35 Observation n°31 : Sous réserve des éventuels ajustements d’équipes (cf. partie sur l’offre de soins) qui permettraient de réduire un peu la contrainte, l’enjeu de réduction d’effectifs est majeur. C’est sans doute l’une des plus importantes examinées dans un dossier COPERMO. La question est celle de la faisabilité du plan d’efficience et des risques sociaux associés. Comme le souligne l’ARS (document 4), « le GHNE affiche une ambition de très grande ampleur en termes de retour sur investissement ». On comprend du dossier que l’ARS a la volonté d’accompagner le GHNE dans cet aspect du projet, en particulier pour financer une partie de surcoûts sociaux éventuels. L’engagement du GHNE est un élément important du dossier : un consensus a été établi autour d’un projet très ambitieux, notamment sur le volant RH. Il ne faut cependant pas écarter le risque de remise en cause de ces contraintes lorsque la décision du COPERMO, si elle est favorable, aura été rendue. De plus, le fait que la mise en œuvre du PREF complémentaire a été retardée notamment à cause d’une hausse de l’absentéisme, et le dialogue social s’est tendu (cf. réponse ARS), ce qui est un signe de la difficulté du projet. Tout dérapage ne pourra pas être compensé. L’ARS a précisé en réponse à une question des contre-experts qu’il n’y avait pas d’autre marge que celles mentionnées dans le dossier. 3.4. Prévisions financières : PGFP et diagnostic financier Les projections financie res ne comprennent pas les charges et produits relatifs aux CCSU - l’ARS a confirme qu’il n’y aurait pas de charge d’investissement ni d’exploitation pour le GHNE. Observation n°32 : Selon la contre-expertise, le fonctionnement et le financement de ces CCSU devraient être davantage précisés avant le lancement définitif du projet. Il est nécessaire d’anticiper au plus tôt les conséquences éventuelles de difficultés des CCSU sur le dimensionnement du nouveau site. Le PGFP vise a projeter le cycle d’exploitation, les modalite s de financement des investissements sur une dure e minimale de 5 ans. Le PGFP du GHNE conforme ment au calendrier de l’ope ration est pre sente sur une pe riode tre s longue de 2017-2027. Les hypothe ses macro-e conomiques sont de s lors de terminantes. Faute de pre cisions donne es par l’Etat quant aux hypothe ses macro-e conomiques a prendre en conside ration a 10 ans, la contre-expertise tient a souligner, comme dans d’autres dossiers COPERMO, le caracte re volontariste et ale atoire de ces projections. Selon les projections avec aides, le TMB hors aides doit passer de 2,49 % en 2016, 0,55 % en 2017 a plus de 8 % les trois dernie res anne es du PGFP (2025-2027) avec des variations tre s importantes sur la pe riode. Ces variations sont notamment dues au ralentissement d’activite avant de me nagement alors que les e conomies en charges de personnel ne sont pas encore re alise es, ou par des choix d’e laboration des projections (comptabiliser les baisses de produits lie s a la fermeture de Juvisy en 2021 et les baisses de charges entre 2021 et 2022, en indiquant que ce sera en re alite plus progressif ; pre voir le de marrage de l’activite dans le nouveau site a plein de s 2025 ce qui conduit a anticiper une hausse des produits de l’activite de 8,3 % en 2025). Les hypothe ses d’e laboration des pre visions financie res sont bien expose es dans le dossier. Me me si tout se passe comme le GHNE le pre voit, ces hypothe ses conduisent a une situation financie re tendue sur les principaux indicateurs financiers :
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