et à 12 186 millions d’euros au 9M-20 en baisse de -4,9%/9M-19, après prise en compte de l’effet de la linéarisation de l’impact IFRIC 21. L’ensemble des métiers du Groupe contribuent à cette baisse : les coûts de la Banque de détail en France sont en retrait de -6,0% au T3-20/T3-19, ceux de la Banque de détail et Services Financiers Internationaux en recul de -8,4% au T3-20 /T3-19 et ceux de la Banque de Grande Clientèle et Solutions Investisseurs en baisse de -9,8% au T3-20/T3-19. Le Groupe prévoit des frais de gestion sous-jacents à environ 16,5 milliards d’euros pour l’année 2020. De plus, le Groupe travaille déjà à la réduction de ses coûts au-delà de 2020 : baisse attendue de 450 M EUR d’ici 2022/2023 dans les Activités de Marché, étude en cours sur les réseaux en France, optimisation permanente des processus transverses, bénéfice progressif de la finalisation des efforts de remédiation à partir de 2022, accélération de la digitalisation. Coût du risque Le coût du risque commercial est à 40 points de base sur T3-20, en très nette baisse par rapport au dernier trimestre (97 points de base au T2-20 et 26 points de base au T3-19) et 67 points de base au 9M-20. Le coût net du risque s’élève à 518 millions d’euros au T3-20 et se ventile en 382 millions d’euros au titre des encours classés en Etape 3 (encours douteux) et 136 millions d’euros au titre des encours classés en Etape 1 (encours sains) et Etape 2 (encours dégradés) dont 123 millions d’euros d’impact lié à la revue des scénarios macro-économiques dans la Banque de détail et Services Financiers Internationaux. Sur les neufs premiers mois, le coût net du risque s’élève à 2 617 millions d’euros dont 1 617 millions d’euros au titre des encours classés en Etape 3 et 1 000 millions d’euros au titre des encours classés en Etape 1 et Etape 2. Au 30 septembre, le montant total des moratoires est d’environ 35 milliards d’euros, dont environ 9 milliards d’euros expirés ; l’impact sur le coût du risque du Groupe de cette sortie est limité. Le Groupe s’attend à un coût du risque commercial 2020 à environ 70 points de base. Le taux brut d’encours douteux s’élève à 3,4%(1) au 30 septembre 2020, en hausse de +20 pb par rapport au 30 septembre 2019. Le taux de couverture brut des encours douteux du Groupe s’établit à 52%(2) au 30 septembre 2020 (54% au 30 juin 2020). Gains ou pertes nets sur autres actifs Le poste « Gains et pertes nets sur autres actifs » s’élève à -2 millions d’euros au T3-20 et à +82 millions d’euros au 9M-20. (1) Ratio de NPL calculé selon la nouvelle méthodologie de l’EBA (2) Ratio entre le montant des provisions sur les encours douteux et le montant de ces mêmes encours 7
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