4 En millions d’euros Diminution des immobilisations aéronautiques .............................................. (1,192) Diminution des autres immobilisations corporelles ....................................... (269) Diminution des autres actifs ........................................................................... (113) Diminution des titres mis en équivalence ....................................................... (67) Diminution des immobilisations incorporelles reconnues dans le cadre de l’acquisition ................................................................................................... (141) Diminution des logiciels ................................................................................ (14) Impôt différé sur les retraitements ci-dessus .................................................. 619 Provision sur les impôts différés actifs générés par la répartition de l’écart d’acquisition négatif ....................................................................................... (137) Allocation de l’écart d’acquisition négatif .................................................. (1,314) L’allocation de l’écart d’acquisition négatif sur les immobilisations incorporelles, les immobilisations aéronautiques et les autres immobilisations corporelles réduit les montants des amortissements en US GAAP, sur la durée de vie de ces actifs. Finalisation de l’allocation du prix d’acquisition au cours du semestre clos le 30 septembre 2005 : L’allocation du prix d’acquisition a été finalisée au cours du semestre clos le 30 septembre 2005. Les ajustements de l’allocation du prix d’acquisition, par rapport à la version publiée dans les comptes clos le 31 mars 2005, portent principalement sur la valorisation des plans de retraite et d’une dette vis-à-vis de l’Etat néerlandais. L’écart d’acquisition négatif, à l’issue de ces ajustements, s’élève à 1,314 millions d’euros, contre 1,387 millions d’euros avant les ajustements de l’allocation du prix d’acquisition. L’allocation de l’écart d’acquisition négatif sur les actifs a été revue en fonction de cette nouvelle valeur. En normes IFRS, la valorisation finale du bilan d’ouverture de KLM a été utilisée pour l’établissement du bilan au 31 mars 2005, publié pour la première fois dans ces comptes intermédiaires. • Annulation de la provision pour perte de valeur comptabilisée sur Martinair En normes IFRS, une dépréciation pour perte de valeur de 58 millions d’euros a été enregistrée, au cours du semestre clos le 30 septembre 2005, sur les titres Martinair (comptabilisés en titres mis en équivalence). En US GAAP, la valeur des titres Martinair avait été diminuée, d’un montant de 57 millions d’euros, dans le cadre de l’allocation de l’écart d’acquisition négatif. Ce montant alloué a donc été repris au cours du semestre clos le 30 septembre 2005. • Evaluation de l’écart d’acquisition négatif Le rapprochement entre le calcul, en normes IFRS et en US GAAP, de l’écart d’acquisition négatif est présenté ci dessous : En millions d’euros Ecart d’acquisition négatif, en normes IFRS ..................................................... (1,046) Différences sur la détermination du prix d’acquisition : Date d’évaluation des titres émis .......................................................................... (37) Evaluation des stock options................................................................................... (2) Différences sur la répartition du prix d’acquisition: Annulation de la limitation de reconnaissance du surplus des fonds de retraite ..... (393) Reclassement des actions propres .......................................................................... 34 Comptabilisation des frais de maintenance selon la méthode des coûts encourus . (15) Effet d’impôt différé sur les retraitements ci-dessus .............................................. 139 Intérêts minoritaires sur les retraitements ci-dessus ............................................... 6 Total des retraitements US GAAP ...................................................................... (268) Ecart d’acquisition négatif, en US GAAP .......................................................... (1,314)
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