentos e/ou competências insuficientes, as empresas devem realizar formação regular dos funcionários. O treinamento deve ajudar a identificar sinais de alerta e lavagem de dinheiro e educar os funcionários sobre o protocolo de resposta apropriado. Um treinamento e experiência independente em testes de AML, que avalia periodicamente as necessidades de testes, otimizará o treinamento e identificará oportunidades de desenvolvimento:
a. Planos de treinamento AML
Embora muitas instituições dependam de empresas de formação profissional, outras utilizam activos de conformidade e AML existentes em toda a empresa ou em todo o departamento, o que é uma solução menos dispendiosa e demorada do que a primeira.
b. Plano de Recursos de Teste Independente
O auditor da empresa deve passar por Treinamento em Auditoria antes de iniciar a auditoria, para que possa aplicar métodos atualizados nas auditorias que se seguem. Um plano de recursos de testes independentes dará ao auditor uma ideia do que está por vir, relacionando vários sistemas de controle interno de AML.
c. Avaliação de necessidades de treinamento
Uma Avaliação das Necessidades de Formação ajudará a empresa a compreender se os seus funcionários ou auditores necessitam de algum tipo específico de formação, identificar as necessidades de formação mais prementes e concentrar-se em pôr em prática soluções de alta prioridade.
d. Rastreamento e Relatórios
É difícil demonstrar que a empresa realizou de facto formação em matéria de luta contra o branqueamento de capitais. Os reguladores podem facilmente questionar o compromisso da empresa com esta atividade, exigindo um Registo de Formação AML. Portanto, é imperativo manter registros e documentos de treinamento adequados que apoiem as sessões de treinamento.
4. Testando o programa AML
Tanto o responsável pela conformidade AML como outro pessoal externo qualificado podem testar a adequação do programa de conformidade AML da empresa. A empresa pode sancionar os testes anualmente e aumentar a frequência se as circunstâncias assim o exigirem. O teste deve incluir as seguintes etapas:
a. Avaliar os procedimentos de notificação e manutenção de registros de acordo com a BSA.
b. Avaliar as transações da empresa especialmente em áreas de alto risco.
c. Avaliar ações responsivas contra deficiências identificadas.
5. Instituindo um Programa de Identificação de Clientes
A empresa deve seguir procedimentos razoáveis ​​para verificar a identidade de novos clientes. Os programas ABC das empresas de compensação e introdução devem ter políticas, procedimentos e controlos baseados no risco para monitorizar e aliviar os riscos de branqueamento de capitais que os acordos de compensação totalmente divulgados representam e para comunicar atividades suspeitas.
6. Administrando um Programa de Teste Padrão
A empresa deve realizar uma revisão anual para atualizações em seu inventário e desenvolver um Programa de Testes Padrão consistente, que demonstre flexibilidade para todas as linhas de negócios. A empresa deve reportar as questões de AML identificadas pelo Programa em tempo hábil à alta administração ou ao Comitê de Auditoria.
A lavagem de dinheiro provou ser uma questão monumental que permeia todas as indústrias ao redor do mundo. As empresas concluíram que precisam sistematizar programas AML mais robustos como parte das suas estruturas de conformidade. Os reguladores precisam de se concentrar mais na nomeação de responsáveis ​​pela conformidade AML e de pessoal de auditoria competentes e conhecedores, na realização de formação e testes adequados e na organização de auditorias regulares. Dado que leis e estatutos específicos, concebidos para controlar o branqueamento de capitais, estão a avançar no sistema jurídico, as organizações continuam optimistas quanto ao combate a este crime e esperam que em breve se torne um problema do passado.
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