O imposto estimado é o método utilizado para pagar o imposto sobre o rendimento que não está sujeito a retenção na fonte. Isso inclui rendimentos de trabalho autônomo, juros, dividendos e aluguéis, bem como ganhos com vendas de ativos, prêmios e prêmios. Você também poderá ter que pagar o imposto estimado se o valor do imposto de renda retido na fonte de seu salário, pensão ou outra renda não for suficiente.
Arquivar e pagar impostos estimados
Tanto indivíduos quanto proprietários de empresas podem precisar declarar e pagar impostos estimados, que são pagos trimestralmente. Em 2018, o primeiro pagamento estimado de imposto vence em 17 de abril, mesmo dia em que as declarações fiscais são devidas. Se você não pagar o suficiente até a data de vencimento de cada período de pagamento, poderá ser cobrada uma multa, mesmo que seja devido um reembolso ao apresentar sua declaração de imposto de renda.
Se você estiver registrando como único proprietário, sócio, acionista de uma corporação S e/ou um indivíduo autônomo, geralmente terá que fazer pagamentos de impostos estimados se espera dever impostos de US$ 1.000 ou mais ao apresentar sua declaração.
Se você estiver registrando como uma empresa, geralmente terá que fazer pagamentos estimados de impostos para sua empresa se espera que ela deva impostos de US$ 500 ou mais quando você apresentar sua declaração.
Se você tinha uma obrigação fiscal no ano anterior, poderá ter que pagar o imposto estimado para o ano atual; no entanto, se você receber salários e vencimentos, poderá evitar o pagamento de impostos estimados, solicitando ao seu empregador que retenha mais impostos sobre seus rendimentos.
Nota: Existem regras especiais para agricultores, pescadores, determinados empregadores domésticos e determinados contribuintes mais elevados. Ligue se precisar de mais informações sobre alguma dessas situações.
Quem não precisa pagar o imposto estimado:
Você não precisa pagar o imposto estimado para o ano atual se atender a todas as três condições a seguir:
- Você não tinha nenhuma obrigação fiscal no ano anterior
- Você foi cidadão ou residente dos EUA durante todo o ano
- Seu ano fiscal anterior cobriu um período de 12 meses
Se você receber salários e vencimentos, poderá evitar o pagamento de impostos estimados, solicitando ao seu empregador que retenha mais impostos sobre seus rendimentos. Para fazer isso, preencha um novo Formulário W-4 com seu empregador. Há uma linha especial no Formulário W-4 para você inserir o valor adicional que deseja que seu empregador retenha.
Você não tinha nenhuma obrigação fiscal no ano anterior se o seu imposto total fosse zero ou se você não tivesse que apresentar uma declaração de imposto de renda.
Cálculo de impostos estimados
Para descobrir o imposto estimado, você deve calcular o lucro bruto ajustado esperado, o lucro tributável, os impostos, as deduções e os créditos do ano. Se você estimou seus ganhos muito altos, basta preencher outra planilha do Formulário 1040-ES, Imposto Estimado para Pessoas Físicas, para refigurar seu imposto estimado para o próximo trimestre. Se você estimou seus ganhos muito baixos, preencha novamente outra planilha do Formulário 1040-ES para recalcular seu imposto estimado para o próximo trimestre.
Tente estimar sua renda com a maior precisão possível para evitar penalidades por pagamento insuficiente. Geralmente, a maioria dos contribuintes evitará esta penalidade se dever menos de US$ 1.000 em impostos após subtrair suas retenções e créditos, ou se pagar pelo menos 90% do imposto do ano atual, ou 100% do imposto mostrado na declaração de imposto. do ano anterior, o que for menor.
Dica: Ao calcular o imposto estimado para o ano atual, pode ser útil usar sua renda, deduções e créditos do ano anterior como ponto de partida. Use a declaração de imposto de renda federal do ano anterior como guia e use a planilha do Formulário 1040-ES para calcular o imposto estimado. No entanto, você deve fazer ajustes tanto para mudanças na sua própria situação quanto para mudanças recentes na legislação tributária.
Datas estimadas de vencimento de impostos
Para efeitos fiscais estimados, o ano é dividido em quatro períodos de pagamento e cada período tem uma data de vencimento específica. Para o ano fiscal de 2018, essas datas são 17 de abril, 15 de junho, 17 de setembro e 15 de janeiro de 2019. Você não precisará pagar os impostos estimados em janeiro se apresentar sua declaração de imposto de renda de 2018 até 31 de janeiro de 2019 e pagar o saldo total devido com sua devolução.
Nota: Se você não pagar imposto suficiente até a data de vencimento de cada um dos períodos de pagamento, poderá ser cobrada uma multa, mesmo que seja devido um reembolso ao apresentar sua declaração de imposto de renda.
A maneira mais fácil para indivíduos e empresas pagarem seus impostos federais estimados é usar o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS). Faça TODOS os seus pagamentos de impostos federais, incluindo depósitos de impostos federais (FTDs), acordo de parcelamento e pagamentos estimados de impostos usando EFTPS. Se for mais fácil pagar seus impostos estimados semanalmente, quinzenalmente, mensalmente, etc., você pode, desde que tenha pago o suficiente até o final do trimestre. Usando o EFTPS, você pode acessar um histórico de seus pagamentos, para saber quanto e quando efetuou os pagamentos estimados de impostos.
Ligue se não tiver certeza se precisa fazer um pagamento estimado de imposto ou se precisa de ajuda para configurar o EFTPS.