台湾退休金制度：让民众老有所养
台灣民眾的退休金制度隨著其行業的不同而不同，大體而言，政府部門有著優於民間的退休制度，但針對一般民眾的退休制度近年來也作出變革，其目標是讓所有民眾在老年時都能有按月領取的年金。
不同行業有不同退休金制度 這套意在讓全體民眾參與的退休制度，其趨勢是人們要自行負擔更多的退休金提撥，退休年齡也往後推遲。 而隨著人口的老年化與全球最低的出生率等因素，其也可能類似目前實施的全民健康保險制度，面臨著難以為繼的不確定未來。 台灣政府的勞工保險局說，目前的退休金制度人數最多的是加入勞保的民眾，其投保者約有九百萬人，其次為投保國民年金的四百萬多人，再者為農民保險的一百七十萬人，人數相對最少的是廣義公務員的軍公教人員。 就人數最多的民間企業雇用工作者來說，其退休時可以領取兩層的退休金： 一層是具社會保險性質的勞工保險老年給付， 另一層是其雇主給付的勞工退休金。 勞保老年給付 民眾在65歲法定退休年齡時可以終生按月領取多少老年給付，與其此前工資水平與投保期間長短有關，台灣勞保局副總經理羅五湖指出，以目前領取年金者的平均水平來說是每個月領到一萬三千台幣。 勞工保險制度在過去六十年來隨著時間的推移而有所變動，在2009年改變的新制，將勞保的老年給付從一次性領取，改變為終生領取的年金。 勞保的老年給付在性質上屬於社會保險，一個勞工終生的工資被以一定的費率扣繳，其資金來源由雇主負擔70%, 勞工自行負擔20%, 政府則出資10%。 據羅五湖估計，勞保老年給付改為終生月領, 平均領八年就比過去一次性領到的多，其保險成本較高，目前約有七萬人領取這樣的年金，並以約每月多五千人的速度增加。 勞工固然可能領到比過去更多的老年給付，但其保險付出也相對增加，此一制度在2009年開辦時費率由原先6.5%上調到7.5%,，接下來每兩年再上調0.5%，最高將調至13%。 民間廣泛參加 按台灣政府目前的規定，雇用五名員工以上公司企業都要強制加入勞保，雇用五人以下的則可以自行選擇參加與否。 據羅五湖指出，以目前全台灣45萬個投保單位來說，約有一半的投保單位雇工人數不到五人，這可能是因為一般職工廣泛將勞保視為職工福利之一，未投保的雇主較難雇到勞工，而紛紛參加。 勞保除了保障勞工的老年生活外，另外台灣勞工的失業給付或工作時的傷殘給付，也都來自此一保險金。 這個從1950年開始的制度，開辦時的目的之一是應付工安事故，當時主要參加者只有藍領勞工，原本至1970年才僅100萬人投保，其後則因勞動人口增加以及政府法令放寬， 1990年時增到600萬人，目前則約900萬人。 勞工退休金 民間部門的退休者在65歲除了按月領取的勞保老年給付外，另外還可以領取一筆一次性的退休金，這筆退休金來自於其雇主的提撥與勞工本身的提撥。 這項始於1984年台灣制定＜勞動基凖法＞後的規定是：勞工退休時雇主要給付退休金，其給付標凖是最後六個月工資的平均水平， 最高給付45個月的月薪。 這樣的制度在過去實行多年以來，工作者面臨了換工作時雇主改變，或是臨退休時雇主倒閉，將無法真的領取到這筆退休金的問題。 從2005年實施的勞保新制後，用個人賬戶的觀念，將雇主提撥的退休金交付勞保局管理，其雇主提撥月薪至少6%，勞工也可自行提撥6%，當局並以勞工自行提撥部份不課徵所得稅，以鼓勵人們儲蓄養老。 羅五湖指出，目前台灣約有500萬人參加此一退休金制度，其人數少於勞保人數是因為許多人本身就是雇主，或是像出租車司機那樣的職業，沒有雇主對其提撥退休保障。 其它行業退休 台灣目前的退休金制度，參加人數第二多的是國民年金保險，參加者包括像是家庭主婦這樣沒有正式工作的民眾，以及過去制度下未被納入退休金制度民眾。 台灣是在九十年代開始由各地方政府對65歲的老年人發放敬老津貼，其性質上屬於一種社會福利，但近年改為國民年金保險後，則轉變為一種民眾必須在退休年齡前自行繳納保險金的社會保險。 以目前的規定來說，參加此一退休制者按基本工資17,280台幣, 費率6.5%按月繳交保險金，其65歲時可按月領取至少3,000台幣的退休金。 而在台灣從事農業與漁業的民眾加入的則是是農保, 這是目前領取退休金人數比例最高的保險，在170萬投保人數中，目前有70多萬人領取每月6,000台幣的年金。 在政府部門任職的公務員，以及軍人與公立學校教師等廣義公務員，則享有一套普遍優於民間勞保制度的退休金制度，但此一制度若干特別優沃並引起爭議之處，也已作出變革。 比如過去公務員在年滿50歲達到年資者即可退休享有年金，現在被改變得限制更多，而社會上時有批評的公務員退休享有18%高利率存款的福利，也被限於只計算到其1995年以前的年資。 難以為繼？ 包括公務員昔日優沃退休福利制度改革，以及敬老津貼改為必須自行負擔保費的國民年金等，都標誌出這套退休金制度針對未來可能面臨的財務危機，而預作了一些凖備。 以實施六十年的勞保來說，其退休年齡原本的規定是60歲，但目前已將法定退休年齡改為65歲。 研究社會福利的學者詹火生指出，台灣的退休金制度同時受到兩個挑戰，其一是台灣出生率全球最低，其二是人口高齡化的問題。 此一現象未來將造成的問題是從事經濟活動人口會越來越少，而依賴國家養老制度的人口會越來越多。 勞保局副總經理羅五湖則指出，但以目前的趨勢預估台灣在五十年後的狀況是老年人口將佔超過40%，未成年人佔約10%，工作的人口則佔不到 50%。 他表示，台灣退休金制度最早的扶養比例是平均每七個人扶養一名老人，至2060年預估將惡化到每一點五個人扶養一名老人。 退休者的未來 這套退休制度未來不排除將再度推遲人們的退休年齡，曾任台灣勞委會主委的詹火生指出，台灣未來也不排除必須像新加坡或歐美國家一樣引進經濟性移民，以填補不足的勞動人口。 即使就目前財務仍可維持的退休制度來說，真正光靠退休金維持老年生活者僅佔社會很小一部份比例，其多數是享有改革前舊制的廣義公務員，若以國民年金或農民年金每月數千台幣水平來說難以維持生計。 總的來說，許多民眾老年後主要靠的是年輕時的儲蓄或投資過活；就收入較低的農業人口來說，在領取老年年金的同時仍以七十以上高齡務農者不在少數。 而子女奉養父母傳統價值，也隨著都市化與社會形態的改變，正逐漸的在改變之中。 詹火生指出，台灣從1990年開始例常性的調查家庭結構與老年人經濟來源，調查結果顯示家庭老年人口依賴子母奉養比例逐年下降。 他表示，就目前此一確立的趨勢來看，未來老年人依賴家庭扶養的比例將持續下降，而依賴國家建構的退休制度比例則將會大幅增加。