證監會要求基金公司保證基金估值公平合理　　新華網北京9月12日電(記者趙曉輝　陶俊潔)針對近期市場變化情況和執行新會計準則中存在的有關基金公允價值認定和計量問題，中國證監會12日出臺指導意見，規範基金估值業務，要求基金公司保證基金估值的公平、合理，特別是應當保證估值未被歪曲以免對基金份額持有人產生不利影響。　　根據指導意見，基金公司對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應採用市價確定公允價值；如果估值日無市價，但最近交易日後經濟環境未發生重大變化且證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，應採用最近交易市價確定公允價值。　　指導意見規定，對存在活躍市場的投資品種，如估值日無市價，且最近交易日後經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生了影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產淨值的影響在0.25%以上的，應參考類似投資品種的現行市價及重大變化等因素，調整最近交易市價，確定公允價值。　　根據規定，當投資品種不再存在活躍市場，且其潛在估值調整對前一估值日的基金資產淨值的影響在0.25%以上的，應採用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術，確定投資品種的公允價值。　　證監會要求，基金管理公司在對投資品種進行估值時應保持估值政策和程式的一貫性，建立相關內控機制，並定期對估值政策和程式進行評價，以保證其持續適用。估值政策和程式的修訂建議須經基金管理公司管理層審批後方可實施。基金在採用新投資策略或投資新品種時，應評價現有估值政策和程式的適用性。

證監會要求基金公司保證基金估值公平合理　　新華網北京9月12日電(記者趙曉輝　陶俊潔)針對近期市場變化情況和執行新會計準則中存在的有關基金公允價值認定和計量問題，中國證監會12日出臺指導意見，規範基金估值業務，要求基金公司保證基金估值的公平、合理，特別是應當保證估值未被歪曲以免對基金份額持有人產生不利影響。　　根據指導意見，基金公司對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應採用市價確定公允價值；如果估值日無市價，但最近交易日後經濟環境未發生重大變化且證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，應採用最近交易市價確定公允價值。　　指導意見規定，對存在活躍市場的投資品種，如估值日無市價，且最近交易日後經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生了影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產淨值的影響在0.25%以上的，應參考類似投資品種的現行市價及重大變化等因素，調整最近交易市價，確定公允價值。　　根據規定，當投資品種不再存在活躍市場，且其潛在估值調整對前一估值日的基金資產淨值的影響在0.25%以上的，應採用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術，確定投資品種的公允價值。　　證監會要求，基金管理公司在對投資品種進行估值時應保持估值政策和程式的一貫性，建立相關內控機制，並定期對估值政策和程式進行評價，以保證其持續適用。估值政策和程式的修訂建議須經基金管理公司管理層審批後方可實施。基金在採用新投資策略或投資新品種時，應評價現有估值政策和程式的適用性。

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