Tiền mặt dư thừa / thâm hụt không bao gồm thu nhập vốn trên tài sản quỹ tín dụng và chi phí vốn có liên quan đến những người vay mượn .
Sự thâm hụt tiền mặt bao gồm những chi phí vốn có liên quan đến vay mượn .